3462 у ЦБ

Зарегистрировано в Минюсте России 28 июля 2016 г. N 43023

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

О ПОРЯДКЕ ФОРМИРОВАНИЯ МИКРОФИНАНСОВЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ РЕЗЕРВОВ НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ЗАЙМАМ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.06.2017 N 4406-У)

1. Резервы на возможные потери по займам формируются по правам требования микрофинансовой организации, возникшим со дня внесения сведений о ней в государственный реестр микрофинансовых организаций, вытекающим из договоров микрозайма и договоров уступки прав требования по договорам микрозайма, заключенным между заемщиками и микрофинансовыми организациями.

2. Резервы на возможные потери по займам формируются микрофинансовой компанией ежемесячно, микрокредитной компанией ежеквартально по состоянию на последнее число месяца для микрофинансовой компании (квартала для микрокредитной компании) при наличии не исполненных (полностью либо частично) обязательств перед микрофинансовой организацией в отношении задолженности по микрозаймам и по вложениям в права требования микрофинансовой организации, вытекающим из договоров уступки прав требования по договорам микрозайма, заключенным между заемщиками и микрофинансовыми организациями (далее — приобретенные права требования по договорам микрозайма), а также в отношении обязательств по реструктурированным микрозаймам, установленных по результатам инвентаризации задолженности по состоянию на последнее число квартала. Инвентаризацией задолженности в целях настоящего Указания признается осуществляемая микрофинансовой организацией проверка числящейся по состоянию на последнее число квартала задолженности по выданным микрозаймам и приобретенным правам требования по договорам микрозайма с целью выявления и определения продолжительности просроченных платежей. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.06.2017 N 4406-У)

3. Резервы на возможные потери по займам формируются:

по сумме основного долга по микрозаймам, в которую не включаются: платежи в виде процентов за пользование микрозаймом, комиссионные вознаграждения, неустойки, иные платежи в пользу микрофинансовой организации, вытекающие из договора микрозайма;

по сумме требований по начисленным процентным доходам по микрозаймам, в которые включаются проценты за пользование микрозаймом, а также любые заранее установленные договором микрозайма доходы по микрозайму;

по сумме вложений в приобретенные права требования по договорам микрозайма;

по сумме требований по начисленным процентным доходам по вложениям в приобретенные права требования по договорам микрозайма, в которые включаются проценты за пользование микрозаймом, а также любые заранее установленные договором микрозайма доходы по микрозайму, начисленные микрофинансовой организацией с момента приобретения ею прав требования по договорам микрозайма. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.06.2017 N 4406-У)

4. При формировании резерва на возможные потери по займам в части основного долга по микрозайму и в части вложений в приобретенные права требования по договорам микрозайма микрофинансовые организации формируют резервы на возможные потери по займам в следующем порядке.

4.1. Предоставленные микрофинансовой организацией микрозаймы и приобретенные права требования по договорам микрозайма группируются по видам заемщиков и объединяются в следующие группы: (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.06.2017 N 4406-У)

задолженность физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, по договору микрозайма, заключенному на срок до 30 дней включительно в сумме до 30 тысяч рублей включительно (далее — задолженность физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, по краткосрочным микрозаймам); (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.06.2017 N 4406-У)

иная задолженность физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями; (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.06.2017 N 4406-У)

задолженность индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, являющихся субъектами малого и среднего предпринимательства; (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.06.2017 N 4406-У)

задолженность индивидуальных предпринимателей, не являющихся субъектами малого и среднего предпринимательства; (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.06.2017 N 4406-У)

задолженность юридических лиц, не являющихся субъектами малого и среднего предпринимательства. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.06.2017 N 4406-У)

4.2. Реструктурированная задолженность физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, по краткосрочным микрозаймам и иная реструктурированная задолженность объединяются в отдельные группы. Для целей настоящего Указания задолженность признается реструктурированной, если микрофинансовая организация, в том числе микрофинансовая организация, от которой перешли права требования по договорам микрозайма, заключила с заемщиком дополнительное соглашение, изменяющее существенные условия первоначального договора микрозайма, на основании которого заемщик получает право исполнять обязательства по микрозайму в более благоприятном режиме (например, изменение срока погашения микрозайма, размера процентной ставки, порядка ее расчета). При этом для отнесения задолженности к реструктурированной задолженности физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, по краткосрочным микрозаймам или к иной реструктурированной задолженности учитываются первоначальные условия договора микрозайма в части суммы микрозайма и срока, на который заключен первоначальный договор микрозайма, задолженность по которому подлежит реструктуризации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.06.2017 N 4406-У)

4.3. Сформированные в соответствии с подпунктами 4.1 и 4.2 настоящего пункта группы, за исключением задолженности физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, по краткосрочным микрозаймам и реструктурированной задолженности физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, по краткосрочным микрозаймам, в зависимости от обеспечения исполнения обязательств подразделяются на следующие подгруппы: (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.06.2017 N 4406-У)

задолженность, обеспеченная залогом, поручительством, независимой гарантией;

иная задолженность.

4.4. В зависимости от наличия и продолжительности просроченных платежей задолженность подразделяется на:

задолженность без просроченных платежей;

задолженность с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней;

задолженность с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 60 календарных дней;

задолженность с просроченными платежами продолжительностью от 61 до 90 календарных дней;

задолженность с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 120 календарных дней;

задолженность с просроченными платежами продолжительностью от 121 до 180 календарных дней;

задолженность с просроченными платежами продолжительностью от 181 до 270 календарных дней;

задолженность с просроченными платежами продолжительностью от 271 до 360 календарных дней;

задолженность с просроченными платежами продолжительностью свыше 360 календарных дней.

4.5. Продолжительность просроченной задолженности, вытекающей из договоров уступки прав требования по договорам микрозайма, заключенным между заемщиками и микрофинансовыми организациями, должна включать, в том числе, продолжительность просроченной задолженности по договорам микрозайма, возникшую до момента уступки прав требования по договорам микрозайма.

5. Значения резервов устанавливаются в процентах от суммы основного долга по микрозаймам или от суммы вложений по приобретенным правам требования по договорам микрозайма в зависимости от группы и подгруппы задолженности, а также от продолжительности просроченных платежей по задолженности согласно приложению к настоящему Указанию.

6. Микрофинансовые организации определяют размер резервов, отражающих величину возможных потерь микрофинансовой организации по микрозаймам и приобретенным правам требования по договорам микрозайма, путем умножения сумм основного долга по микрозаймам и умножения сумм вложений в приобретенные права требования по договорам микрозайма на значение резервов в зависимости от группы и подгруппы задолженности и от продолжительности просроченных платежей. Размер резерва на возможные потери по займу, сформированный по основному долгу по микрозайму, не может превышать сумму основного долга по микрозайму. Размер резерва на возможные потери по займу, сформированный по вложениям в приобретенные права требования по договору микрозайма, не может превышать сумму вложения в приобретенные права требования по договору микрозайма.

7. Размер резерва на возможные потери по займам в части требований по начисленным процентным доходам определяется путем умножения суммы требований по начисленным процентным доходам на значение, равное отношению размера сформированного резерва на возможные потери по займу по основному долгу, определенного в соответствии с пунктами 4 — 6 настоящего Указания, к сумме основного долга по займу, по которому сформирован указанный резерв. Размер резерва на возможные потери по займам в части требований по начисленным процентным доходам по вложениям в приобретенные права требования по договору микрозайма определяется путем умножения суммы требований по начисленным процентным доходам на значение, равное отношению размера сформированного резерва на возможные потери по займам по вложениям в приобретенные права требования по договору микрозайма, определенного в соответствии с пунктами 4 — 6 настоящего Указания, к сумме вложений в приобретенные права требования по договору микрозайма, по которому сформирован указанный резерв.

8. Сформированные в соответствии с настоящим Указанием резервы на возможные потери по займам используются микрофинансовыми организациями при списании с баланса безнадежной задолженности по микрозаймам, а также безденежной задолженности по приобретенным правам требования по договорам микрозайма. Задолженность признается безнадежной, в случае если микрофинансовой организацией предприняты необходимые и достаточные юридические и фактические действия по ее взысканию, возможность осуществления которых вытекает из закона, обычаев либо договора, и по реализации прав, вытекающих из наличия обеспечения задолженности, при наличии документов и (или) актов уполномоченных государственных органов, необходимых и достаточных для принятия решения о списании безнадежной задолженности за счет сформированных под нее резервов, в том числе судебных актов, актов судебных приставов-исполнителей, актов органов государственной регистрации, а также иных актов, доказывающих невозможность взыскания безнадежной задолженности. Списание с баланса микрофинансовой организации безнадежной задолженности является обоснованным при неисполнении заемщиком обязательств по договору микрозайма в течение не менее одного года до даты принятия решения о списании безнадежной задолженности.

9. Списание микрофинансовой организацией безнадежной задолженности за счет сформированного по ней резерва осуществляется по решению уполномоченного органа микрофинансовой организации.

Одновременно со списанием с баланса безнадежной задолженности по основному долгу за счет резерва на возможные потери по займам по решению уполномоченного органа микрофинансовой организации списывается задолженность по процентам, начисленным по соответствующему договору микрозайма.

10. Формирование резервов на возможные потери по займам осуществляется микрофинансовыми организациями в размере не менее:

30 процентов от установленной в соответствии с настоящим Указанием суммы резервов на возможные потери по займам на последнее число квартала, в котором настоящее Указание вступает в силу;

60 процентов от установленной в соответствии с настоящим Указанием суммы резервов на возможные потери по займам в срок не позднее 31 декабря 2016 года;

100 процентов от установленной в соответствии с настоящим Указанием суммы резервов на возможные потери по займам в срок не позднее 31 декабря 2017 года.

11. Микрофинансовые организации обязаны обеспечить надлежащее оформление документов, используемых для целей расчетов резервов на возможные потери по займам.

Документы микрофинансовых организаций, используемые для целей расчетов резервов на возможные потери по займам, подлежат хранению в порядке, установленном федеральными законами и иными нормативными правовыми актами.

Банк России, его территориальные учреждения и уполномоченные представители в соответствии со статьей 76.5 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», пунктом 4 части 4 статьи 14 Федерального закона от 2 июля 2010 года N 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» проводят проверку соблюдения порядка формирования резервов на возможные потери по займам, установленного настоящим Указанием. При невыполнении микрофинансовой организацией установленного порядка формирования резервов на возможные потери по займам Банк России применяет к микрофинансовой организации предусмотренные федеральными законами меры воздействия.

12. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 14 июля 2014 года N 3321-У «О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 11 августа 2014 года N 33520 («Вестник Банка России» от 3 сентября 2014 года N 78).

Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С. НАБИУЛЛИНА

Приложение
к Указанию Банка России
от 28 июня 2016 года N 4054-У
«О порядке формирования
микрофинансовыми организациями
резервов на возможные
потери по займам»

ЗНАЧЕНИЯ РЕЗЕРВОВ НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО МИКРОЗАЙМАМ ДЛЯ МИКРОФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ (В ПРОЦЕНТАХ)

(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.06.2017 N 4406-У)

N п/п Задолженность физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, по краткосрочным микрозаймам Иная задолженность физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями Задолженность индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, являющихся субъектами малого и среднего предпринимательства Задолженность индивидуальных предпринимателей, не являющихся субъектами малого и среднего предпринимательства Задолженность юридических лиц, не являющихся субъектами малого и среднего предпринимательства Реструктурированная задолженность физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, по краткосрочным микрозаймам Иная реструктурированная задолженность
Задолженность, обеспеченная залогом, поручительством, независимой гарантией Иная задолженность Задолженность, обеспеченная залогом, поручительством, независимой гарантией Иная задолженность Задолженность, обеспеченная залогом, поручительством, независимой гарантией Иная задолженность Задолженность, обеспеченная залогом, поручительством, независимой гарантией Иная задолженность Задолженность, обеспеченная залогом, поручительством, независимой гарантией Иная задолженность
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
1 Задолженность без просроченных платежей 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20 2 5
2 Задолженность с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней 50 1,5 3 1,5 3 1,5 3 1,5 5 50 5 10
3 Задолженность с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 60 календарных дней 80 7 10 5 10 7 10 10 20 80 20 30
4 Задолженность с просроченными платежами продолжительностью от 61 до 90 календарных дней 90 15 20 10 20 15 20 20 35 90 40 50
5 Задолженность с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 120 календарных дней 100 30 40 25 35 35 45 40 55 100 60 70
6 Задолженность с просроченными платежами продолжительностью от 121 до 180 календарных дней 100 45 50 35 50 55 70 60 75 100 80 90
7 Задолженность с просроченными платежами продолжительностью от 181 до 270 календарных дней 100 60 65 75 75 75 90 75 100 100 95 100
8 Задолженность с просроченными платежами продолжительностью от 271 до 360 календарных дней 100 75 80 75 75 95 100 95 100 100 100 100
9 Задолженность с просроченными платежами продолжительностью свыше 360 календарных дней 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100

Совет директоров Банка России принял решение:

1. В целях применения Указания Банка России от 22 февраля 2017 года № 4297-У «О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов» (далее — Указание) установить следующие уровни кредитных рейтингов:

1.1. В отношении активов, находящихся на территории Российской Федерации:

в соответствии с абзацем четвертым подпункта 7.1 пункта 7 Указания для эмитентов (выпусков) субординированных облигаций — «ruА-» по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации АО «Эксперт РА» либо «А-(RU)» по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации АКРА (АО);

в соответствии с абзацем вторым подпункта 7.6 пункта 7 Указания для банков, в которых размещены субординированные депозиты, — «ruААА» по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации АО «Эксперт РА» либо «ААА(RU)» по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации АКРА (АО);

в соответствии с пунктами 5 и 6 приложения к Указанию — уровни кредитных рейтингов с верхней границей «ruВВВ» и нижней границей «ruВВ» по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации АО «Эксперт РА» либо с верхней границей «ВВВ(RU)» и нижней границей «ВВ(RU)» по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации АКРА (АО);

в соответствии с другими нормами Указания — «ruВВ» по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации АО «Эксперт РА» либо «BB(RU)» по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации АКРА (АО).

1.2. В отношении активов, кроме указанных в подпункте 1.1 пункта 1 настоящего решения (иностранные объекты рейтинга):

в соответствии с абзацем первым подпункта 7.8.2 пункта 7 Указания для перестраховщиков, не являющихся резидентами Российской Федерации, — «ВB+» по международной рейтинговой шкале S&P Global Ratings либо «Вa1» по международной рейтинговой шкале Moody’s Investors Service либо «ВB+» по международной рейтинговой шкале Fitch Ratings либо «ВB+» по международной рейтинговой шкале A.M. Best Co;

в соответствии с пунктами 5 и 6 приложения к Указанию — уровни с верхней границей «В+» и нижней границей «В-» по международной рейтинговой шкале S&P Global Ratings либо с верхней границей «В1» и нижней границей «В3» по международной рейтинговой шкале Moody’s Investors Service либо с верхней границей «В+» и нижней границей «В-» по международной рейтинговой шкале Fitch Ratings;

в соответствии с другими нормами Указания — «B-» по международной рейтинговой шкале S&P Global Ratings либо «В3» по международной рейтинговой шкале Moody’s Investors Service либо «В-» по международной рейтинговой шкале Fitch Ratings.

2. Использовать для целей настоящего решения следующие виды кредитных рейтингов иностранных кредитных рейтинговых агентств:

кредитные рейтинги иностранного кредитного рейтингового агентства Fitch Ratings — рейтинг дефолта эмитента (Issuer Default Rating), рейтинг финансовых обязательств корпоративных эмитентов (Corporate Finance Obligations), долгосрочный рейтинг сделок структурированного и проектного финансирования, а также в сфере государственных финансов (Long-term rating of structured finance, project finance and public finance obligations);

кредитные рейтинги иностранного кредитного рейтингового агентства S&P Global Ratings — кредитный рейтинг эмитента (Issuer Credit Rating), долгосрочный кредитный рейтинг долгового обязательства (Long-Term Issue Credit Rating);

кредитные рейтинги иностранного кредитного рейтингового агентства Moody’s Investors Service — рейтинг эмитента (Issuer Rating), корпоративный рейтинг (Corporate Family Rating), рейтинг эмитента ценных бумаг структурированного финансирования (Structured Finance Issuer Rating), рейтинг долгосрочных долговых обязательств корпоративных эмитентов (Long-Term Corporate Obligation Rating), долгосрочный рейтинг структурированного финансирования (Structured Finance Long-Term Rating), рейтинг банковского депозита (Bank Deposit Rating). Корпоративный рейтинг (Corporate Family Rating) применяется в отношении эмитента только в случае, когда указанный кредитный рейтинг присвоен непосредственно данному эмитенту;

кредитные рейтинги иностранного кредитного рейтингового агентства A.M. Best Со — рейтинг финансовой устойчивости (Financial Strength Rating).

3. Использовать для целей настоящего решения кредитные рейтинги кредитного рейтингового агентств АКРА (АО), присвоенные по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации.

4. Использовать для целей настоящего решения следующие виды кредитных рейтингов кредитного рейтингового агентства АО «Эксперт РА»:

для целей пунктов 20 и 21 приложения к Указанию — рейтинги финансовой надежности страховых компаний и рейтинги финансовой надежности страховых компаний, специализирующихся на страховании жизни;

для целей других норм Указания — рейтинги кредитоспособности банков, рейтинги кредитоспособности региональных и муниципальных органов власти Российской Федерации, рейтинги кредитоспособности нефинансовых компаний, рейтинги кредитоспособности финансовых компаний, рейтинги кредитоспособности холдинговых компаний, рейтинги кредитоспособности проектных компаний, рейтинги кредитоспособности лизинговых компаний, рейтинги кредитоспособности микрофинансовых организаций, кредитные рейтинги долговых инструментов, присвоенные по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации.

5. Применять настоящее решение по истечении 30 дней после дня опубликования информации о нем на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

6. С даты вступления в силу настоящего решения признать утратившим силу опубликованное на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» 10 июля 2017 года решение Совета директоров Банка России от 29 июня 2017 года об уровнях кредитных рейтингов, устанавливаемых в соответствии с Указанием Банка России от 22 февраля 2017 года № 4297-У, с изменениями.

При использовании материала ссылка на Пресс-службу Банка России обязательна.

Зарегистрировано в Минюсте России 30 июля 2015 г. N 38287

О КРИТЕРИЯХ ОПЕРАЦИЙ, ПРИОСТАНАВЛИВАЕМЫХ В СООТВЕТСТВИИ С ФЕДЕРАЛЬНЫМ ЗАКОНОМ «О ГОСУДАРСТВЕННОМ ОБОРОННОМ ЗАКАЗЕ»

1. Понятия, используемые в настоящем Указании, применяются в значениях, определенных Федеральным законом N 275-ФЗ.

2. Уполномоченный банк вправе приостановить операцию по отдельному счету, если она соответствует хотя бы одному из следующих критериев:

списание денежных средств с отдельного счета исполнителя в счет уплаты налогов и сборов, таможенных платежей, страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в размере, суммарно превышающем 50 процентов от цены контракта;

списание денежных средств с отдельного счета исполнителя в счет перечисления прибыли, согласованной сторонами при заключении контракта и предусмотренной его условиями, после исполнения контракта и представления в уполномоченный банк акта приема-передачи товара (акта выполнения работ, оказания услуг), в размере, превышающем 20 процентов от цены контракта;

списание денежных средств с отдельного счета исполнителя на банковский счет иностранного исполнителя, участвующего в поставке продукции по государственному оборонному заказу, в порядке, установленном подпунктом «д» пункта 2 части 1 статьи 8.3 Федерального закона N 275-ФЗ, при условии, что иностранный исполнитель является некоммерческой организацией или организацией, созданной иностранной структурой без образования юридического лица;

списание денежных средств с отдельного счета исполнителя в счет возмещения (компенсации) после исполнения государственного контракта (контракта) в пределах цены государственного контракта (контракта) понесенных головным исполнителем (исполнителем) за счет собственных средств (за исключением средств, находящихся на отдельных счетах) расходов, предусмотренных подпунктом «е» пункта 2 части 1 статьи 8.3 Федерального закона N 275-ФЗ, если указанное списание осуществляется в рамках дополнительного соглашения к контракту;

неоднократное списание денежных средств с отдельного счета исполнителя, характер которого дает основания полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля (перечисление денежных средств одному или нескольким контрагентам по одному основанию в течение небольшого периода) в случаях, предусмотренных подпунктами «в», «г», «е» пункта 2 части 1 статьи 8.3 Федерального закона N 275-ФЗ.

3. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в «Вестнике Банка России».

Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.НАБИУЛЛИНА

Согласовано
Директор Федеральной службы
по финансовому мониторингу
Ю.А.ЧИХАНЧИН

отменен/утратил силу Редакция от 09.01.2002 Подробная информация

Наименование документ УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 24.10.97 N 7-У (ред. от 09.01.2002) «О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ» (ЧАСТЬ 1. ПРИЛОЖЕНИЕ 1. ФОРМЫ 101-402)
Вид документа указания
Принявший орган цб рф
Номер документа 7-У
Дата принятия 01.01.1970
Дата редакции 09.01.2002
Дата регистрации в Минюсте 01.01.1970
Статус отменен/утратил силу
Публикация
  • В данном виде документ опубликован не был.
  • (в ред. от 24.10.97 — «Вестник Банка России», N 33 — 34, 27.06.2000)
Навигатор Примечания

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 24.10.97 N 7-У (ред. от 09.01.2002) «О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ» (ЧАСТЬ 1. ПРИЛОЖЕНИЕ 1. ФОРМЫ 101-402)

Форма N 101. ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)

1. В отчет включаются все счета второго порядка, по которым ведутся операции кредитной организации в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации от 18.06.97 N 61 (с учетом изменений и дополнений).

2. По разделам А, Б, В, Г отчет представляется в целых тысячах рублей, по разделу Д — в штуках.

3. Суммы в графах отчета 3, 6, 9, 12 указываются в рублевом эквиваленте.

4. В разделе Д «Счета ДЕПО» данные отражаются только по графам 4, 7, 10 и 13.

5. Для представления отчета на бумажном носителе используется бумага стандартного формата — 297 мм с горизонтальной распечаткой информации.

6. Отчет представляется кредитными организациями по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, в территориальное учреждение Банка России:

— кредитными организациями, не имеющими филиалов, — на третий рабочий день месяца, следующего за отчетным;

— кредитными организациями, имеющими филиалы, и кредитными организациями с отозванными лицензиями на осуществление банковских операций — на четвертый рабочий день месяца, следующего за отчетным;

— по состоянию на 1 января — кредитными организациями, не имеющими филиалов, — не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитными организациями, имеющими филиалы, — не позднее 25 января года, следующего за отчетным. Филиалы кредитных организаций — в сроки, установленные территориальными учреждениями Банка России по месту их нахождения, но не позднее сроков, установленных территориальным учреждениям Банка России для передачи отчетности в Банк России.

7. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации:

— по состоянию на первое число месяца — не позднее 24-го числа месяца, следующего за отчетным;

— по состоянию на 1 января — без заключительных оборотов — не позднее 25 января года, следующего за отчетным, с учетом заключительных оборотов — не позднее 10 марта года, следующего за отчетным. Территориальные банки Сберегательного банка Российской Федерации без заключительных оборотов — не позднее 20 января года, следующего за отчетным, с учетом заключительных оборотов — в сроки, аналогичные установленным им для представления отчетов головному банку.

8. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в территориальные учреждения Банка России в соответствии с Инструкцией Банка России «О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы» от 11.09.97 N 65 (с учетом изменений и дополнений) в порядке и в сроки, установленные территориальными учреждениями Банка России. Срок представления отчета территориальными банками и центральным аппаратом (с учетом данных по операциям отделений банка на территории г. Москвы) Сберегательного банка Российской Федерации — не позднее 18-го числа месяца, следующего за отчетным, в объеме, предусмотренном Указанием оперативного характера Банка России от 29.01.2001 N 15-Т.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)

Записи созданы 8837

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Похожие записи

Начните вводить, то что вы ищите выше и нажмите кнопку Enter для поиска. Нажмите кнопку ESC для отмены.

Вернуться наверх