Аккредитивы бывают

Аккредитив – обязательство банка, предоставляемое по просьбе клиента, заплатить третьему лицу при предоставлении получателем платежа в банк, исполняющий аккредитив, документов, предусмотренных условиями аккредитива. Компанию-клиента, по поручению которой открывается аккредитив, принято называть плательщиком по аккредитиву, или аппликантом. Получатель платежа по аккредитиву называется бенефициаром. При этом обязательство банка является независимым от обязательств сторон по основному договору, предусматривающему аккредитивную форму расчетов между поставщиком и покупателем. Таким образом, банк выступает в качестве гаранта между ними.

Предположим, продавец и покупатель заключают сделку. Они имеют дело друг с другом впервые и работать по предоплате или по предпоставке не готовы. Тогда покупатель обращается в банк с заявлением на открытие аккредитива на сумму, причитающуюся продавцу за отгруженный товар. Свидетельством о выполнении договора со стороны продавца могут быть, например, документы об отгрузке товара. Как только предмет сделки передан покупателю либо независимому перевозчику, продавец направляет в исполняющий в соответствии с условиями аккредитива банк предусмотренные документы. Банк покупателя осуществляет платеж по аккредитиву согласно полученным из исполняющего банка инструкциями. Аккредитивные операции предполагают ряд банковских комиссий, оплачиваемых в соответствии с условиями аккредитива. Обычно комиссия за открытие аккредитива оплачивается покупателем.

Аккредитивы позволяют гарантировать платеж поставщику, при этом, как правило, денежные средства из оборота не отвлекаются.

Аккредитивная форма расчетов используется как во внешней торговле, так и во внутренней. Аккредитивы, используемые в международных расчетах, подчиняются Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов, публикации Международной торговой палаты № 600, в редакции 2007 года (далее — УОП 600).

Аккредитивы, используемые для внутрироссийских расчетов, подчиняются Положению ЦБ РФ №2-П от 3 октября 2002 года, а с 9 июня 2012 года — «Положению о правилах осуществления перевода денежных средств» № 383-П от 19.06.2012 года.

Внутрироссийские аккредитивы можно классифицировать на следующие группы:

— отзывные и безотзывные;

— подтвержденные и неподтвержденные;

— покрытые (депонированные) и гарантированные.

Все аккредитивы, в соответствии с УОП 600, в настоящее время безотзывные. Покрытие в международных аккредитивах используется редко — лишь в случае подтверждения аккредитива, открытого банком-эмитентом, на который подтверждающим банком не установлены лимиты.

Подтвержденный аккредитив – такой, по которому иной банк в дополнение к обязательству банка-эмитента берет на себя дополнительное обязательство произвести платеж в пользу бенефициара по предъявлении последним документов, полностью соответствующих условиям аккредитива вне зависимости от того, будут ли ему самому перечислены средства или нет. Если обязательство иного банка отсутствует, то аккредитив является неподтвержденным.

Покрытый (депонированный) — аккредитив, сумма которого в полном объеме переводится на счет покрытия в банке бенефициара за счет средств плательщика либо за счет предоставляемого кредита.

Непокрытый (гарантированный) — аккредитив, при открытии которого банк-эмитент не переводит денежные средства на аккредитивный счет в банк бенефициара, а предоставляет ему право списать требуемую сумму в пределах суммы аккредитива со своего корсчета либо договаривается об оплате другим способом. Обычно крупные банки имеют друг с другом открытые кредитные линии, поэтому в развитых странах фактически все аккредитивы относятся к непокрытым.

Кроме того, аккредитивы бывают следующих типов.

Аккредитив с красной оговоркой – аккредитив, по которому поставщик получает определенную сумму в виде аванса до того, как предоставлены отгрузочные или иные документы, свидетельствующие об исполнении обязательств. При этом платеж осуществляется против представления бенефициаром документов, предусмотренных условиями аккредитива. Название происходит со времен, когда такая важная оговорка выделялась в документе красными чернилами. Конечно, в наше время практически все аккредитивы выпускаются и подтверждаются в электронном виде.

Револьверный — аккредитив, открываемый на часть суммы платежей и автоматически возобновляемый по мере осуществления расчетов за очередную партию товаров. Открывается при регулярных поставках и платежах.

Переводной (трансферабельный) — аккредитив, предусматривающий возможность перевода части аккредитива в пользу других бенефициаров.

Резервный аккредитив, так называемый stand-by – форма банковской гарантии в виде аккредитива, применяемая там, где банкам запрещено выдавать гарантии (например, в США). Платеж экспортеру осуществляется в случае отказа импортером произвести платеж по контракту и предъявлении в исполняющий банк документов, соответствующих условиям резервного аккредитива. То есть такой аккредитив служит для обеспечения большей безопасности поставщика.

По способу исполнения аккредитивы делятся на аккредитивы с платежом по предъявлении документов (by payment at sight), с отсроченным платежом и с акцептом тратт.

Аккредитив представляет собой форму безналичных расчетов в Российской Федерации.

Аккредитив — это поручение банка плательщика банку получателя средств производить по распоряжению и за счет средств клиента платежи физическому или юридическому лицу в пределах обозначенной суммы и на условиях, указанных в этом поручении.

Важной особенностью при расчетах аккредитивами является то, что банки имеют дело только с документами, но не с товарами, которые эти документы представляют.

Содержание

Преимущества аккредитива

Преимущества аккредитива заключаются в следующем:

  • гарантированное получение всей суммы от покупателя в адрес поставщика;

  • контроль со стороны банка соблюдения условий поставки и условий аккредитива;

  • неотвлечение, как правило, средств из хозяйственного оборота;

  • полный и гарантированный возврат денег покупателю в случае отмены сделки;

  • юридическая ответственность кредитных организаций за законность сделок, в которых применяется аккредитив.

Стороны, участвующие в расчетах

В соответствии Гражданским кодексом РФ в расчетах по аккредитиву участвуют четыре субъекта.

Во-первых, это плательщик, который при помощи открытия аккредитива исполняет обязательства перед своим кредитором.

Во-вторых, это непосредственно банк-эмитент, который и открывает аккредитив плательщику.

Банк-эмитент вправе самостоятельно произвести платежи, причитающиеся к оплате, акцептовать или учесть переводной вексель или поручить исполняющему банку (третий участник схемы) выполнить указанные обязательства.

Заключительным участником аккредитивной операции является получатель платежа.

Обязательные условия договора при расчетах по аккредитиву

Использование аккредитива в расчетах должно быть прописано в договоре между продавцом и покупателем.

Порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в основном договоре, в котором отражаются:

  • наименование банка-эмитента;

  • наименование банка, обслуживающего получателя средств;

  • наименование получателя средств;

  • сумма аккредитива;

  • вид аккредитива;

  • способ извещения получателя средств об открытии аккредитива;

  • способ извещения плательщика о номере счета для депонирования средств, открытого исполняющим банком;

  • полный перечень и точная характеристика документов, предоставляемых получателем средств;

  • сроки действия аккредитива, предоставления документов, подтверждающих поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг), и требования к оформлению указанных документов;

  • условие оплаты (с акцептом или без акцепта);

  • ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств.

Кроме того, в договоре могут быть отражены условия, касающиеся порядка расчетов по аккредитиву.

Обязательные реквизиты аккредитива

В аккредитиве в обязательном порядке должны быть указаны следующие реквизиты:

  • дата и номер аккредитива;

  • сумма аккредитива;

  • реквизиты плательщика, получателя, исполняющего банка и банка-эмитента;

  • вид аккредитива;

  • срок действия аккредитива;

  • способ исполнения аккредитива;

  • перечень документов и требования к ним, представляемых получателем средств;

  • назначение платежа;

  • срок представления документов;

  • необходимость подтверждения (при наличии);

  • порядок оплаты комиссионного вознаграждения банков;

  • в аккредитиве может быть указана иная информация.

Виды аккредитивов

Существуют следующие виды аккредитивов

— Отзывный аккредитив

Аккредитив, который может быть отозван (аннулирован) плательщиком или банком, выписавшим его, или его условия могут быть изменены без уведомления продавца.

— Безотзывный аккредитив

Не может быть отозван (аннулирован) и его условия не могут быть изменены без согласия заинтересованных сторон.

— Аккредитив с красной оговоркой

Аккредитив, согласно которому банк-эмитент уполномочивает исполняющий банк произвести авансовый платеж на оговоренную сумму до представления торговых документов.

— Переводной аккредитив

Продавец, не являющийся поставщиком всей партии товаров, передает свои права на получение средств полностью или частично третьим лицам и дает соответствующие указания исполняющему банку.

— Аккредитив покрытый (депонированный)

Аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

— Аккредитив подтвержденный

Аккредитив, при котором исполняющий банк принимает на себя обязательства произвести платеж указанной в аккредитиве суммы независимо от поступления средств от банка, где был открыт подтвержденный аккредитив.

— Гарантийный (резервный) аккредитив

Представляет собой гарантию обеспечения платежа, если покупатель по резервному аккредитиву не выполняет своих обязательств по контракту.

— Аккредитив циркулярный

Аккредитив, позволяющий получить деньги в пределах данного кредита во всех банках — корреспондентах банка, выдавшего своему клиенту этот аккредитив.

— Револьверный (возобновляемый) аккредитив

Применяется при регулярных поставках товара. Сумма аккредитива по мере выплат автоматически пополняется в рамках установленного общего лимита и срока действия аккредитива.

— Кумулятивный аккредитив

Приказодателю разрешается неистраченную сумму денег текущего аккредитива приплюсовать к сумме нового, который открывается в том же самом банке, в то время как при ином аккредитиве неистраченная сумма возвращается банку-эмитенту для начисления на текущий счет приказодателя.

Порядок расчета по аккредитиву

  • заключение договора (контракта) о поставке товара;

  • поручение покупателя на открытие аккредитива банку-эмитенту;

  • открытие аккредитива;

  • уведомление об открытии аккредитива от банка-эмитента авизующему банку;

  • отгрузка (поставка) товара;

  • передача отгрузочных документов от продавца авизующему банку;

  • пересылка документов и требования от авизующего банка банку-эмитенту;

  • снятие денежных средств со счета покупателя;

  • перечисление денег от банка-эмитента исполняющему банку;

  • передача документов покупателю;

  • зачисление денег на счет продавца.

Андрей Вишняков, зам. начальника УКАиРК,
специально для riskovik.com

Как обеспечить безопасность сделки при работе с новыми партнерами? Получить недорогое финансирование при приобретении оборудования и недостатке обеспечения? А приобретение недвижимости? Эта процедура тоже может значительно упроститься и позволит не потерять свои деньги, избежав уловок обманщиков и нечистых на руку риэлторов. Можно это сделать? Ответ простой – аккредитивная форма расчетов.

Что такое аккредитив?

Общепринятое определение аккредитива — поручение банка плательщика, банку получателя средств, производить по распоряжению и за счет средств клиента платежи физическому или юридическому лицу в пределах обозначенной суммы и на условиях, указанных в поручении. Расчет по одному аккредитиву осуществляется только с одним получателем средств.

Краткая терминология, используемая в аккредитивной форме расчетов:

Плательщик – он же приказодатель, принципал – лицо, на основании поручения которого осуществляется платеж по аккредитиву.

Бенефициар – получатель средств по аккредитиву.
Банк-эмитент – банк, выпускающий финансовое обязательство, в данном случае – аккредитив.
Исполняющий банк — банк, назначаемый банком-эмитентом в соответствии с инструкциями приказодателя, осуществлять исполнение аккредитива. Исполняющим банком может выступать как банк-эмитент, так и любой авизующий банк. В случаях присутствия в сделке подтверждающего банка, исполнение аккредитива, как правило, отдается ему.
Подтверждающий банк – как правило, первоклассный банк, принимающий на себя обязательства произвести платеж, указанной в аккредитиве суммы независимо от поступления средств банка-эмитента, наличие подтверждающего банка в структуре сделки повышает ее надежность и гарантию оплаты. В российской практике подтверждение иностранным банком требуется в большинстве случаев.

Различают четыре основных вида аккредитивов:

Покрытый аккредитив (депонированный) – это когда при открытии аккредитива банк – эмитент перечисляет за счет средств плательщика, либо предоставленного для этих целей кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.
Непокрытый аккредитив (гарантированный) – это когда при открытии аккредитива банк – эмитент средства не перечисляет, а предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка – эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками.
Отзывной аккредитив — это аккредитив, который может быть изменен или отменен банком – эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких либо обязательств банка – эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива.
Безотзывный аккредитив – это аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. Безотзывный подтвержденный аккредитив, это когда по просьбе банка – эмитента, исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив, и такой аккредитив не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка. Порядок подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Как правило, в практике российских банков обычно существуют покрытые безотзывные аккредитивы. Более подробно о видах аккредитивов можно узнать из открытых источников, каждый из этих видов обладает определенной спецификой, связанной с особенностью проводимой сделки.

Стандартно схема использования аккредитива выглядит следующим образом:

  • Продавец и покупатель заключают контракт (договор купли/продажи, поставки оборудования, предоставления услуг), условиями которого предусмотрена форма расчетов через аккредитив и условия его раскрытия
  • Покупатель подает копию контракта и заявление в банк. Банк открывает аккредитив на основании представленных документов. В случае необходимости аккредитив подтверждается банком продавца или любым банком, требования к которому предусматриваются контрактом.
  • При открытии аккредитива формируется покрытие либо за счет средств клиента, либо за счет кредитной линии, предоставленной клиенту банком-эмитентом или иным другим банком, в т.ч. иностранным.
  • Продавец отгружает товар, отправляет документы, на основании которых открывается аккредитив в банк и получает оплату.
  • Покупатель получает документы и товар.

Как видно, схема проста и очевидна — с одной стороны поставщик видит, выставленный аккредитив, что является гарантией оплаты, при соответствии поставки условиям контракта, с другой покупатель не рискует своими деньгами, как в случае с предоплатой неизвестному контрагенту, при этом гарантом сделки выступает банк, проверяя ее чистоту.

Но, как говорится, есть нюанс.

Во-первых, контракт должен содержать следующие четкие параметры:

  • наименование банка – эмитента,
  • наименование банка, обслуживающего получателя средств,
  • наименование получателя средств,
  • наименование исполняющего банка
  • сумма аккредитива,
  • вид аккредитива,
  • способ извещения получателя средств об открытии аккредитива,
  • способ извещения плательщика о номере счета для депонирования средств, открытого исполняющим банком,
  • срок действия аккредитива,
  • период представления документов, подтверждающих поставку товаров (выполнения работ, оказания услуг), и требования к оформлению указанных документов, а также их перечень и характеристики,
  • наименование товаров (работ, услуг), для оплаты которых открывается аккредитив, срок осуществления автоперевозки грузов, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузоотправитель, грузополучатель, место назначения груза,
  • условия оплаты (с акцептом или без акцепта);
  • ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств

Во избежание недоразумений, рекомендуется предварительно согласовать проект контракта с банком-эмитентом в отделе документарных операций (в большинстве случаев эту роль, особенно в филиалах банков, выполняет отдел валютного контроля).

Во-вторых, рекомендуется уточнить, где банком будет осуществляться проверка подлинности/соответствия, представляемых документов, поскольку это может существенно затянуть сроки оплаты за счет временных затрат на пересылку документов.

И самое главное – формирование покрытия по аккредитиву. Как было сказано выше, оно может формироваться из двух источников:

  • средства плательщика,
  • средства банка, т.е. за счет кредитных средств, представляемых банком плательщику.

Первый вариант используется в большинстве случаев при аккредитивах с платежом по предъявлении.

Второй вариант, целесообразно использовать при такой форме расчетов как аккредитив с постфинансированием, как правило, данный вид аккредитива используется при длинных сделках и позволяет привлекать недорогой финансовый ресурс на длительные сроки (свыше трех лет), например, приобретение оборудования.

Процедура оформления данного аккредитива хороша еще тем, что финансирование можно получить при формальном залоге, поскольку основным залогом будет выступать приобретаемое оборудование. Схема кредитования при такой форме расчетов выглядит следующим образом:

  • Заключается контракт на поставку оборудования, условия контракта и аккредитива согласовываются с банком эмитентом.
  • В банк-эмитент предоставляется заявление на аккредитив и подписывается кредитный договор для целей формирования покрытия по аккредитиву и договор залога
  • Банк-эмитент проводит согласование сделки и открытие аккредитива в иностранном финансирующем банке
  • Иностранный банк подтверждает и авизует аккредитив поставщику.
  • Поставщик осуществляет поставку, представляет документы, оговоренные в контракте для целей раскрытия аккредитива
  • После проверки подлинности документов и соответствия их условиям аккредитива, иностранный банк производит оплату поставщику одновременно открывая кредитную линию на банк-эмитент, который в свою очередь перевыставляет ее на покупателя.

Как правило, подобное финансирование осуществляется на сроки от 2 до 7 лет, стандарт – 5 лет с выставлением линии по схеме 3+2. При финансировании на более длительный срок необходимо привлечение Экспортного Кредитного Агентства (ЭКА). ЭКА — это государственные финансовые институты, предоставляющие гарантии или страхование при государственной поддержке в пользу национальных компаний, намеренных экспортировать товары и услуги за рубеж. ЭКА гарантируют или страхуют долгосрочные (инвестиционные) кредиты, предоставленные национальными банками банкам-эмитентам (в нашем случае российским), по контрактам на покупку российскими импортерами технологического оборудования, средств транспорта, проведения монтажных, пуско-наладочных работ и оказания других услуг специалистами этих стран.

Основные условия при такой форме привлечения ресурсов:

  • Срок кредитования – от 2-х до 7лет
  • Сумма – имеет минимальное значение в каждом банке свой порог, и, как правило, не более 80-85% стоимости контракта
  • Процентная ставка определяется как сумма следующих величин – LIBOR/EURIBOR (6 мес.), маржа банка-эмитента (%% годовых), стоимость финансирования иностранного банка. Дополнительно оплачивается страховая премия ЭКА, которая рассчитывается от суммы кредита и должна быть оплачена до получения кредита. По просьбе Клиента страховая премия ЭКА может быть профинансирована. В этом случае кредит, предоставленный на оплату страховой премии ЭКА, погашается совместно с суммой основного долга на аналогичных условиях. В целом, ставка редко превышает – 10/11% годовых в валюте и может быть зафиксирована на весь срок после выборки кредита по согласованию с банком-эмитентом и финансирующим банком
  • Уплата процентов – ежемесячно
  • Погашение основного долга осуществляется равными полугодовыми траншами, первое погашение через 6 месяцев после согласованной даты, которая определяется в соответствии с условиями контракта и самого проекта, например, дата отгрузки или дата ввода оборудования в эксплуатацию.

Преимущества аккредитивной формы расчетов очевидны:

  • Покупатель, гарантированно защищен от рисков неполучения оплаченного товара, т.к. исполняющий банк оплатит только те документы, которые будут соответствовать условиям аккредитива.
  • Продавец, своевременно выполняя свои обязательства перед Покупателем и представляя в банк соответствующие условиям аккредитива документы, гарантированно получает платеж независимо от Покупателя.
  • Покупатель снижает риск нарушения Продавцом сроков поставки или оказания услуг, т.к. банк не оплатит документы, свидетельствующие о нарушении таких сроков.
  • В тех случаях, когда Продавец нарушает сроки поставки и/или оказания услуг, решение об оплате принимает Покупатель.
  • В тех случаях, когда представленные Продавцом документы не соответствуют условиям аккредитива, банк не оплатит такие документы, не имея на то согласия Покупателя.
  • Банки охотней профинансируют сделку, если в качестве формы расчетов используется аккредитив, т.к. полностью исключена возможность не целевого использования средств.
  • Кредитование внешнеторговых сделок с использованием документарных форм, так называемое торговое финансирование, имеет более низкие процентные ставки, т.к. такие операции являются менее затратными для банков как в отношении источников средств используемых для такого финансирования, так и с точки зрения рисков.

В качестве недостатков отмечается:

  • во-первых, более высокая стоимость по сравнению с другими необеспеченными формами расчетов
  • во-вторых, сложность в оформлении.

Данные недостатки устраняются надежностью и гарантией расчетов, а также правильным выбором банка.

olegas
5 месяцев ago / 49 Views

Инвестиции в недвижимость традиционно представляют собой одно из самых стабильных и потенциально выгодных направлений вложения денежных средств. Объекты недвижимости могут быть сродни хорошему вину — со временем они становятся только дороже.

При этом перед инвестором встаёт ряд вопросов порождаемых спецификой данной отрасли инвестирования. И одним из самых животрепещущих становятся вопросы о надёжности и гарантиях заключаемых сделок (ведь суммы вкладываемых средств, даже в единичный объект недвижимости, далеко не шуточные).

Существуют специальные инструменты позволяющие инвесторам максимально снизить риски связанные с таким деликатным моментом сделки, как передача прав собственности на приобретаемый объект недвижимости в обмен на деньги за него уплачиваемые. В этой статье я постараюсь максимально подробно и простым языком рассказать вам о том, что представляет собой один из таких инструментов — аккредитив.

Пара слов для затравки или введение

Практически каждый из вас так или иначе наверняка сталкивался с вопросом покупки или продажи жилой недвижимости (квартиры или дома). Ну а если даже вы лично не сталкивались с этим вопросом, то наверняка наслышаны о его тонкостях и подводных камнях от родственников и друзей.

Одними из самых скользких моментов при этом являются нюансы оформления и защиты вновь приобретённого права собственности (чтобы покупаемая квартира не была обременена правами на неё каких-либо третьих лиц), а также вопрос передачи денег при совершении сделки (дабы не получилось так, что квартира по документам уже передана, а деньги за неё ещё не получены). Ведь, к сожалению, бывают такие ситуации, когда людей просто «кидают» на деньги продавая одну и ту же квартиру сразу нескольким покупателям.

Во избежание проблем связанных с правами собственности необходимо тщательно проверять всю подноготную приобретаемого объекта недвижимости ещё до этапа заключения сделки. А вот для решения вопросов связанных с оплатой существует целый ряд стандартных, достаточно удобных решений:

  1. Банковская ячейка;
  2. Счёт эскроу;
  3. Аккредитив.

Каждое из этих решений позволяет защитить интересы сторон в процессе оформления передачи прав на квартиру. С одной стороны защищаются интересы продавца, давая ему уверенность в том, что он получит свои деньги сразу после переоформления прав на продаваемую квартиру. С другой стороны защищаются интересы покупателя, обеспечивая ему гарантию того, что в обмен на свои деньги он получит все положенные ему законом права на приобретаемый объект недвижимости.

Банковские ячейки и счета эскроу это темы для отдельных статей, сейчас же я хочу поговорить с вами о том, что такое аккредитив.

Что такое аккредитив — простыми словами

Если сильно не вдаваться в специфику вопроса (и не злоупотреблять разного рода финансовыми терминами), то можно дать такое достаточно простое и понятное определение понятия аккредитив:

Аккредитив это простое обязательство банка выплатить указанному лицу определённую сумму денег при условии выполнения этим лицом возложенных на него требований.

В примере с покупкой квартиры, аккредитив предполагает выплату денег продавцу при условии предъявления в банк документов подтверждающих переход прав собственности к покупателю.

Гарантии при оформлении аккредитива в Сбербанке

В оформлении аккредитива задействованы три стороны:

  1. Плательщик по аккредитиву. Это та сторона, средства которой выступают в качестве оплаты (в примере с покупкой квартиры это покупатель);
  2. Банк-эмитент — кредитно-финансовая организация в которой оформляется аккредитив. Служит посредником между плательщиком и бенефициаром;
  3. Бенефициар. Это лицо получающее деньги (в примере с квартирой — продавец).

Как это работает

При оформлении аккредитива открывается специальный банковский счёт на котором замораживаются средства плательщика до того момента пока бенефициар не выполнит все оговоренные условия и не предоставит официальные доказательства их выполнения банку (выступающему в данном случае — гарантом сделки).

Схема работы при этом такая:

  1. На имя бенефициара (продавца) открывается специальный банковский счёт;
  2. Плательщик по аккредитиву (покупатель) перечисляет на этот счёт оговоренную сумму денег. Следует отметить тот факт, что хотя номинально средства и поступают на счёт бенефициара, но он пока не имеет к ним доступа;
  3. Бенефициар выполняет оговоренные условия сделки и предоставляет доказательства этого банку. В качестве доказательств могут выступать, например, такие документы как выписка из ЕГРН (при передаче прав собственности на недвижимость);
  4. Банк открывает бенефициару доступ к средствам на счёте.

Впрочем данная схема в разных банках может несколько отличаться. Например в Сбербанке счёт открывается плательщиком, а затем (после выполнения условий сделки) средства перечисляются на счёт бенефициара:

В чём основные отличия от банковской ячейки и от счёта эскроу

Главные отличия аккредитива от расчётов с использованием банковской ячейки состоят в том что расчёты в данном случае производятся исключительно в безналичной форме, а кроме этого в гарантии выплаты. Если при аренде банковской ячейки банк отвечает исключительно за предоставление права доступа к ней (а сколько денег там окажется — это уже не его проблема), то при расчёте с использованием аккредитива гарантируется выплата бенефициару оговоренной суммы денег.

То есть, с банковской ячейкой теоретически возможна такая ситуация, когда стороны заключили сделку, бенефициар предоставил банку все документы необходимые в качестве доказательства совершения оной и получив доступ к ячейке не обнаружил в нём требуемой суммы денег. При этом банк все свои условия выполнил и никакой ответственности за сей факт не несёт.

Счёт эскроу, в противовес банковской ячейке, напротив, подразумевает полную ответственность банка не только за полновесную выплату всей находящейся на нём суммы денег, но и выгодно отличается от аккредитива и ячейки тем, что предоставляемые бенефициаром документы подлежат доскональной проверке под полную ответственность банка.

Другими словами, если вдруг получится так, что деньги со счёта эскроу будут переданы бенефициару, а плательщик при этом окажется «у разбитого корыта» (условия сделки по отношению к нему не будут выполнены или будут выполнены не в полном объёме), то банк обязан будет возместить ему все расходы.

Ну и наконец следует отметить большую гибкость аккредитива в плане возможности выплаты положенных по нему средств. Получить деньги в данном случае может не только продавец, но и любое указанное в реквизитах (в качестве бенефициара) третье лицо. А кроме этого аккредитив позволяет применять в расчётах векселя и ещё он может быть отозван (со счётом эскроу такой вариант невозможен).

Положительные и отрицательные стороны использования аккредитивов

Безусловным плюсом использования аккредитива являются те гарантии, которые получают участники сделки, конечно при условии, что аккредитив является безотзывным (о типах аккредитивов читайте ниже). Покупатель получает уверенность в том, что его деньги будут переданы поставщику только после того как будет произведена реальная поставка товара. Ну а поставщик, в свою очередь, получает гарантии оплаты за поставляемую им продукцию.

К недостаткам данной схемы можно отнести, с одной стороны — сложную бюрократическую составляющую. Если банк обнаружит малейшую юридическую неточность или несоответствие в предоставляемых ему бумагах, то в выплате будет отказано. Хотя, в то же самое время, банк, по сути, является простым посредником в передаче денег и никакой ответственности за то будет или не будет произведена реальная поставка товара, он не несёт.

Кроме этого, за оформление аккредитива банком взимаются довольно приличные комиссионные (до 0,5 – 0,7% от суммы платежа).

В каких случаях применяются расчёты с использованием аккредитива

Помимо покупки недвижимости, аккредитив может быть применён в расчётах по любым другим сделкам для обеспечения гарантии того, что обеими сторонами будут в полной мере выполнены все взятые на себя обязательства.

Физические лица часто используют аккредитив в сделках на крупные суммы денег: при покупке квартир, автомобилей, крупных долей ценных бумаг или при оплате дорогостоящих услуг.

Юридические лица пользуются аккредитивом при оплате по сделкам как внутри страны, так и за её пределами. В пределах РФ действуют правила установленные законодательством и соответствующими положениями ЦБ РФ, а за пределами страны руководствуются международными нормами «The Complete UCP Uniform Customs and Practice for Documentary Credits» установленными ICC (International Chamber of Commerce – Международной торговой палатой).

При этом если при расчётах внутри страны обычно задействуется один банк-эмитент (в отдельных случаях ещё и исполняющий банк), то при международных расчётах речь идёт о минимум двух банковских организациях:

  1. Банк-эмитент расположенный в стране покупателя. В нём открывается счёт на имя покупателя товара (импортёра)
  2. Авизирующий банк находящийся под юрисдикцией страны продавца (экспортёра).

Порядок осуществления взаиморасчётов при этом следующий:

  1. Банк-эмитент уведомляет авизирующий банк об открытии аккредитива со стороны покупателя;
  2. Авизирующий банк, в свою очередь, сообщает об этом продавцу;
  3. Продавец осуществляет поставку товара, оформляет все необходимые документы и предоставляет их в авизирующий банк;
  4. После проверки всех предоставленных документов они направляются в банк-эмитент, который, в свою очередь, также их проверяет;
  5. Если все документы находятся в полном порядке, то банк-эмитент перечисляет деньги на счёт продавца.

Какие бывают виды аккредитивов

Первым делом нужно упомянуть о таких видах аккредитивов как отзывные и безотзывные. Как понятно из названия, отзывной аккредитив предполагает возможность его отзыва или аннулирования со стороны плательщика без какого-либо предупреждения бенефициара. Этот вид аккредитива лишён тех основных достоинств, которые позволяли бы использовать его в качестве гаранта оплаты по заключаемой сделке.

Такого рода отзыв осуществляется посредством подачи заявления плательщика в банк-эмитент и, как уже говорилось выше, может быть произведён без уведомления (и тем более без согласия) другой стороны сделки (бенефециара).

Поэтому на практике большинство аккредитивов являются безотзывными. Хотя и их тоже можно отозвать, однако для этого необходимо обязательно уведомить бенефициара, а кроме этого, в большинстве случаев, требуется получить на это его согласие.

Если в реквизитах аккредитива прямым текстом не указано, что он является отзывным, то по умолчанию он считается безотзывным. И именно безотзывные аккредитивы используются в международных расчётах (в правилах установленных международной торговой палатой отзывные аккредитивы вообще не существуют как вид).

Аккредитив может быть покрытым и непокрытым. В первом случае (покрытого или как ещё говорят — депонированного аккредитива) банк-эмитент сразу перечисляет всю сумму денег на счёт исполняющего банка. В случае непокрытого аккредитива (его ещё называют гарантированным) исполняющему банку предоставляется возможность списывать средства (в пределах суммы аккредитива) с коррсчёта открытого в банке-эмитенте. Опять же, в международной практике, согласно правилам установленным ICC, все аккредитивы априори являются непокрытыми.

Аккредитив называется подтверждённым в том случае, когда исполняющий банк официально обязуется совершить по нему платёж независимо от того поступят или не поступят средства от банка-эмитента. Сей факт очень сильно повышает надёжность заключаемой сделки.

Кумулятивными именуют такие аккредитивы остаток средств с которых не списывается, а остаётся и накапливается для дальнейших расчётов (при оформлении новых аккредитивов в том же банке). Похожим типом является револьверный аккредитив, он предназначен для оплаты поставок растянутых на относительно длительные периоды времени. Благодаря автоматическому возобновлению при оплате каждой новой партии товара, револьверный аккредитив позволяет наиболее оптимально производить расчёты с поставщиками.

В тех случаях, когда требуется перевести оплату не прямому поставщику, а какому-либо другому бенефициару (например в рамках взаиморасчётов между поставщиками) используют переводные аккредитивы (иначе они ещё называются трансферабельными).

Кроме этого существуют ещё такие типы аккредитивов как:

  • Циркулярный аккредитив позволяет бенефициару получить причитающиеся ему деньги не только непосредственно в банке-эмитенте или в исполняющем банке, но и во всех их филиалах или банках-корреспондентах;
  • С красной оговоркой. Раньше (так и хочется сказать — в стародавние времена), когда все аккредитивы оформлялись на бумажном носителе, оговорка о том, что бенефициар может получить часть оплаты в виде аванса (до предоставления им всех необходимых документов) выделялась в тексте красным цветом. Отсюда и нынешнее название;
  • Резервный аккредитив являя собой одну из разновидностей банковской гарантии (по сути своей) применяется для внешнеторговых связей с такими странами, где сами по себе банковские гарантии запрещены. Он обеспечивает расчёт с поставщиком в любом случае. Даже если у плательщика не окажется денег, расчёт с поставщиком в полной мере будет осуществлён банком-эмитентом.

Юридическая сторона вопроса

На территории нашей страны все расчёты по аккредитивам регулируются положениями изложенными в третьем параграфе Федерального закона №14-ФЗ (статьи с 867 по 873).

В частности в статье 867, описывающей общие положения о расчётах по аккредитиву, говорится об обязанности банка-эмитента выполнить по отношению к бенефициару одно из следующих действий (после того как бенефициар, в свою очередь, предоставит доказательства выполнения своей части сделки):

  1. Произвести платёж;
  2. Акцептовать и оплатить переводной вексель (тратту);
  3. Совершить иные действия предусмотренные условиями аккредитива.

Кроме этого говорится о том, что банк-эмитент может передать полномочия по аккредитиву другому банку (исполняющему). При этом исполняющий банк может как принять, так и отказаться от этих полномочий (частичные принятие или отказ в данном случае не допускаются).

В статьях 868-870 изложены положения касающиеся различных видов аккредитивов:

  • Отзывной аккредитив;
  • Безотзывной аккредитив;
  • Подтверждённый аккредитив;
  • Переводной (трансферабельный) аккредитив.

Статья 871 посвящена вопросам исполнения аккредитива. В ней, в том числе, регламентируются взаимоотношения (и порядок взаиморасчётов) между исполняющим банком и банком эмитентом.

В статье 872 говорится об ответственности банков. В частности о том, что и банк-эмитент и подтверждающий банк несут солидарную ответственность за то что аккредитив не будет исполнен (или будет исполнен ненадлежащим образом). Естественно, при этом речь идёт о необоснованном неисполнении аккредитива (предполагается что все условия по нему со стороны бенефициара были выполнены).

Оговаривается и то, что исполняющий банк (принявший поручение по исполнению аккредитива) несёт ответственность перед банком-эмитентом, а тот, в свою очередь, отвечает непосредственно перед плательщиком открывшем в нём аккредитив.

Наконец в статье 873 излагается порядок закрытия аккредитива. Он подлежит закрытию в следующих случаях:

  1. Когда истекает его срок;
  2. После того как он будет полностью исполнен;
  3. Если бенефициар или плательщик подадут заявление об отказе или отзыве аккредитива.

Помимо положений гражданского кодекса существуют ещё и внутренние положения ЦБ РФ (№383-П от 19.06.2012) регламентирующие порядок проведения расчётов по аккредитиву. В том числе здесь перечислены основные (обязательные) реквизиты, которые должны быть указаны при оформлении аккредитива:

  • Порядковый номер и дата составления;
  • Сумма денежных средств подлежащая к оплате по аккредитиву;
  • Реквизиты плательщика, бенефициара и банка-эмитента;
  • Срок в течение которого предусматривается действие аккредитива;
  • Тип аккредитива;
  • Способ которым аккредитив должен быть исполнен;
  • Список всех тех документов, которые должны быть предоставлены бенефициаром для доказательства выполнения им всех условий сделки;
  • Сроки предоставления означенных выше документов;
  • Размер и порядок оплаты комиссионных банку;
  • Кроме этого в реквизитах допускается указание другой необходимой информации.

Записи созданы 8837

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Похожие записи

Начните вводить, то что вы ищите выше и нажмите кнопку Enter для поиска. Нажмите кнопку ESC для отмены.

Вернуться наверх