Как открыть расчётный счёт для ООО: полезные советы

Инструкция по открытию счетов юридическим лицам

Расчетный счет нужен, чтобы расплачиваться и получать деньги по безналичному расчету, рассчитываться с партнерами и платить налоги. Расчетный счет можно открыть в любом банке, который работает с юридическими лицами. Существуют различные виды счетов юридических лиц. Мы сделали инструкцию, как открыть расчетный счет.

Порядок открытия счета в банке для юридических лиц

Порядок открытия счета юридическому лицу зависит от банка. В каждом свои требования к документам.

Позвонить в банк

Узнать в банке, кто может открыть расчетный счет в банке для ООО и какие документы нужны. Уточнить, где заверять документы — у нотариуса или в банке. В одних банках работники сами делают и заверяют копии в других — просят принести нотариально заверенные копии.

Некоторые банки работают через интернет, и открывают счет удаленно — они называются интернет-банками. Чтобы открыть счет в таком банке, вы оставляете заявку на открытие счета на сайте и заполняете документы. Ездить никуда не нужно.

Процедура открытия счета в банке юридического лица начинается с подачи заявления. Вы приезжаете в банк, находите сотрудника банка и говорите, что хотите открыть расчетный счет. Менеджер банка задаст вопросы и даст бланк заявления. Заполнить документ может руководитель компании или сотрудник, которому компания доверяет открытие и закрытие счета — для этого нужна доверенность В конце заявления нужно поставить печать компании.

Подготовить документы

Если у банка нет вопросов к компании, то нужно предоставить базовый список документов.

Выписка из ЕГРЮЛ. Банк сам формирует выписку из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ). Но если вы зарегистрировали компанию недавно, ее может не оказаться в реестре. Проверить, есть ли компания в реестре, можно на сайте Федеральной налоговой службы.

Если компании еще нет в реестре, возьмите в налоговой выписку или запись из ЕГРЮЛ. Выписка действительна 90 дней с момента выдачи. Нужно сделать копию документа и заверить у нотариуса.

В банке вам понадобиться и оригинал и копия выписки.

Учредительные документы. Это устав компании и учредительный договор. Устав предоставляют все компании, а учредительный договор — полные товарищества, союзы, ассоциации, товарищества на вере. Уточните у представителей банка, какие учредительные документы нужны.

Приложите страницы со всеми изменениями, которые были внесены в учредительные документы на дату предоставления в банк.

Приказ о назначении руководителя. В банке попросят документ, который подтвердит назначение на должность руководителя. Проверьте, чтобы в уставе организации и в документе об избрании главы была одна и та же должность и имя. Обязательно проверьте срок полномочий. Если он скоро заканчивается, необходимо сделать документ о продлении на новый срок.

Карточка юридического лица с образцами подписей и оттисками печатей нужна для открытия и закрытия счета юридического лица. Документ можно оформить по форме, которую предлагает Центробанк или на бланке банка. В карточке юридического лица обязательно должно быть не менее двух подписей.

Например, руководителя и главного бухгалтера.

Карточку можно оформить у нотариуса или в банке, при условии, что все, кто имеет право подписи придут с паспортами и приказами о назначении на должность. Вы можете заполнить карту самостоятельно или попросить сотрудника банка помочь вам.

Паспорт руководителя организации и тех, кто уполномочен распоряжаться деньгами на банковском счете и всех, кто указан в банковской карточке.

Менеджер банка может дополнительно запросить адреса, ИНН и телефоны всех, кому руководитель компании доверяет управление счетом. Сотрудниками необязательно приходить в банк, можно заверить копии документов у нотариуса и передать их банку.

Доверенность на открытие банковского счета, чтобы руководителю компании не заниматься открытием счета самостоятельно. Любой сотрудник может стать доверенным лицом.

Анкета (опросный лист) нужны банку, чтобы узнать, на чем компания зарабатывает, с кем сотрудничает, не отмывает ли деньги. Вопросы в анкете по разным темам. Например, один из вопросов — кого и когда назначили главой компании.

Ждать решение банка

Дальше банк изучит документы. Когда банк примет решение — сотрудник банка сообщит об этом клиенту. После этого можно пользоваться счетом: получать, переводить и снимать деньги.

Что нужно для открытия счета юридического лица

  • Взять в банке заявление,
  • собрать документы,
  • подписать договор.

Если открываете счет в интернет-банке, то:

  • подать заявление на сайте банка,
  • отправить копии документов,
  • заполнить договор.
Главная » Расчетный счет клиента

Расчетный счет клиента

Расчетный счет клиента представляет собой совокупность из 20 цифр, позволяющих быстро получать доступ к средствам своему владельцу. Счет предназначен для пополнения, хранения средств, а также их перечисления банком согласно поручениям клиента.

Расчетный счет используется не с целью накопления или хранения денег, а для последующего перечисления на другие счета. Поэтому, даже если договором об обслуживании счета предусмотрено начисление процентов на остаток собственных средств клиента, сумма процентов будет не большой, относительно депозитной ставки в том же учреждении.

Количество счетов, открытых одним клиентом в одном или нескольких банках ничем не ограничивается. То есть каждое предприятие может обслуживать такое количество расчетных счетов, которое сочтет возможным. Можно каждый счет использовать для расчетов с определенной группой партнеров, либо по определенному целевому назначению.

Естественно, за обслуживание каждого из счетов с клиента будет удерживаться определенная плата в отдельном порядке. Порядок открытия и обслуживания счетов в нашем государстве один для всех, он определяется действующим законодательством РФ.

Однако, несмотря на единый порядок открытия и обслуживания счетов, в разных банках могут отличаться как условия предоставления данной услуги, так и тексты договоров об открытии и обслуживании счета. Договор об открытии расчетного счета банк может заключать как с физическими, так и с юридическими лицами. У каждого договора должен быть свой индивидуальный номер.

В договоре четко прописываются права и обязанности каждой из сторон, а также все тарифы и прочие условия. В случае возникновения каких-либо недоразумений либо спорных ситуаций во взаимоотношениях между сторонами, все они решаются в порядке, установленном законодательством РФ.

В любом договоре есть раздел, посвященный ответственности каждой из сторон, наступающей в случае не исполнения своих обязательств. Законодательно срок действия подобного договора не определен, поэтому считается, что он действует бессрочно, вплоть до момента обращения одной из сторон с целью его досрочного расторжения.

В каждом договоре должны быть четко прописаны все операции, которые банк осуществляет по требованию клиентов с указанием тарифов за их осуществление, а также дополнительные услуги, предоставляемые клиентам в рамках действия договора.

Заключая договор об открытии счета, банк обязательно заводит специальную идентификационную карту, в которую вносятся сведения о руководителе предприятия, лицах, имеющих право подписи (с образцами,0), перечень предоставленных уставных документов.

Любые операции со счетом банк осуществляет на основании документов, оформленных в соответствии с действующими нормами и содержащими все необходимые сведения.

Как правило, открывая расчетный счет в банке, клиент сразу же подписывает дополнительное соглашение с банком об открытии кредитной линии в форме овердрафта, установленного на клиентский счет. Данный продукт позволит без задержек рассчитываться с поставщиками или бюджетом в случае несвоевременного поступления средств на счет клиента.

ЗАПОЛНИТЬ ЗАЯВКУ НА КРЕДИТ

ЗАПОЛНИТЬ ЗАЯВКУ НА ИПОТЕКУ

Читайте так же:

Расчетный счет клиента

Расчетный счет клиента представляет собой совокупность из 20 цифр, позволяющих быстро получать доступ к средствам своему владельцу. Счет предназначен для пополнения, хранения средств, а также их перечисления банком согласно поручениям клиента.

Взнос на расчетный счет

Изначально, открывая счет, бухгалтер или руководитель предприятия вносит на него сумму, достаточную для полноценного функционирования предприятия. Вносимая сумма поступает с иного счета, либо наличной кассы.

Остаток на расчетном счете

С точки зрения банковского учреждения, наличие значительных остатков на клиентских расчетных счетах — признак эффективности банка как финансового учреждения и дополнительный показатель его ликвидности.

Снятие денег с расчетного счета

По действующему в РФ законодательству, юрлица не имеют права хранить свободные средства в наличной форме — только на банковских счетах. Но для полноценной деятельности любого предприятия, ему периодически требуются наличные.

РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ

счет имеющего самостоятельный баланс юридического лица в учреждении банка, предназначенный для хранения денежных средств и проведения безналичных расчетов с другими юридическими и физическими лицами. Для открытия Р. с. в банк представляются: устав предприятия, заявление об открытии счета, карточка с образцами подписей лиц, имеющих право подписи денежных и расчетных документов. Р. с. имеет уникальный номер, который указывается на всех расчетно-платежных документах. Для списания средств со счета требуется согласие или распоряжение владельца счета, которое заключается в оформлении платежного поручения или чека. Порядок совершения и оформления операций по Р. с. регулируется правилами банков. Операции по Р.с. отражаются в бухгалтерском учете на основании выписок банка и приложенных к ним денежно-расчетных документов. Порядок открытия и ведения Р.с. регламентируется действующим законодательством и нормативными документами ЦБ РФ. Р.с. относятся к депозитам «до востребования», по которым банки, как правило, начисляют проценты в соответствии с договором.

Оцените определение:

РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ

банковский счет юридического лица или индивидуального предпринимателя, через который его владелец обязан проводить все расчеты, производимые с участием банка. Выделение категории «Р.с.» как самостоятельной цивилистической конструкции стало актуальным во времена проведения кредитной реформы 30-х гг. и продолжало оставаться таковым вплоть до ликвидации последних пережитков социалистической банковской системы. Всякое юридическое лицо могло иметь только один Р.с., что облегчало возможность контроля за использованием денежных средств и, при необходимости, возможность обращения на них взыскания. Р.с. открывался только в банке, находившемся в том же месте, что и организация-владелец счета.

С введением в действие второй части ГК РФ категория «Р.с.» исчезла из законодательства, оказавшись поглощенной более общим понятием — банковский счет. Количество банковских счетов, которые может иметь организация, не ограничено. Однако в целях контроля за движением денежных средств организаций, имеющих задолженность перед бюджетом, и обеспечения первоочередного погашения задолженности, современное российское законодательство предусматривает обязательное использование «счета недоимщика». Счет недоимщика близок к Р.с. тем, что его владелец обязан проводить все расчетные операции именно через этот счет, для обеспечения возможно более быстрого исполнения находящихся в его картотеке документов по перечислению бюджетной задолженности.

Оцените определение:

РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ

счет, открываемый в Госбанке СССР социалистическим хозяйственным организациям, состоящим на хозрасчете, наделенным собственными оборотными средствами (см.), имеющим самостоятельный баланс и прошедшим государственную регистрацию (если они подлежат такой регистрации). Некоторым категориям хоз. органов (напр., строительным подрядным организациям) Р. с. открывается не в Госбанке, а в банках долгосрочных вложений.

На Р. с. хранятся деньги хоз. органов, предназначенные для эксплуатационной (основной) деятельности, как собственные, так и, за установленными изъятиями, заемные (полученные в кредит от банка). Каждый социалистический хоз. орган может иметь только один Р. с. Открытие двух или нескольких Р. с. допускается только в случаях, особо предусмотренных законом.

Р. с. открывается на основе договора, заключаемого между банком и хоз. органом. Договор о Р. с. заключается на неопределенный срок. По этому договору хоз. орган принимает на себя обязательство вносить на Р. с. все свои денежные средства по эксплуатационной деятельности, производить с этого счета все расходы, оплачивать с него финансовые обязательства, соблюдая при этом установленные банком правила. Деньги, числящиеся на Р. с, состоят в распоряжении его владельца.

Лишь по его приказу или с его согласия могут быть произведены выдачи или списания с Р. с. Изъятия из этого правила допускаются только в случаях, предусмотренных законом.

Госбанк обязан выполнять законные распоряжения владельца Р. с, зачислять на Р. с. денежные средства, выдавать ему деньги по первому требованию и уплачивать ему установленные проценты. Госбанк имеет право временно пользоваться деньгами, поступившими на Р. с, до момента истребования их владельцем счета. Выполняя распоряжения владельца Р. с, Госбанк осуществляет контроль за законностью его распоряжений. Напр., Госбанк не выполняет (за отдельными, допускаемыми законом исключениями) поручений о перечислении с Р. с. сумм в порядке авансовых платежей или на расходы по капитальному строительству. Госбанк контролирует соблюдение установленных правил выдачи наличных денег из касс Госбанка, требуя от владельца Р. с. основания такой выдачи.

Р. с. является формой аккумуляции в Госбанке СССР денежных средств социалистических хоз. органов, средством планомерной организации расчетных отношений в социалистическом хозяйстве, создает предпосылки и условия для повседневного контроля Госбанком финансовой деятельности хоз. органов и, в частности, контроля над их расчетными операциями. Договор Р. с. служит правовой основой контроля рублем со стороны хоз. органов над четкостью и аккуратностью работы Госбанка по выполнению их поручений.

Р. с. является основным источником удовлетворения требований кредиторов, и с него производится в необходимых случаях принудительное взыскание долгов хоз. органов по исполнительным документам. На Р. с. может быть обращено взыскание по задолженности, вытекающей из эксплуатационной деятельности его владельца и из других оснований (напр., при задолженности бюджету по налогу с оборота, по отчислениям с прибыли), кроме капитального строительства (см. СЗ 1933 г. № 36, ст. 216).

Независимо от каких-либо претензий, обращенных на Р. с, банку разрешается выдавать хоз. органам на их неотложные нужды деньги в размере до 5% суммы дневного поступления на Р. с.

Оцените определение:

План счетов: Раздел VI — Расчеты

Счета этого раздела плана предназначены для обобщения информации о всех видах расчетов организации с различными юридическими и физическими лицами, а также внутрихозяйственных расчетов.

Код счета Наименование Краткое описание
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками Предназначен для обобщения информации о расчетах с поставщиками и подрядчиками.
62 Расчеты с покупателями и заказчиками Предназначен для обобщения информации о расчетах с покупателями и заказчиками.
63 Резервы по сомнительным долгам Предназначен для обобщения информации о резервах по сомнительным долгам.
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам Предназначен для обобщения информации о состоянии краткосрочных (на срок не более 12 месяцев) кредитов и займов, полученных организацией.

Субсчета:

  • — По видам кредитов и займов
67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам Предназначен для обобщения информации о состоянии долгосрочных (на срок более 12 месяцев) кредитов и займов, полученных организацией.
Субсчета:

  • — По видам кредитов и займов
68 Расчеты по налогам и сборам Предназначен для обобщения информации о расчетах с бюджетами по налогам и сборам, уплачиваемым организацией, и налогам с работников этой организации.
Субсчета:

  • — По видам налогов и сборов
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению Предназначен для обобщения информации о расчетах по социальному страхованию, пенсионному обеспечению и обязательному медицинскому страхованию работников организации.

Субсчета:

  • 1 — Расчеты по социальному страхованию
  • 2 — Расчеты по пенсионному обеспечению
  • 3 — Расчеты по обязательному медицинскому страхованию
70 Расчеты с персоналом по оплате труда Предназначен для обобщения информации о расчетах с работниками организации по оплате труда (по всем видам оплаты труда, премиям, пособиям, пенсиям работающим пенсионерам и другим выплатам), а также по выплате доходов по акциям и другим ценным бумагам данной организации.

71 Расчеты с подотчетными лицами Предназначен для обобщения информации о расчетах с работниками по суммам, выданным им под отчет на административно-хозяйственные и прочие расходы.
73 Расчеты с персоналом по прочим операциям Предназначен для обобщения информации о всех видах расчетов с работниками организации, кроме расчетов по оплате труда и расчетов с подотчетными лицами.

Субсчета:

  • 1 — Расчеты по предоставленным займам
  • 2 — Расчеты по возмещению материального ущерба
75 Расчеты с учредителями Предназначен для обобщения информации о всех видах расчетов с учредителями (участниками) организации (акционерами акционерного общества, участниками полного товарищества, членами кооператива и т.п.): по вкладам в уставный (складочный) капитал организации, по выплате доходов (дивидендов) и др.

Субсчета:

  • 1 — Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал
  • 2 — Расчеты по выплате доходов
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами Предназначен для обобщения информации о расчетах по операциям с дебиторами и кредиторами, не упомянутыми в пояснениях к счетам 60 — 75: по имущественному и личному страхованию; по претензиям; по суммам, удержанным из оплаты труда работников организации в пользу других организаций и отдельных лиц на основании исполнительных документов или постановлений судов, и др.

Субсчета:

  • 1 — Расчеты по имущественному и личному страхованию
  • 2 — Расчеты по претензиям
  • 3 — Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам
  • 4 — Расчеты по депонированным суммам
77 Отложенные налоговые обязательства Предназначен для обобщения информации о наличии и движении отложенных налоговых обязательств.
79 Внутрихозяйственные расчеты Предназначен для обобщения информации о всех видах расчетов с филиалами, представительствами, отделениями и другими обособленными подразделениями организации, выделенными на отдельные балансы (внутрибалансовые расчеты), в частности, расчетов по выделенному имуществу, по взаимному отпуску материальных ценностей, по продаже продукции, работ, услуг, по передаче расходов по общеуправленческой деятельности, по оплате труда работникам подразделений и т.п.

Субсчета:

  • 1 — Расчеты по выделенному имуществу
  • 2 — Расчеты по текущим операциям
  • 3 — Расчеты по договору доверительного управления имуществом

Учет операций на расчетных счетах в банке

Каждая организация вправе открывать в любом банкерасчетные и другие счета для хранения свободных денежных средств и осуществления всех видов расчетных, кредитных и кассовых операций.

Расчетный счет — это основной счет организации, через который проводятся все денежные операции без ограничения их перечня. Расчетный счет представляет собой бессрочный вклад организации. В настоящее время организация вправе иметь неограниченное количество расчетных счетов.

Для открытия расчетного счета организация должна представить в учреждение выбранного ею банка следующие документы.

  1. Заявление на открытие счета установленной формы.
  2. Нотариально заверенные копии устава организации, учредительного договора.
  3. Копию решения о государственной регистрации, заверенную нотариально или органом, зарегистрировавшим предприятие.
  4. Справки о постановке на учет в налоговой инспекции и во внебюджетных фондах.
  5. Выписку из приказа о назначении должностных лиц.
  6. Карточку с образцами подписей руководителя, заместителя руководителя и главного бухгалтера и оттиском печати организации по установленной форме, заверенную нотариально.

Все указанные документы представляются юридической службе банка, которая проверяет правильность их заполнения, оформляется Договор на расчетно-кассовое обслуживание, организации присваивается номер расчетного счета.

Об открытии банковского счета организации необходимо сообщить в налоговую инспекцию и во внебюджетные фонды в течение 7 рабочих дней со дня открытия счета.

Распорядителями денежных средств, находящихся на расчетном счете являются руководитель организации и главный бухгалтер. Поступление денежных средств на расчетный счет и их списание производится двумя способами:

При наличной форме расчета используются:

  • объявление на взнос наличными;
  • денежные чеки из чековой книжки.

При безналичной форме расчета используются:

  • платежное поручение;
  • платежное требование;
  • расчетные чеки;
  • инкассовое поручение и др.

Платежное поручение — это письменное распоряжение плательщика (владельца счета) обслуживающему его банку о переводе платежа (денежной суммы) на счет получателя средств в соответствующем банке.

Платежное требование — это расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж чекодержателю. Чекодержателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства и банке, которыми он имеет право распоряжаться путем выставления чеков. Соответственно чекодателем является юридическое лицо, в пользу которого выдан чек для получения средств в банке. Предъявление чека в банк чекодержателя означает предъявление его к оплате.

Инкассовое поручение — это расчетный документ, используемый для списания в бесспорном порядке денежных средств со счета плательщика. Применяются в тех случаях, когда бесспорный порядок списания установлен законодательством.

При расчетах между организациями, банками и государством применяется календарная система расчетов. Это означает, что все платежи с расчетного счета производятся в порядке календарной очередности, т. е. в порядке их поступления в банк, если остаток средств достаточен для всех платежей.

При отсутствии на расчетном счете денежных средств для погашения всех обязательств, предъявленных к владельцу счета, банк помещает документы, не оплаченные в срок, в картотеку. При поступлении денежных средств на счет клиента эти документы должны использоваться незамедлительно В порядке следующей очередности:

  • в первую очередь погашаются обязательства по исполнительным документам, связанным с удовлетворением требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью работника. В эту же группу отнесено удовлетворение требований по взысканию алиментов. Однако если они погашаются по собственному заявлению работника, то относятся к последней группе очередности;
  • во вторую очередь также отнесено погашение обязательств по документам, но связанных с выплатой выходных пособий и оплатой труда работникам, исполняющим свои обязанности в соответствии с заключенным трудовым договором (в том числе по контракту), по выплате вознаграждений по авторскому договору;
  • в третью очередь исполняются обязательства по платежам в бюджет и внебюджетные фонды (Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования и др.);
  • в четвертую очередь погашаются оставшиеся, не вошедшие в первые две группы обязательства по исполнительным документам (за нанесенный предприятию материальный ущерб и др.);
  • в пятую очередь осуществляется списание средств по другим платежным документам исходя из времени возникновения обязательств по ним.

Внутри каждой очереди погашение обязательств производится в порядке календарной очередности и поступления документов.

О состоянии денежных средств на расчетном счете банк периодически информирует организацию Выпиской банка. Выписка — это копия лицевого счета, где операции отражаются в зашифрованном виде, без текста.

Все операции в выписке идут с позиции банка, т. е. для организации — наоборот. К выписке прилагаются все денежно-расчетные документы.

Для учета операций по расчетным счетам в плане счетов выделен счет 51 «Расчетные счета» — активный.

Начальное сальдо (по дебету) — наличие денежных средств на расчетном счете на начало отчетного периода.

Дебетовый оборот — поступление денежных средств на расчетный счет.

Кредитовый оборот — расход денежных средств с расчетного счета. Конечное сальдо (по дебету) — остаток денежных средств на расчетном счете на конец отчетного периода.

Синтетический учет по счету 51 ведут в журнале-ордере № 2 (кредитовый оборот) и в ведомости (дебетовый оборот). Записи производятся на основании выписок банка с приложенными соответствующими документами, где ведется аналитический учет.

При использовании организацией автоматизированной формы учета с применением программного продукта «1С: Предприятие» регистрами синтетического учета являются обороты счета 51 (Главная книга), анализ счета 51, оборотно-сальдовая ведомость и др. Регистрами аналитического учета выступают оборотно-сальдовая ведомость по счету 51, анализ счета 51 по субконто, обороты между субконто, карточка счета 51, карточка счета 51 по субконто и др.

Содержание операций Дебет Кредит
Денежные средства из кассы сданы на расчетный счет 51 50
Возвращены на расчетный счет неиспользованные суммы аккредитива, чековой книжки и прочих счетов 51 55
Денежные средства, числившиеся в пути, зачислены на расчетный счет 51 57
Отражен возврат ранее предоставленного займа 51 58-3
Возвращены поставщиками переплаченные им суммы 51 60
Зачислена на расчетный счет выручка за проданную продукцию (работы, услуги), основные средства, прочие активы; получен аванс от покупателей под поставку продукции (работ, услуг) 51 62
Зачислены на расчетный счет суммы полученных краткосрочных и долгосрочных кредитов и займов 51 66, 67
Возвращены на расчетный счет излишне уплаченные в бюджет суммы налогов и сборов 51 68
Возвращена на расчетный счет излишне уплаченная сумма страховых взносов; зачислены на расчетный счет суммы от органов социального страхования для выплаты различных пособий 51 69
Неиспользованные денежные средства, ранее выданные под отчет, возвращены на расчетный счет 51 71
Денежные средства, предоставленные ранее сотруднику в виде займа, возвращены на расчетный счет 51 73-1
Денежные средства, поступившие от сотрудника в возмещение материального ущерба, зачислены на расчетный счет 51 73-2
Поступили на расчетный счет денежные средства в качестве вклада в уставный капитал 51 75-1
Отражены суммы страховых возмещений, полученных организацией от страховых компаний 51 76-1
Зачислены на расчетный счет от организаций суммы предъявленных им претензий 51 76-2
Зачислены на расчетный счет денежные средства в счет причитающихся организации дивидендов (доходов) от участия в других организациях 51 76-3
Поступили денежные средства на расчетный счет от прочих дебиторов в погашение их долгов 51 76
Поступили на расчетный счет денежные средства за проданную продукцию (товары, работы, услуги) 51 90-1
Поступили на расчетный счет средства от продажи прочего имущества 51 91-1
В кассу поступили денежные средства из банка с расчетного счета 50 51
Зачислены денежные средства на специальные счета в банке 55 51
Направлены денежные средства с расчетного счета на покупку иностранной валюты 57 51
Оплачена с расчетного счета стоимость приобретенных акций 58-1 51
Оплачена с расчетного счета стоимость приобретенных долговых ценных бумаг 58-2 51
Перечислены денежные средства с расчетного счета по договору займа 58-3 51
Внесен вклад по договору простого товарищества безналич-ными денежными средствами 58-4 51
Погашена задолженность перед поставщиком (подрядчиком) безналичными денежными средствами; выдан поставщику (подрядчику) аванс безналичными денежными средствами 60 51
Возвращены с расчетного счета излишне уплаченные покупателем денежные средства; возвращен аванс, полученный ранее от покупателя 62 51
Списаны с расчетного счета денежные средства в погашение краткосрочного и долгосрочного кредитов (займов) и процентов по ним 66,67 51
Уплачены с расчетного счета налоги и сборы в бюджет 68 51
Уплачены с расчетного счета страховые взносы 69 51
Выданы под отчет денежные средства с расчетного счета 71 51
Денежные средства предоставлены работнику в виде займа 73-1 51
Денежные средства направлены на выплату дивидендов (доходов) учредителям организации 75-2 51
Депонированная заработная плата выплачена работникам с расчетного счета 76-4 51

Записи созданы 771

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Похожие записи

Начните вводить, то что вы ищите выше и нажмите кнопку Enter для поиска. Нажмите кнопку ESC для отмены.

Вернуться наверх