Финансовый директор

Александр Афанасьев Эксперт в финансах малого бизнеса

Финансовый директор берет на себя управление финансами бизнеса. Вот и разбирайтесь сами, что это значит. На этом всё.

Шутка! В этой статье мы подробно расскажем о семи главных обязанностях финансового директора в малом бизнесе и как эти обязанности сказываются на работе руководителя.

Содержание

Выстроить архитектуру управленческого учета

Финансовый директор делает из управленческого учета отлаженный механизм, чтобы отчеты собирались вовремя, цифры были точными, а трактовки одинаковыми. Масштабировать и автоматизировать учет, менять ответственных становится легко и просто.

Обязанности финансового директора будем показывать на примерах. Встречайте наших сегодняшних героев: руководителя компании по строительству бань Дмитрия и его финдиректора Сергея.

Когда Сергей пришел в компанию, он выстроил бизнес-процессы по сбору управленческой отчетности.

​Разработал шаблоны отчетов, которые соответствуют структуре бизнеса и отражают все необходимые показатели.
Привел все шаблоны к единому оформлению.
Создал справочник статей доходов и расходов компании. Не возникает вопросов, куда записать ту или иную операцию.
Прописал регламенты сбора управленческой отчетности: какие отчеты собираем, каким образом это происходит, какие цифры нужны, у кого их брать, кто ответственный за сбор, в какие сроки нужно заполнить таблицы.

Он мог бы всего этого не делать и решать проблемы по мере поступления. Но со временем это стало бы похоже на тушение пожаров: вместо того, чтобы концентрироваться на аналитике показателей, он постоянно отвлекался бы на организацию процессов.

А так — все моменты прописаны. И когда из строительной компании уволился финансовый менеджер, который занимался сбором и внесением цифр в отчеты, новый сотрудник влился в свою должность уже через месяц. Он прочитал регламенты и понял, что ему делать.

Предоставлять отчеты в срок

5 числа каждого месяца руководитель должен получать финансовую отчетность. Это нужно, чтобы составить план на предстоящий месяц: на основе актуальных цифр, а не интуиции.

Важно не опаздывать с отчетностью. Много ли толку от февральского отчета, если его подготовят 15 марта?

С 1 по 4 число в финансовом отделе компании идет бурная работа. Финансовый менеджер под руководством финдиректора собирает данные по каждому отдела и вносит их в таблицы. Циферка за циферкой появляется информация о выручке, расходах, количестве денег на счетах, дебиторке, кредиторке и чистой прибыли.

Утром 5 числа вся эта информация попадает руководителю Дмитрию. Наконец-то он может запланировать работу компании на месяц вперед.

Анализировать отчетность

Отчеты и цифры в них сами по себе не нужны. Они нужны, чтобы делать выводы о работе компании. Отражать действительность на языке цифр, если угодно.

Ключевая обязанность финансового директора — анализировать эти цифры и делать выводы, которые способствуют развитию компании.

Дмитрий планировал получить 7 млн рублей выручки, а по факту получилось лишь 5 млн рублей. Сергей изучил воронку продаж и увидел: это произошло, потому что средний чек был меньше ожидаемого. Окей, тут все понятно, идем дальше.

На офисные расходы хотели потратить 100 000 рублей, а потратили 200 000. Сергей проверил детализацию расходов и увидел, что офис-менеджер слишком много тратит на благоустройство офиса — цветы, украшения и прочие радости жизни. Разберемся.

И так финдиректор идет по каждой строчке: находит несоответствия плану и делает выводы, почему это произошло. Причем, речь не только о негативных тенденциях! Если план превышен, финдир точно так же делает выводы, почему это произошло и как можно развить успех.

После анализа у финдиректора появляется список задач: что сделать, чтобы приблизиться к выполнению плана.

Фокусирует руководителя

Когда финдиректор проанализировал отчетность, он идет со своими выводами к руководителю. Вместе они решают, какие задачи взять в работу и как их реализовать.

Сергей: «Планировали, что средний чек будет 300 000 рублей, а получилось чуть меньше 250 000. Из-за этого не сделали план по выручке»

Дмитрий: «Ну потому что продаем бани в базовой комплектации, а допуслуги не предлагаем»

Сергей: «Надо как-то поработать с отделом продаж. Что с этим можно сделать? Если оставить, как есть, то годовой план даже близко не выполним»

Дмитрий посовещался с руководителем отдела продаж. Вместе они приняли решение добавить в скрипт менеджеров предложение дополнительных услуг. В следующем месяце перевыполнили план на 5%.

Просчитывает результат идей

Предприниматели — деятельные люди, им в голову постоянно приходят идеи. Часть из них — чистое золото, часть — несостоятельные. По нашему опыту, несостоятельных больше. Финансовый директор просчитает результат идеи и сделает вывод: имеет ли смысл брать ее в работу.

Давайте отойдем от наших замечательных героев, Дмитрия и Сергея. В видео я рассказал историю, как помог транспортной компании сэкономить миллион, отказавшись от классной на первый взгляд идеи.

Та же самая история текстом и коротко

Собственница транспортной компании решила запустить новое направление: перевозку сборных грузов. Она уже составила техническое задание по созданию сайта и вела переговоры по аренде складов.

Мы начали строить воронку продаж и увидели:

​на рекламу нужно тратить 300 000 рублей в месяц, а собственница могла выделить только 100 000
ежемесячно на проект пришлось бы тратить 700-800 тысяч, а в планах было потратить миллион и всё
чтобы проект оказался успешным, нужно было сразу стартовать с выручки в 2 млн рублей в месяц

От проекта в итоге отказались. Если бы не составили финмодель, то, скорее всего, просто потеряли бы миллион.

Составляет бюджеты и контролирует их выполнение

Финансовый директор планирует выручку и расходы компании, тем самым детализируя ее путь к цели по чистой прибыли. Это нужно, чтобы цели не появлялись с бухты-барахты, а были обоснованными. Далее финдиректор следит за тем, чтобы бюджет выполнялся. Это касается как годовых бюджетов по компании в целом, так и краткосрочных бюджетов по отдельным проектам.

Бюджет Финразбора, где мы составляем финмодели и учим управлению на основе цифр

Делает финансы простыми

Руководитель не должен думать, как ему оформлять отчет, вовремя собирать показатели по отделам и считать период оборачиваемости дебиторки. И финансовый директор нужен как раз для того, чтобы финансы были для руководителя понятным инструментом для принятия грамотных управленческий решений. С хорошим финдиректором руководитель радуется всем этим финансовым штучкам, а не воспринимает их как тяжелое бремя.

Кратко — семь ключевых обязанностей финансового директора

1. Выстроить архитектуру управленческого учета: адаптировать шаблоны отчета, составить регламенты. Результат: отчетность собирается быстро и однообразно.

2. Предоставлять комплект отчетов в срок. Результат: в начале каждого месяца у руководителя есть актуальные цифры.

3. Анализировать отчетность. Результат: выявлены зависимости между показателями и работой компании.

4. Фокусировать руководителя. Результат: руководитель понимает, что ему нужно сделать и как это скажется на финансовом результате.

5. Просчитывать результат идей. Результат: в работу идут только перспективные идеи.

6. Составлять и контролировать бюджеты. Результат: цели реалистичные, доходы и расходы под контролем.

7. Делать финансы простыми. Результат: руководитель пользуется инструментом в виде упручета и кайфует.

Справочная «Система Финансовый директор» — это онлайн-справочная, подготовленная финансовыми руководителями крупных компаний, предлагает проверенные решения от профессионалов по управлению финансовыми потоками, это полная правовая база, доступная онлайн с подборкой журналов, книг, видеоматериалов, законопроектов и шаблонов документов.

Программа не имеет на сегодняшний день аналогов, это ваш надежный советчик-консультант в любых финансовых делах.

Наши консультанты есть в Москве, Санкт-Петербурге, Самаре, Саратове, Казани, Нижнем-Новгороде, Уфе, Екатеринбурге и Новосибирске.

Подробнее о Системе Финансовый директор

ФСС поможет вам получить нужную информацию или правильно разрешить судьбоносную для развития бизнеса проблему здесь и сейчас, имея в качестве советчиков опытных и успешных финансовых директоров.

Кому выгодно приобрести программу?

Система Финансовый директор будет идеальным решением, если вы владелец бизнеса, генеральный директор, финансовый или коммерческий директор, заместитель директора.

Что дает установка системы на компьютер финансового руководителя?

Прежде всего, экономию времени на поиск нужных документов (в том числе нормативных).

Ответы как на глобальные вопросы, так и очень специфические, с привязкой к сложившимся на предприятии или в компании условиям.

Перечень вопросов и ответов практически бесконечен. На некоторые вопросы ответ может быть единственно верным, на другие — многовариантным, поэтому пользователь вынужден «включать мозги» (свои или коллегиально) и остановиться на решении, которое будет единственно верным в сложившейся ситуации.

К таким можно отнести, например, нередко возникающий вопрос: как определить, даст ли вложение в определенную идею ожидаемую (как минимум) прибыль и не съедят ли ее налоги?

Здесь можно получить рекомендации от ведущих экспертов.

Составить свой план развития бизнеса, привлечения дополнительных ресурсов или, наоборот, минимизации расходов при общем росте объемов и прибылей, пользуясь советами и опытом специалистов.

Купить Получить демодоступ

Как работает «Система Финансовый директор»?

Зарегистрированный пользователь получает доступ к удобному интерфейсу, позволяющему самостоятельно получить информацию по заданному в строке поиска запросу. Информация постоянно обновляется.

Программа построена таким образом, что поиск можно начинать с общего раздела, постепенно уточняя запрос, а можно — с конкретного вопроса. Во втором случае ответ будет получен быстро, но сопутствующие материалы могут остаться «за кадром».

Система позволяет провести всесторонний анализ принятого ранее решения (тактики) как на сегодняшний день, так и на заданную, прошедшую, дату, то есть убедиться в том, что принятое ранее решение было на тот момент единственно верным или, что иногда случается, ошибочным. Но ведь можно подкорректировать решение сегодня и выйти победителем ситуации! ФСС «Система Финансовый директор» вам поможет.

Что входит в состав ФСС?

  • Решения. Подробные рекомендации от финансовых директоров.
  • Библиотека. Лучшие книги и свежие номера журналов.
  • Положения и регламенты. Уникальные рабочие документы.
  • Правовая база. Кодексы, законы, письма, постановления.
  • Справочник. Ставки налогов, курсы валют, координаты ведомств.
  • Сервисы. Мгновенный анализ финансового состояния компании.
  • Видео. Записи выступлений финансистов-практиков.
  • Новости. Ежедневно обновляемая полезная информация.

Купить Получить демодоступ

Предлагаем подписаться на электронные журналы, которые помогут вам разобраться глубже в финансовых вопросах:

  • Генеральный директор
  • Коммерческий директор
  • Финансовый директор
  • Учет. Налоги. Право
  • МСФО на практике
  • Практическое налоговое планирование
  • Российский налоговый курьер

Что такое «Система Финансовый директор»?

Это справочная система, созданная специально для финансовых директоров.

В системе вы с легкостью найдете решение любой задачи, с которой финансисту приходится сталкиваться на практике. Материалы подготовлены действующими финансовыми директорами и бизнес-консультантами. В предлагаемых решениях:

    • таблицы с расчетами можно скачать в Excel, со всеми формулами и ссылками;
    • понятные примеры на цифрах;
    • советы от экспертов и ответы на часто задаваемые вопросы;
    • схемы и рисунки в удобной для просмотра форме;
    • ссылки на нормативные документы, которые можно посмотреть тут же, во встроенной правовой базе.

А еще в «Системе Финансовый директор» есть:

    • свежие номера и архив журнала «Финансовый директор» и других профессиональных изданий;
    • лучшие книги по управлению финансами;
    • огромная база положений и регламентов, которых нет ни в одной справочно-правовой системе;
    • видеозаписи мастер-классов лучших финансистов России;
    • встроенная постоянно обновляющаяся правовая база.

В чем отличие «Системы Финансовый директор» от справочно-правовых систем?

В основе «Системы Финансовый директор» — опыт, готовые решения, предельно четкие и конкретные рекомендации, которыми поделились ваши коллеги – финансовые директора других компаний. В то время как классические справочно-правовые системы – это тонны нормативных документов, не слишком полезных финансисту. Ведь бюджетирование, управленческий учет, финансовый анализ, технологии управления денежными потоками, методы разработки стратегии и создания систем внутреннего контроля, технологии управления финансовой службой — все это практически никак не регламентировано на законодательном уровне.

Чем «Система Финансовый директор» отличается от электронного журнала «Финансовый директор»?

«Система Финансовый директор» — это огромная систематизированная база решений для всех задач, возникающих в процессе управления финансами компании. Вы задаете вопрос в поисковой строке и получаете четкий ответ на него, и при этом можете не сомневаться в его актуальности.

А журнал «Финансовый директор», в том числе его электронная версия, содержит статьи, наиболее интересные на момент выхода. С его помощью удобно узнавать об изменениях в работе и последних тенденциях. Кроме того, в «Системе Финансовый директор» гораздо проще подобрать ответ, полностью соответствующий вашему вопросу, — Система именно для этого предназначена.

Но обратите внимание: электронная версия журнала «Финансовый директор» входит в состав «Системы Финансовый директор» (раздел «Библиотека»), а все пользователи имеют доступ к статьям свежего номера и архиву.

Нужно ли специальное техническое или программное обеспечение, чтобы работать с «Системой Финансовый директор»?

Нет, не нужно. Вам не придется ничего скачивать и устанавливать на компьютер, обращаться к системному администратору, ждать обновлений. Все, что потребуется для работы с «Системой Финансовый директор», — компьютер и доступ в Интернет.

Можно ли работать с «Системой Финансовый директор» из дома, из интернет-кафе?

Можно. Просто откройте сайт 1fd.ru и введите ваш логин и пароль.

Почему стоит доверять решениям «Системы Финансовый директор»?

Авторы решений, собранных в «Системе Финансовый директор», — действующие финансовые директора российских компаний с большим опытом работы. Их рекомендации позволят в кратчайшее время решить поставленные менеджментом и собственниками бизнеса задачи и при этом избежать многих досадных ошибок. Используя решения «Системы Финансовый директор», вы гарантированно сэкономите время и деньги.

Как часто обновляются материалы в «Системе Финансовый директор»?

Материалы обновляются ежедневно и полностью автоматически. Используя «Систему Финансовый директор», вы гарантированно будете работать только с актуальными решениями и правовой базой.

Как в «Системе Финансовый директор» быстро найти нужное решение?

Просто введите ваш вопрос в поисковую строку. Например, «как составить бюджет доходов и расходов», «какую управленческую отчетность готовить для генерального директора». Кроме того, есть удобные рубрикаторы, в которых все материалы разложены по полочкам и найти нужное не составит труда.

Где посмотреть, как работает «Система Финансовый директор»?

Вы можете быстро и абсолютно бесплатно попробовать в работе «Систему Финансовый директор», для этого просто получите демодоступ. А еще можно заказать презентацию — наш представитель проведет ее в любое удобное для вас время, в вашем офисе или даже по телефону, и ответит на вопросы.

2020-07-21 15020

Один из самых противоречивых вопросов в профессиональной бизнес-среде — функции финансового директора. По мнению некоторых руководителей, CFO должен быть финансовым контролером, аналитиком, консультантом и риск-менеджером в одном лице. Другие же считают, что от финдира не больше пользы, чем от хорошего главного бухгалтера. К тому же, эта должность достаточно молодая и набор входящих в нее функций продолжает расти и меняться в связи со стремительным развитием IT-технологий. Попробуем разобраться, входят ли в современный перечень обязанностей финдира только пункты, связанные с финансами, или он гораздо длиннее и разнообразнее?

В чем отличия функций финансового директора и главного бухгалтера

Профессия финансового директора возникла при переходе к рыночным отношениям, когда управление финансовыми потоками в компаниях существенно усложнилось. Поначалу она была практически полным аналогом должности главного бухгалтера. В круг обязанностей финдира входило выполнение традиционных бухгалтерских задач: контроль и учет денежных средств, предоставление документации налоговым органам и т.д. Со временем требования к CFO значительно возросли. Теперь на его долю приходятся преимущественно стратегические и управленческие функции, а финансовые расчеты и подготовка документации — оставлены на попечение бухгалтерской службы.

На практике функции финдира и главбуха часто дублируются, а подход к их выполнению отличается, что зачастую является причиной конфликтов и недопонимания с обеих сторон. Например, распространена ситуация двойного ввода одних и тех же данных в разные информационные системы учета — для бухгалтерских и управленческих целей. В результате необоснованно увеличиваются затраты рабочего времени сотрудников бухгалтерской службы и финансового отдела.

Многие компании выходят из положения, совмещая 2 этих должности. Но зачастую главбуху не хватает специальной профессиональной подготовки и навыков решения стратегических задач управления финансами, а финдиру — достаточно глубоких знаний в области бухучета.

Какие основные функции возлагаются на финансового директора

Руководство ждет от финансового директора многого и нуждается не только в его профессиональных знаниях и навыках. Владельцы бизнеса хотят, чтобы CFO стал для них надежным партнером и инициатором изменений в компании.

Чтобы определиться с ключевыми функциями финансового директора, необходимо выявить цели развития компании на как можно более длительную перспективу. Поскольку финансовый директор принадлежит к руководящему звену и может на многое повлиять в компании, задачи перед ним стоят глобальные: эффективное управление ресурсами, оптимизация бизнес-процессов и поддержание финансовой стабильности компании.

Если отойти от официальных формулировок и специальных терминов, можно составить максимально приближенный к практической деятельности список приоритетных функций финансового директора.

Функционал финансового директора все больше выходит за рамки ведения учета и составления отчетности. Круг его обязанностей расширяется за счет вовлечения в задачи юридической службы, HR-проекты, маркетинг и IT. Сейчас CFO — это стратег, основной задачей которого является повышение стоимости компании, рост ее прибыли и инвестиционной привлекательности. Без него не принимается ни одно важное решение в компании.

Чем должен заниматься финансовый директор в компании

Прогноз, планирование и контроль лежат в основе любой деятельности финансового директора в компании. Он собирает данные по подразделениям и составляет прогнозный план, в соответствии с которым координируется вся дальнейшая финансово-экономическая деятельность предприятия.

Ведение бизнеса невозможно без денег. И финдир обязан обеспечить поступление финансов в нужном количестве для совершения всех текущих расчетов. В этом ему помогают прогнозирование денежных потоков, привлечение дополнительных источников финансирования и постановка системы риск-менеджмента.

В достоверной финансовой информации, как в конечном показателе деятельности предприятия, заинтересованы руководство, акционеры, инвесторы и другие пользователи. Предоставление необходимой для принятия управленческих решений отчетности также ложится на плечи финдира. А еще он должен наладить эффективную систему поддержания экономической безопасности. Для этого необходимо выявить слабые места компании и разработать пути минимизации рисков по подразделениям.

Насколько хорошо вы разбираетесь в финансовом менеджменте?

Пройдите бесплатный тест, чтобы получить объективную оценку своих знаний.

Теоретические основы финансового менеджмента — тесты с ответами

Разграничение понятий «функции” и «инструменты” финансового директора

Является ли, например, оценка инвестиций функцией финдира? Нет, это лишь способ достижения одной конкретной цели или другими словами — инструмент. Владение финансовыми инструментами по сравнению с умением эффективно выполнять свои функции вторично. Если специалист владеет множеством финансовых инструментов, но при этом не понимает глобальных целей компании, то ему будет сложно достичь успеха.

Отличия в понятиях «функция” и «инструмент”

Функция Инструмент
Ориентирована на цель
Включает целый ряд умений
Для ее выполнения формируются совокупность задач
Является способом достижения цели
Включает одно отдельное умение
Решает одну конкретную задачу
Пример:
Обеспечение компании необходимыми
финансами
Пример:
Бюджетный контроль

Какие базовые компетенции необходимы финансовому директору?

Чтобы успешно справляться со своими обязанностями, CFO должен обладать набором профессиональных компетенций по 2 направлениям: финансовые и управленческие. Они тесно взаимосвязаны, поэтому для профессионального роста придется постоянно совершенствовать и формировать новые компетенции по обоим направлениям.

С появлением новых функций набор необходимых компетенций для финансового директора регулярно актуализируется. Современному финдиру в первую очередь необходимо сделать упор на развитие стратегического мышления, изучение МСФО и разобраться в принципах построения системы риск-менеджмента.

В чем же суть работы финансового директора?

Известно множество историй блестящих финансовых директоров, которые вносят ощутимый вклад в развитие компании. Им удалось собрать вокруг себя команду компетентных специалистов, которые справляются с задачами. Такие финдиры выступают незаменимыми членами группы стратегического планирования, имеют собственную независимую позицию и эффективно управляют системами внутреннего контроля и риск-менеджмента на предприятии. В то же время, они уделяют достаточно времени общению с руководством, коллегами, внешними заинтересованными лицами, которые также влияют на жизнь компании.

Функции и компетенции финансового директора: прогнозы на будущее

Реалии таковы, что финансовый директор в ближайшие годы должен стать специалистом широкого профиля, источником ценной информации и экспертом в области управления рисками. У него всегда должен быть готов ответ на любой вопрос генерального директора, касающийся показателей деятельности. При этом руководитель финансового отдела должен уметь действовать в условиях ограниченных бюджетов, что требует от него изобретательности и умения находить дополнительные источники финансирования. Подробнее об этом в материале компетенциях финансового директора.

Чтобы в дальнейшем достигать карьерных высот и добиться процветания своей компании, амбициозному финансовому директору необходимо:

  • создать правильную команду из финансовых специалистов, способных генерировать идеи и владеющих современными технологиями
  • делегировать свои обязанности по планированию и контролю менеджерам компании
  • заняться выявлением и ликвидацией низкопродуктивных процессов
  • взять на себя контроль за системой оценки эффективности
  • начать разработку и внедрение концепции улучшения работы финансового отдела

Постоянные трансформации экономической среды требуют от CFO еще большей профессиональной многофункциональности. Чтобы в нынешней обстановке оставаться эффективным, он должен сменить роль тактика на стратега, который реализует потенциал своей компании и отыщет дорогу к долгосрочной экономической выгоде.

При этом финансовый директор не должен управлять всеми процессами в компании. Текущие и операционные задачи лучше делегировать подчиненным или передать на аутсорс. Это позволит освободить время для осуществления его основной функции — построение и реализация результативной финансовой стратегии.

Пройдите комплексный курс «IPFM: Профессиональный финансовый директор», чтобы изучить работу по МСФО, основы внутреннего аудита, управленческий учет и стратегический менеджмент. Зарегистрируйтесь и пройдите 1-й модуль курса бесплатно!

Курс Профессионального финансового директора

Записи созданы 8837

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Похожие записи

Начните вводить, то что вы ищите выше и нажмите кнопку Enter для поиска. Нажмите кнопку ESC для отмены.

Вернуться наверх