ГК аккредитив

1. При расчетах по аккредитиву банк-эмитент, действующий по поручению плательщика, обязуется перед получателем средств произвести платежи или акцептовать и оплатить переводной вексель, выставленный получателем средств, либо совершить иные действия по исполнению аккредитива по представлении получателем средств предусмотренных аккредитивом документов и в соответствии с условиями аккредитива.

2. Банк-эмитент может уполномочить другой банк (исполняющий банк) произвести платежи или акцептовать и оплатить переводной вексель, выставленный получателем средств, либо совершить иные действия по исполнению аккредитива по представлении получателем средств предусмотренных аккредитивом документов и в соответствии с условиями аккредитива.

Исполняющий банк вправе принять поручение банка-эмитента или отказаться от такого поручения, направив банку-эмитенту соответствующее уведомление. Частичный отказ исполняющего банка от исполнения поручения не допускается. Исполняющий банк считается принявшим поручение банка-эмитента, если он прямо выразил на это согласие, в том числе путем совершения действий в соответствии с условиями аккредитива. Согласие исполняющего банка на исполнение аккредитива не препятствует его исполнению банком-эмитентом.

3. В случае открытия покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента.

В случае открытия непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент может предоставить исполняющему банку, принявшему поручение банка-эмитента, при осуществлении действий по исполнению аккредитива право списывать средства со счета банка-эмитента, открытого в исполняющем банке, в пределах суммы аккредитива либо может указать в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных им по аккредитиву. При исполнении непокрытого аккредитива исполняющий банк вправе не осуществлять исполнение аккредитива до поступления денежных средств от банка-эмитента, за исключением случая подтверждения аккредитива исполняющим банком.

4. Аккредитив считается открытым с указанной в нем даты открытия аккредитива, если иное не предусмотрено законом, банковскими правилами и договором.

Банк, дающий инструкции другому банку по совершению действий по аккредитиву, обязан оплачивать или компенсировать любые комиссии или затраты такого банка, связанные с выполнением им полученных инструкций. Банк-эмитент, пользующийся услугами другого банка для выполнения инструкций плательщика, делает это за счет плательщика и на его риск. Плательщик обязан возместить банку-эмитенту все расходы, понесенные им в связи с выполнением его инструкций по аккредитиву.

5. Расчеты по аккредитиву регулируются настоящим Кодексом, банковскими правилами, условиями аккредитива, а в части, ими не урегулированной, обычаями, применяемыми в банковской практике.

Комментарий к статье 867 Гражданского Кодекса РФ

1. Расчеты по аккредитиву подразумевают исполнение банком поручения клиента об открытии аккредитивного счета и перечислении с него денежных средств получателю либо об оплате (учете, акцепте) векселя, предъявленного получателем. Отличием данной формы расчетов является то, что списание средств с открытого специально для этого счета осуществляется под условием предъявления получателем средств определенных документов, список и требования к которым передаются банку клиентом.

Основанием возникновения аккредитивного обязательства банка является не договор банковского счета, который не может породить у банка обязанность производить расчеты с помощью аккредитива, а договор об открытии аккредитива (аккредитивный договор). Это договор об оказании банковской услуги по поводу расчетов в форме аккредитива, предусматривающий обязательство банка произвести платеж конкретному лицу при соблюдении последним определенных условий. Аккредитивный договор обособлен от основного договора между плательщиком и получателем средств. Так, банк не проверяет условия аккредитива на соответствие договору плательщика и получателя средств, даже если ссылка на такой договор имеется в аккредитиве. Банк-эмитент действует по поручению плательщика и в соответствии с его указаниями. Перед получателем средств банк отвечает только на условиях открытого им аккредитива (п. 7 письма ВАС N 39).

Открытие аккредитива не является платежом по основному договору — оно направлено на обеспечение поставщику возможности получить платеж при выполнении им определенных условий. Так, покупатель обязан оплатить принятый им товар, даже если он был отгружен поставщиком до открытия аккредитива (п. 2); нарушение покупателем сроков открытия аккредитива не является просрочкой платежа за товары (если они так и не были переданы) (п. 3); невыполнение банками своих обязательств по возврату средств с закрытого аккредитива не освобождает покупателя от обязанности оплатить полученный товар (п. 4); недействительность договоров, в оплату которых открыт аккредитив, не влечет недействительности обязательств банков (п. 8) и т.д.

Аккредитивный договор требует простой письменной формы и на практике, как правило, заключается способом обмена документами. Офертой является заявление плательщика по форме банка об открытии аккредитива. В заявлении об открытии аккредитива указываются данные о банках, вид аккредитива, условия его оплаты, перечень и характеристика документов, представляемых получателем, и требования к их оформлению, наименование товаров (работ, услуг), для оплаты которых открывается аккредитив, и другие условия основного договора. Если аккредитивное поручение дано плательщиком с нарушением формы и тем не менее принято к исполнению банком, последний несет ответственность за его надлежащее исполнение (п. 6 письма ВАС N 39). Банк-эмитент не обязан проверять заявление плательщика на соответствие его договору плательщика с получателем средств и не вправе отказаться от надлежаще оформленного заявления на таком основании, даже если ссылка на основной договор имеется в аккредитиве (п. 7 письма ВАС N 39).

Плательщик может дать поручение об открытии аккредитива как банку, в котором у него открыт счет, так и банку, в котором у него нет счета. Исключения составляют физические лица, которые могут дать поручение об открытии аккредитива, только если у них в банке открыт текущий счет.

Акцептом предложения плательщика об открытии аккредитива является выставление банком аккредитива. Аккредитив — это расчетный документ, устанавливающий обязательство банка произвести по поручению плательщика платеж при условии предъявления получателем определенного списка документов. Аккредитив составляется банком на бланке установленной Банком России формы. Выставление аккредитива является односторонней сделкой, порождающей обязанность банка произвести платеж, оплатить (акцептовать, учесть) вексель.

Кроме того, аккредитивом называют счет, открываемый для осуществления расчетов по аккредитиву. В частности, в § 3 «Расчеты по аккредитиву» ГК термин «аккредитив» используется в том числе и в этом значении. Аккредитивный счет открывается в исполняющем банке, на который зачисляются денежные средства по поручению банка-эмитента для расчетов с получателем средств. Аккредитивный счет является лицевым счетом, предназначенным для учета сумм, поступивших для оплаты аккредитива, и не подпадает под понятие «счет», данное в ст. 11 НК, не являясь видом счета, который открывается на основании договора банковского счета для зачисления и перечисления средств организаций и индивидуальных предпринимателей.

2. Если получатель средств обслуживается в ином банке, чем плательщик, то плательщик поручает своему банку дать полномочие другому (исполняющему) банку, произвести платежи получателю средств или оплатить (акцептовать, учесть) вексель получателя.

Если получатель средств обслуживается тем же банком, что и плательщик, поручение плательщика банк исполняет самостоятельно. В этом случае к банку-эмитенту применяются правила об исполняющем банке.

3. Поручение плательщика исполняется банком при предъявлении получателем документов, подтверждающих выполнение получателем условий аккредитива (осуществление поставки, отгрузки товара и т.п.). Банк перечисляет получателю денежные средства, если он предъявит определенные документы. Такими документами могут быть документы, подтверждающие исполнение получателем средств своих обязательств по основному договору (счета-фактуры, реестры к ним, коносаменты, накладные и другие транспортные документы, страховые договоры, сертификаты качества, почтовые квитанции и т.п.). В зависимости от комплекта представляемых документов различают аккредитив документарный (исполняемый при предъявлении всех видов документов — финансовых, коммерческих, страховых, др.) и чистый (исполняемый при предъявлении только финансовых документов (чеков, простых векселей, платежных расписок и т.п.)).

Документы, являющиеся условиями исполнения аккредитивного поручения, должны быть максимально индивидуализированы для предотвращения оплаты лицу, не исполнившему все условия аккредитива. Банк может быть освобожден от ответственности, если произвел оплату по представлении документов с теми же названиями, которые были указаны в аккредитиве, содержание и другие реквизиты которых не совпали с ожиданиями плательщика, но не уточнялись в договоре об аккредитиве. Банк проверяет только внешние признаки документов, оговоренные в аккредитивном договоре. При отказе от оплаты банк информирует получателя и банк-эмитент с указанием причин отказа.

4. По своей правовой природе и истории развития аккредитив, порождающий условное обязательство банка произвести платеж третьему лицу по поручению клиента, очень близок к переводному векселю. Поэтому вариантом исполнения аккредитива является оплата (учет, акцепт) векселя. При аккредитивной форме расчетов используется переводный вексель, содержащий безусловное предложение векселедателя плательщику оплатить указанную на векселе денежную сумму названному в нем лицу (векселедержателю). При этом получатель средств должен быть легитимным держателем векселя. Клиент может дать следующие поручения банку по поводу переводного векселя: 1) оплатить переводный вексель; 2) акцептовать переводный вексель; 3) учесть переводный вексель.

Сделки с векселями осуществляются согласно правилам вексельного законодательства (см.: Положение о переводном и простом векселе, Закон о переводном и простом векселе). Оплата векселя производится при наступлении срока платежа по векселю в размере указанной на ценной бумаге вексельной суммы. Банк может оплатить вексель не только в том случае, если он является должником по векселю, но и если он назван на векселе в качестве домицилиата или выступает в качестве посредника. Акцепт — это согласие принять на себя простое и ничем не обусловленное обязательство оплатить переводный вексель, выданный векселедателем. Акцепт может быть сделан банком только в том случае, если банк назван в векселе плательщиком или если банк выступает в качестве посредника. Учет векселей — это покупка банком векселей до срока их платежа, в результате которой банк становится векселедержателем. Учет векселей является банковской услугой, поэтому цена покупки, как правило, меньше указанной вексельной суммы на размер вознаграждения банку (дисконта). Сумма дисконта зависит от времени, оставшегося до срока платежа, и размера ставки учетного процента в данном банке.

Как правило, вексельный аккредитив является документарным. Банк оплачивает, акцептует или учитывает вексель только при предъявлении векселедержателем — получателем средств коммерческих и иных документов или исполнении иных условий аккредитива. Аккредитив, предусматривающий акцепт переводного векселя, называют акцептным аккредитивом, а предусматривающий оплату или учет векселя — аккредитивом с негоциацией.

5. Аккредитивный счет, открываемый для осуществления расчетов, может быть покрытым (депонированным) и непокрытым (гарантированным).

Если открывается покрытый аккредитив, то банк-эмитент перечисляет денежные средства в требуемом размере со счета плательщика на открытый ему аккредитивный счет в исполняющем банке либо предоставляет клиенту-плательщику кредит. Средства зачисляются на отдельный лицевой счет балансового счета «Аккредитивы к оплате». Таким образом, определенная денежная сумма заранее депонируется в исполняющем банке за счет плательщика.

Денежная сумма находится в распоряжении исполняющего банка весь срок действия обязательства банка-эмитента. Если в указанный срок получатель средств выполнит условия аккредитива, исполняющий банк перечисляет денежные средства на его счет. Если же условия аккредитива не будут выполнены, денежная сумма возвращается исполняющим банком банку-эмитенту.

Непокрытый аккредитив может открываться при наличии между банками прямых корреспондентских отношений. Если открывается непокрытый аккредитив, исполняющий банк при выполнении условий аккредитива получателем перечисляет на его счет денежные средства с корреспондентского счета банка-эмитента, ведущегося в исполняющем банке. Таким образом, средства плательщика с его счета заранее не списываются, а оплата получателю средств обеспечивается корреспондентским счетом банка-эмитента в исполняющем банке. Денежная сумма зачисляется на отдельный лицевой счет балансового счета «Гарантии, поручительства, полученные банком», поэтому и аккредитив получил название гарантированного.

6. Расчеты по аккредитиву регулируются законом, банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Международные акты о применении аккредитива во внешнеторговой деятельности не являются источниками права на территории Российской Федерации и предусмотренные ими правила могут использоваться во внутренних расчетах только в том случае, если они включены в текст самого аккредитива.

Применительно к специфике расчетов следует иметь в виду два момента:

1) расчеты существуют исключительно в рамках гражданско-правового обязательства. В рамках публично-правовых отношений расчетные отношения не возникают. При этом они характеризуются погашением задолженности (кредиторской или дебиторской) у сторон, участвующих в сделке. На основании данного признака передача за поставленный товар (выполненную работу, оказанную услугу) простого векселя должника не считается оплатой до момента погашения векселя.

2) Расчетные обязательства являются обязательствами денежными, что предполагает возможность начисления процентов за пользование чужими денежными средствами (ст. 395 ГК РФ) в случае просрочки платежа.

Нормы о расчетах, содержащиеся в ГК РФ, являются нормами специальными по отношению к общим положениям об обязательствам и поэтому подлежат приоритетному применению. Однако в части, не противоречащей положением гл. 46 ГК РФ («Расчеты»), к расчетным правоотношениям следует применять общие положения об исполнении обязательств.

Весь объем расчетов, проводимых в народном хозяйстве, можно подразделить на два вида: безналичные (осуществляемые с использованием банковских счетов) и наличные, когда расчеты ведутся с использованием реальных денег (банковских и казначейских билетов, монет). Конкретный способ расчетов зависит от статуса субъекта расчетных отношений и того основания, по которому производится платеж. Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке. Расчеты же между юридическими лицами, а также между гражданами-частными предпринимателями производятся, как правило, в безналичном порядке. Расчеты наличными деньгами для данных субъектов разрешены в определенных законом размерах.

Статья 80 Закона «О центральном банке РФ (Банке России)» закрепляет полномочие Банка России на регулирование сферы безналичных расчетов: «Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов».

Сами они представляют собой расчеты по гражданско-правовым сделкам и иным основаниям с использованием для этого остатков денежных средств на банковских счетах. Такое определение не противоречит тезису о нераспространении расчетов на публичную сферу, так как обязательным признаком правоотношения публично-правового характера является участие в нем в качестве стороны компетентного государственного органа. Однако расчетные отношения строятся как гражданско-правовые, например по договору банковского счета.

Применительно к безналичным расчетам следует иметь в виду специфический правовой статус безналичных денег. По мнению В. В. Витрянского, «открывая банковский счет (заключая с банком договор банковского счета), его владелец предает имеющиеся денежные средства, а также денежные средства, которые будут поступать на его счет, в полное распоряжение банка. По сути, денежные средства клиентов становятся составной частью имущества банка. Взамен владелец счета получает права требования к банку относительно совершения банком в интересах клиента и по его поручениям различных банковских операций, в том числе по перечислению денежных средств. Объем указанных прав требования владельца счета к банку определяется размером остатков денежных средств, числящихся на его счете». (Брагинский М. И., Витрянский В. В. Договорное право. Договоры о передаче имущества. -М., 2000. С. 45.)

Как уже отмечалось, все расчетные отношения по видам подразделяются на наличные и безналичные. Безналичные в свою очередь выступают в различных формах, под которыми понимается одна из форм обязательств клиента и обслуживающего его банка по исполнению (получению) безналичного платежа. Гражданский кодекс содержит наиболее важные из форм расчетов (ст. 862). К ним относятся:

расчеты платежными поручениями, аккредитивная форма расчетов, расчеты по инкассо, расчеты чеками.

Закон допускает и иные формы расчетов, не запрещенные законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота. Исходя из принципов свободы договора и свободного волеизъявления стороны вправе избрать любую из указанных форм расчетов.

Для осуществления любых безналичных расчетов законом установлен определенный срок.: он составляет два операционных дня в пределах одного субъекта Российской Федерации и пять операционных дней при осуществлении расчетов в пределах различных субъектов Федерации (ст. 80 Закона о Банке России). Исчисление указанных сроков начинается с момента списания денежных средств с банковского счета плательщика (соответствующего корреспондентского счета банка плательщика) и завершается в момент зачисления на счет получателя (на корреспондентский счет банка получателя).

Наиболее распространенная форма безналичных расчетов на сегодня — расчеты с использованием платежных поручений. ГК в правилах о договоре (ст. 516 ГК) прямо устанавливает применение платежных поручений во всех случаях, когда стороны не оговорили использование иных форм расчетов. При расчетах платежным поручением банк обязуется, по поручению плательщика, за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или установленный в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определен применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (ст. 863 ГК). В качестве ее условного названия используется специальный термин — банковский перевод. Следовательно, можно охарактеризовать банковский перевод следующим образом: платежные поручения, полученные банком, должны исполняться в порядке очередности, установленной ст. 855 ГК (п. 3 ст. 864); перевод осуществляется только за счет средств плательщика. Перевод средств при их отсутствии на счете плательщика может быть исполнен банком только в порядке кредитования счета (ст. 850 ГК); перевод осуществляется банком на тот счет, который указан плательщиком в этом же или любом другом .банке; перевод осуществляется в срок, установленный законом или в соответствии с ним (два и пять операционных дней). Однако стороны договора банковского счета вправе установить более короткий срок исполнения перевода. Аналогичное сокращение срока может основываться на обычаях делового оборота, применяемых в банковской практике.

Для осуществления перевода денежных средств плательщик представляет в банк поручение на бланке установленной формы. Поручение действительно в течение десяти дней со дня выписки, не считая дня выписки.

Исполнение поручения выглядит как перечисление банком суммы платежа со счета плательщика на счет получателя средств через его банк. Такая обязанность возлагается на банк плательщика, принявший поручение к исполнению, в сроки, предусмотренные законом, банковскими правилами, обычаями делового оборота или договором банковского счета. Обычно в переводе участвуют банк плательщика и банк получателя. Однако банк плательщика вправе привлечь другие банки для выполнения операции по перечислению средств на счет, указанный в поручении клиента. Гражданский кодекс установил обязанность банка незамедлительно информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения (п.З ст. 865 ГК). Неисполнение этой обязанности считается нарушением договорных обязательств со стороны банка и влечет применение к нему мер гражданско-правовой ответственности.

За неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента о переводе банк несет полную имущественную ответственность по общим правилам, установленным для коммерческих организаций. Кроме того, если нарушение правил расчетов повлекло неправомерное удержание денежных средства, банк уплачивает проценты в порядке и в размере, установленных для денежных обязательств ст. 395 ГК. Специфика ответственности в современных расчетных обязательствах, включая и расчеты платежными поручениями, состоит в том, что ГК допускает непосредственное возложение судом ответственности на третье лицо — банк, который был привлечен банком плательщика для перевода денег, но не исполнил или ненадлежаще исполнил поручение (п. 2 ст. 866 ГК). Таким образом, имущественная ответственность применяется к банку, не состоящему в договорных отношениях с плательщиком. Эта мера направлена на упрощение гражданского судопроизводства и позволяет решить вопрос об ответственности в рамках одного процесса, не прибегая к предъявлению регрессного иска. Следует отметить, что именно суд, а не плательщик (клиент) вправе рассмотреть вопрос о привлечении к ответственности банка, не исполнившего поручение.

Аккредитивная форма расчетов является самой твердой гарантией платежа для продавца за проданный товар, а для покупателя — получения полноценных прав на отгруженный товар. Эго возможно, когда деньги перечисляются плательщиком лишь при выполнении его контрагентом определенных условий, что и создает преимущества, которые имеет продавец, договорившийся с покупателем об аккредитивной форме оплаты. Особенно распространена эта форма в международной торговле, в частности при экспорте товаров.

В настоящее время российские нормы о расчетах по аккредитиву отражают мировую практику обращения этих платежных документов, и в первую очередь Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов. При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель (ст. 867 ГК).

В аккредитивном обязательстве, как правило, имеются четыре участника: плательщик (покупатель или приказодатель аккредитива); банк плательщика (банк-эмитент); банк получателя (исполняющий банк); получатель средств (продавец или иной бенефициар). Законом предусмотрена возможность использования нескольких видов аккредитива — покрытого (депонированного) и непокрытого (гарантированного), отзывного и безотзывного, подтвержденного (это безотзывной аккредитив который по просьбе банка-эмитента подтвержден исполняющим банком) аккредитива.

Аккредитивная форма расчетов должна быть предусмотрена в договоре между плательщиком (покупателем) и получателем средств (продавцом), в котором указываются наименование банка-эмитента, вид аккредитива и схема расчетов, способ извещения продавца об открытии аккредитива, точный перечень и точная характеристика документов, представляемых продавцом для получения средств по аккредитиву, срок представления документов после отгрузки товаров, а также иные условия, согласованные сторонами (п. 5.7 Положения о расчетах).

Принципы ответственности банка за нарушение условий аккредитива покоятся на схеме аккредитивного обязательства. Перед плательщиком имущественную ответственность несет банк-эмитент, а перед банком-эмитентом — исполняющий банк.

Инкассовая операция, в отличие от двух описанных выше форм расчетов состоит в получении и зачислении банком платежа на счет клиента. Инкассовая форма расчетов широко используется во внешнеторговых отношениях, особенно в связи с использованием в расчетах чеков и векселей. В ст. 874 ГК установлено, что при расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Признаками инкассо являются: а)поручение клиента банку получить (инкассировать) деньги от плательщика или получить согласие уплатить деньги (акцепт платежа); б) выполнение поручения за счет клиента; в) выполнение поручения банком-эмитентом самостоятельно или при помощи исполняющего банка.

Общие правила об исполнении инкассового поручения содержатся в ст. 875—876 ГК РФ. Банк-эмитент, получив документы от клиента, начинает процедуру инкассирования сам или направляет их исполняющему банку. При отсутствии какого-либо документа или при несоответствии документа по внешним признакам инкассовому поручению исполняющий банк извещает об этом банк-эмитент или клиента (продавца). Если указанные дефекты не устранены в установленный законом, банковскими правилами или договором срок, то исполняющий банк оставляет эти документы без исполнения.

Срок оплаты документов может быть двояким: по предъявлении или в установленный срок. Инкассированные суммы немедленно должны быть переданы исполняющим банком в распоряжение банку-эмитенту, который обязан зачислить их на счет клиента. Сроки зачисления денег на счет клиента установлены ст. 849 ГК. Исполняющий банк вправе также удержать из инкассированных им сумм причитающееся ему вознаграждение и возместить свои расходы.

Законодательное регулирование расчетов по инкассо необходимо для обеспечения нормального чекового и вексельного оборота. Кодекс не регламентирует специфические вопросы, связанные с использованием различных форм расчетов по инкассо, ограничиваясь лишь установлением общих принципиальных положений и оставляя детальное регулирование порядка осуществления расчетов по инкассо Положению о безналичных расчетах, а так же установленным в соответствии с ним банковским правилам и применяемым в банковской практике обычаям делового оборота.

Расчеты чеками обусловлены тем, что чек является ценной бумагой, содержащей ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю (ст. 877 ГК). Участниками чекового правоотношения выступают следующие субъекты: чекодатель (должник по какому-либо обязательству), плательщик (банк) и чекодержатель (кредитор по какому-либо обязательству или назначенное им лицо). В отношениях по расчетам чеками могут так же участвовать индоссант — чекодержатель, передающий чек другому лицу посредством передаточной надписи (индоссамента), и авалист — лицо, давшее поручительство за оплату чека, оформленной гарантийной надписью на нем (аваль). В качестве плательщика в чековом обязательстве может выступать только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Обычно чек используется для платежа по основному обязательству, существующему между чекодателем и чекодержателем. Тем не менее выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан. Чек является лишь суррогатом денег, а потому такое обязательство считается исполненным только в момент получения кредитором настоящих денежных средств (зачисления их на его счет). Из этого следует, что основным должником по чеку является чекодатель; чекодержатель не состоит с банком в обязательственных правоотношениях, банк не акцептует чеки и не отвечает перед держателем за неоплату чека (такая ответственность возлагается на чекодателя, чекового поручителя и лиц, передавших чек); чековое обязательство абстрактно и оторвано от основного обязательства, исполнение платежа по которому оформляются чеком; обязательство по чеку носит безотзывный характер до истечения срока предъявления чека к платежу; платеж по чеку не может включать процентов (всякое условие о процентах по чеку ничтожно).

Всякий чек подлежит оплате при условии предъявления его к оплате в срок, установленный законом. Кодекс не устанавливает сроков для предъявления чеков к оплате. Согласно ст. 29 Единообразного закона о чеках — чек, который оплачивается в стране его выставления, должен быть предъявлен к платежу в течение восьми дней.

Передача прав по чеку производится в общем порядке, предусмотренном для передачи прав по ценным бумагам. Предъявление чека к платежу возможно путем его непосредственной передачи банку-плательщику, а также в порядке инкассирования. В последнем случае представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к платежу Оплата инкассированного чека происходит в порядке исполнения инкассового поручения (ст. 875 ГК).

В качестве иных форм расчетов возможно применение переводов через предприятия связи. Юридические лица могут осуществлять такие переводы без ограничения суммы на счета отдельных граждан (заработная плата, авторское вознаграждение и пр.), а также при переводе наличной торговой выручки, налогов и для выплаты заработной платы в тех местах, где нет банков (п. 3.7 Положения о расчетах). Граждане вправе осуществлять расчеты через предприятия связи без ограничений. Принципиально новым для российского банковского оборота является использование электронных форм расчетов и, в частности, пластиковых карт. Их применение пока не основано на четкой юридической базе.

Рубрика: Экономический глоссарий Опубликовано 15.10.2013 · Комментарии: 0 · На чтение: 2 мин · Просмотры: Post Views: 3 693

Рамбурс. Основное определение: это оплата задолженности через третье лицо. Иногда подразумевается оплата за получение конкретного товара.
Рамбурсирующий банк — это банк, который производит
расчёты с банком импортёра в случаях, когда это банк не имеет счетов у банка экспортёр.
В сфере международной торговли термин означает оплату посредством банка купленного товара с привлечением рамбурсирующего банка. В этом случае предусматривается оплата с использованием банковского кредита, или в форме акцепта банком импортёра представленных экспортёром трат.

Что такое рамбусирование, его виды

Рамбурсирование – процедура покрытия долгов, применяемая в случае отсутствия прямых контактов между субъектом, выплачивающим денежные средства и субъектом-получателем этих средств. Это понятие в международном банковском деле,– это способ зачисления денежных средств, принцип которого состоит в предварительной компенсации банком импортёром по корреспондентскому счёту. Банк экспортёр (отсылающий банк) обеспечивает данную компенсацию. Процедура межбанковского рамбурсирования необходима для проведения международных расчётов с документарным аккредитивом.

Акцептно-рамбурсный кредит означает, что банк акцептует тратты, которые выставляют на них коммерческие компании. В операцию по акцепту включаются зарубежные банки для исполнения вспомогательных функций, эти банки принимают ответственность перед банками-акцептантами по рамбурсированию на их счёт валютных денежных средств для выплат по акцептованным тратам. (означает процедуру перевода этих средств).

Рамбурсное обязательство – это самостоятельное безотзывное обязательство об оплате рамбурсного требования. Р.о. предоставляется рамбурсирующим банком на основании заявления банка-эмитента подтверждающему (исполняющему) банку, которые определён рамбурсными полномочиями. Таким образом, Р.о. предусматривает конкретные условия, разработанные банком и в соответствии с этими условиями .

Рамбурсные полномочия – разработанные банком-эмитентом указания рамбурсирующему банку. Сюда включены условия оплаты требования, выставленные исполняющим банком (в том числе условия акцепта и платежа срочных тратт)

1. При расчетах по аккредитиву банк-эмитент, действующий по поручению плательщика, обязуется перед получателем средств произвести платежи или акцептовать и оплатить переводной вексель, выставленный получателем средств, либо совершить иные действия по исполнению аккредитива по представлении получателем средств предусмотренных аккредитивом документов и в соответствии с условиями аккредитива.

2. Банк-эмитент может уполномочить другой банк (исполняющий банк) произвести платежи или акцептовать и оплатить переводной вексель, выставленный получателем средств, либо совершить иные действия по исполнению аккредитива по представлении получателем средств предусмотренных аккредитивом документов и в соответствии с условиями аккредитива.

Исполняющий банк вправе принять поручение банка-эмитента или отказаться от такого поручения, направив банку-эмитенту соответствующее уведомление. Частичный отказ исполняющего банка от исполнения поручения не допускается. Исполняющий банк считается принявшим поручение банка-эмитента, если он прямо выразил на это согласие, в том числе путем совершения действий в соответствии с условиями аккредитива. Согласие исполняющего банка на исполнение аккредитива не препятствует его исполнению банком-эмитентом.

3. В случае открытия покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента.

В случае открытия непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент может предоставить исполняющему банку, принявшему поручение банка-эмитента, при осуществлении действий по исполнению аккредитива право списывать средства со счета банка-эмитента, открытого в исполняющем банке, в пределах суммы аккредитива либо может указать в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных им по аккредитиву. При исполнении непокрытого аккредитива исполняющий банк вправе не осуществлять исполнение аккредитива до поступления денежных средств от банка-эмитента, за исключением случая подтверждения аккредитива исполняющим банком.

4. Аккредитив считается открытым с указанной в нем даты открытия аккредитива, если иное не предусмотрено законом, банковскими правилами и договором.

Банк, дающий инструкции другому банку по совершению действий по аккредитиву, обязан оплачивать или компенсировать любые комиссии или затраты такого банка, связанные с выполнением им полученных инструкций. Банк-эмитент, пользующийся услугами другого банка для выполнения инструкций плательщика, делает это за счет плательщика и на его риск. Плательщик обязан возместить банку-эмитенту все расходы, понесенные им в связи с выполнением его инструкций по аккредитиву.

5. Расчеты по аккредитиву регулируются настоящим Кодексом, банковскими правилами, условиями аккредитива, а в части, ими не урегулированной, обычаями, применяемыми в банковской практике.

1. В ГК РФ даны самые общие правила об аккредитивах. Детализированные правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов устанавливает Банк России (ст. 80 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»). Соответствующие нормы об аккредитивах сосредоточены в гл. 4 — 6 ч. I Положения о ЦБ РФ N 2-П (в ред. от 22 января 2008 г.).

Естественно, к отношениям по расчетам по аккредитивам применяются также обычаи делового оборота. Однако Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов во внутренних расчетах могут применяться только в том случае, если это предусмотрено соглашением об открытии аккредитива или соглашением банка-эмитента с исполняющим банком об исполнении аккредитива.

———————————
Публикация Международной торговой палаты.

2. В отношениях, возникающих в связи с расчетами по аккредитиву, участвуют несколько субъектов. В первую очередь это участники некоего («основного») обязательства (например, поставщик и покупатель), предусматривающего, что расчеты будут осуществляться по аккредитиву. В ГК РФ, в том числе в комментируемой статье, эти лица именуются «плательщик» и «получатель средств». В отношениях участвует банк, который по поручению плательщика и в соответствии с его указаниями обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель (банк-эмитент). В рассматриваемых отношениях может участвовать (и чаще всего участвует) другой банк, которому банк-эмитент дал полномочие произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель (исполняющий банк).

Открытие аккредитива производится в соответствии с правилами, изложенными в гл. 5 ч. I «Порядок работы с аккредитивами в банке-эмитенте» ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П.

Исполнение аккредитива осуществляется в соответствии с правилами ст. 870 ГК РФ и указаниями, включенными в гл. 6 «Порядок работы с аккредитивами в исполняющем банке» ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П.

Если исполнение аккредитива производится тем же банком, который открыл аккредитив, — банком-эмитентом, то к банку-эмитенту применяются и правила об исполняющем банке (абз. 2 п. 1 комментируемой статьи).

Исполняющим банком может быть банк-эмитент, банк получателя средств или иной банк (п. 4.1 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П).

Аккредитив обособлен и независим от основного договора. Банк-эмитент, как и исполняющий банк, не вправе оценивать условия такого договора, контролировать его реальное исполнение и т.д.

3. Схематично динамику отношений по открытию и исполнению аккредитива можно представить следующим образом.

Во-первых, плательщик представляет в банк-эмитент заявление, в котором поручает ему открыть аккредитив. Кроме прочего, в заявлении указываются вид аккредитива (отзывный или безотзывный), условие оплаты аккредитива, перечень и характеристика документов, представляемых получателем средств, и требования к оформлению указанных документов, дата закрытия аккредитива и т.д. (п. 5.1 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П).

Во-вторых, банк-эмитент составляет аккредитив на бланке установленной формы и передает документы об открытии аккредитива исполняющему банку.

В-третьих, исполняющий банк сообщает о поступлении аккредитива получателю средств.

В-четвертых, получатель, исполнивший основное обязательство, представляет в исполняющий банк реестр счетов (составленный по установленной форме) и предусмотренные условиями аккредитива документы.

В-пятых, исполняющий банк проверяет по внешним признакам соответствие документов условиям аккредитива и правильность оформления реестра счетов.

В-шестых, исполняющий банк производит платеж по аккредитиву.

(См. также ст. ст. 868 — 871 ГК и соответствующий комментарий.)

4. Аккредитивы бывают покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные).

Существо покрытого (депонированного) аккредитива заключается в том, что при открытии такого аккредитива исполняющему банку передаются денежные средства, необходимые для исполнения аккредитива. Передает их банк-эмитент, но за счет плательщика либо за счет предоставленного ему кредита. Такой аккредитив весьма выгоден для получателя средств, поскольку деньги находятся в банке (исполняющем) и при исполнении основного обязательства, если будут соблюдены условия аккредитива, поступят на его счет, причем, как правило, в кратчайший срок. Такой аккредитив невыгоден для плательщика, так как его деньги «замораживаются» на весь срок аккредитива.

При непокрытом (гарантированном) аккредитиве денежные средства, необходимые для исполнения аккредитива, исполняющему банку не передаются. В абз. 2 п. 2 комментируемой статьи указывается, что при таком аккредитиве исполняющий банк может списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента. Это правило работает не всегда, так как далеко не во всех случаях в исполняющем банке есть счет банка-эмитента. Поэтому в п. 4.2 Положения ЦБ РФ N 2-П предусмотрено, что при открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента в пределах суммы аккредитива либо указывает в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по не покрытому (гарантированному) им аккредитиву исполняющему банку определяется соглашением между банками. Порядок возмещения денежных средств по не покрытому (гарантированному) плательщиком аккредитиву банку-эмитенту определяется в договоре между плательщиком и банком-эмитентом.

Размер и порядок оплаты услуг банков при расчетах по аккредитивам регулируются условиями договоров, заключаемых с клиентами, и соглашениями между банками, участвующими в расчетах по аккредитивам (п. 4.6 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П).

Записи созданы 8837

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Похожие записи

Начните вводить, то что вы ищите выше и нажмите кнопку Enter для поиска. Нажмите кнопку ESC для отмены.

Вернуться наверх