Инкассо и аккредитив

Расчеты по инкассо – это банковский процесс, с помощью которого финансовое учреждение-эмитент, основываясь на поручении, счете клиента и расчетных бумагах, выполняет операции по получению денежных средств от плательщика. Чтобы выполнять взыскание инкассо, банку-эмитенту разрешено привлечение прочих структур, выступающих исполнительными банками.

Особенности расчетов

Данное понятие используется на следующих основаниях:

  • При наличии платежных взысканий, чья оплата может выполняться при наличии распоряжения от плательщика (акцептованного документа) или же без бумаги (безакцептный способ).
  • В случае использования инкассовых поручений, где форма расчетов не предполагает необходимости использования распоряжения плательщика (бесспорный тип).

Сущность расчетов по инкассо предполагает наличие требований оплаты и инкассовых распоряжений от получателя денег (взыскателя) в отношении счета плательщика посредством финансового учреждения, занимающегося обслуживанием получающей стороны.

Определение инкассо простым языком предполагает форму оплаты товаров и услуг покупателем в пользу продавца, но выполнением всех необходимых процедур занимаются банковские учреждения сторон сделки. Основываясь на статьях ГК РФ, схема инкассо обязует организацию-эмитента по распоряжению клиента выполнять процедуры, требуемые для акцепта платежа или перевода денежных средств плательщиком – покупателем.

Данный порядок имеет важное отличие от прочих вариантов безналичного расчета – распоряжение для проведения процедуры дает получатель денежных средств, но не сторона, совершающая оплату.

Каким бывает инкассо

Принято различать чистое и документарное инкассо:

  • Данный процесс называется чистым, если инкассация затрагивает только финансовые бумаги, включая чеки, векселя и так далее. Этому типу инкассо присущ значительный риск, в связи с недостатком контроля в момент перенесения прав собственности на продукт – всегда возможна вероятность, что получивший продукт импортер не захочет оплачивать счет по распоряжению.
  • Документарное инкассо задолженности также относится к финансовым бумагам, но в сопровождении коммерческих бумаг, или же только их. Для экспортера данный тип процедуры отличается повышенной надежностью, так как возможен контроль отправленного продукта до фактической оплаты и дальнейшего трансфера коммерческих бумаг импортеру.

Данные виды инкассо применяются в различных ситуациях – документарный способ используют при торговле, а чистый подходит для оплаты услуг и работ.

Кто участвует в расчетах по инкассо

Особенности расчетов предполагают наличие различных сторон процесса:

  • Доверитель (принципал) – лицо, предоставляющее банку возможность осуществлять инкассо, и выступающее конечным получателем оплаты. То есть, это взыскатель или импортер;
  • Плательщик – сторона, получающая бумаги на основе инкассового распоряжения (импортер);
  • Учреждение-ремитент – банковская организация, которая по распоряжению от доверителя выдвигает платежное требование;
  • Организация-инкассатор – любое финансовое учреждение, не выступающее ремитентом и не обрабатывающее платежное поручение. Таким образом, это банк импортера или расположенный в государстве импортера (международное инкассо);
  • Организация-представитель – инкассирующее учреждение, выполняющее представление бумаг плательщику.

Чем характеризуется процесс инкассации

Различные виды расчетов по инкассо предполагают характерные правила данных процедур:

  1. Инициация расчетных процедур осуществляется со стороны получателя оплаты, который делает распоряжение собственному банку для получения денег от импортера.
  2. Списание денег со счета импортера производится исполнительной организацией, при этом данный процесс может быть акцептованным или безакцептованным.
  3. Затраты на проведение расчетных операций оплачивает доверитель.

В состав процедуры инкассации включен ряд последовательных процедур:

  • Доверитель обращается к организации-ремитенту и готовит распоряжение по инкассо, которое называется исходящим инкассо по экспорту;
  • Ремитент направляет обращение доверителя и бумаги к представляющей организации, что является входящим инкассо для импортера;
  • Инкассирующая организация обеспечивает плательщика требуемыми документами;
  • Происходит получение оплаты и/или акцепта и передача бумаг, основываясь на инструкциях распоряжения инкассо.

Простыми словами, все расчеты с помощью инкассо выполняются так:

  • Экспортер и импортер составляют договор, где прописываются обязанности сторон, включая упоминания финансовых организаций, посредством которых осуществляются расчетные операции.
  • Транспортная организация поставляет продукцию импортеру.
  • Когда отгрузка совершена, экспортер получает заполненный акт поставки от транспортной компании.
  • Экспортер составляет и обеспечивает полный набор бумаг и распоряжение по инкассо свое финансовое учреждение-ремитента, на которого возложены обязательства по инкассации.
  • Когда доверитель передал бумаги, ремитент осуществляет их проверку по внешним признакам. Если все данные совпадают, распоряжение доверителя выполняется, и бумаги поставляются организации, представляющей импортера.
  • Банк-инкассатор переправляет распоряжение инкассо и полученные бумаги плательщику для проверки.
  • Импортер исследует полученные бумаги и совершает оплату по распоряжению, или же акцептирует затраты, воспользовавшись услугами ремитента или прочих финансовых структур, обеспечивая себя банком-представителем.
  • После получения оплаты банк-инкассатор передает все документы доверителю.
  • Если имеет место акцепт, представляющая импортера организация перечисляет денежные средства учреждению-ремитенту, который перенаправляет их взыскивающей деньги стороне.

Какими преимущества и недостатками отличаются расчеты по инкассо

Рассматривая плюсы и минусы инкассирования денежных средств, необходимо рассмотреть ситуацию с каждых сторон. Достоинства для экспортера будут следующими:

  • Организация-представитель может обладать более значимым весом или влиянием на зарубежного импортера, что дает возможность требовать оплату с трассата, если продажа выполнялась на основе требований открытого счета.
  • Лицо-экспортер может затребовать незамедлительное финансирование, воспользовавшись векселем переводного образца, если учесть эту ценную бумагу или обрести банковский аванс на обеспечение, используя упомянутый документ.
  • Процедура инкассо будет более доступной, чем получение оплаты посредством документарных аккредитивов.
  • Преимущество при документарном инкассо заключается в том, что экспортная компания способна продолжать контролировать продукцию до момента акцептирования векселя импортером, оформленным на него, или же до момента оплаты данной ценной бумаги.
  • Переводный вексель вслед за акцептом и традиционный вексель после создания и поставки становятся неоспоримыми для трассата. Так что быстрые переводные и традиционные бумаги являются некой гарантией для экспортера, обеспечивая время оплаты кредита для импортера.

Существуют и некоторые отрицательные стороны инкассо для лица-экспортера:

  • Если используется процедура документарного типа, это сулит определенные риски для продавца, ведь иностранный клиент может отказаться от оплаты или акцепта бумаги при предоставлении требования. То есть, продавцу придется отказаться от товара, складировать продукцию или выслать ее назад. Нередко продавцы не располагают правами собственности на свою продукцию, транспортируемую автомобилями, железной дорогой или воздухом. В случае инкассации D/A продавец располагает правом собственности на продукты, но ему требуется запросить у иностранного агента или банка защиты данной продукции.
  • Трансфер бумаг и период совершения инкассо довольно продолжительны, так что продавец может ждать оплату много времени. Дополнительная потеря времени возможна в связи с тем, что ряд мировых государств задерживают бумаги под оплату или акцептирование, пока продукция не будет отгружена на территории страны.
  • Если появляются задержки или сложности, затраты на это оплачивает продавец.
  • Продавцу приходится разрешить кредитование по быстрым векселям, что требует фиксации своего капитала – дебиторов. Имеется возможность банковского финансирования для инкассации, но платить за это также будет продавец.

Что касается импортера, для него инкассо сулит следующие преимущества:

  • В ситуации чистого инкассо импортеру может быть предоставлена продукция еще до совершения перечисления денег за нее.
  • Если используется процедура документарного типа, до отгрузки продукция может быть протестирована незаинтересованной стороной, так что до оплаты или акцепта бумаги инкассо обязан иметь сертификат тестирования товара третьими лицами – это будет одной из коммерческих бумаг.
  • Если используется процедура D/A, импортер получает кредитование от экспортера на основе быстрого векселя.

Для стороны-импортера инкассо имеет и один недостаток – против покупателя возможно использование юридической процедуры, если произойдет отказ от акцептированного документа, вне зависимости от состояния продукции. Если происходит отказ от оплаты или акцепта бумаги, это может вызвать опротестование против данных обстоятельств, что способно нанести значительный вред экономической репутации импортера.

Все темы: Банковское дело

Банковские расчеты. Аккредитив, инкассо, чек

В рыночной экономике большая часть денежных расчетов осуществляется в безналичной форме. Это позволяет достигнуть значительной экономии на издержках обращения.

Безналичные расчеты – это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, в результате которых деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.

Принципы организации безналичных расчетов:

1. Осуществление расчетов по банковским счетам, которые открываются клиентам.

2. Платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете.

3. Свобода выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов.

4. Срочность платежа.

5. Обеспеченность платежа.

Операции по безналичным расчетам открываются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками. Каждое предприятие может иметь несколько расчетных (текущих) счетов в разных банках.

ЦБ РФ издал Инструкцию от 14.09.2006г. №28-И, которая регламентирует порядок открытия и закрытия банковских счетов. Расчетные счета открываются всем предприятиям независимо от формы собственности, имеющим статус юридического лица. Текущие счета открываются организациям и учреждениям, не занимающимся коммерческой деятельностью и не имеющим статус юридического лица. Владелец текущего счета может распоряжаться средствами на счете в соответствии со сметой, утвержденной вышестоящей организацией.Для открытия расчетного счета юридическому лицу в банк предоставляются следующие документы:

· заявление об открытии счета;

· свидетельство о государственной регистрации предприятия;

· учредительные документы (устав, учредительный договор);

· свидетельство о постановке на учет в качестве налогоплательщика;

· лицензии, если они имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента;

· карточку с образцами подписей должностных лиц предприятия, имеющих право распоряжаться счетом, с оттиском печати, заверенные нотариально;

· документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке (директора, главного бухгалтера). Например, протокол собрания учредителей, контракт;

· документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа.

После экспертизы документов банк открывает предприятию расчетный счет с присвоением номера, а также заключает с клиентом договор о расчетно-кассовом обслуживании (договор банковского счета). Счет должен быть открыт не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения договора с банком. Банк имеет право проверить фактический адрес предприятия.

По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. В договоре предусматривается плата за открытие счета, комиссионные за операции по расчетному счету, за кассовое обслуживание клиентов.

Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами. Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие ограничения его права распоряжаться денежными средствами.

Банк обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета. Банк обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом или договором. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность). При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

в первую очередь – по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

во вторую очередь – по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, по выплате вознаграждений по авторскому договору;

в третью очередь – по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в фонды (ПФ, ФСС, ФОМС);

в четвертую очередь – по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;

в пятую очередь – по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований; в шестую очередь – по другим платежным документам в порядке календарной очередности. Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

Положением ЦБР от 03.10.2002г. № 2-П «О безналичных расчетах в РФ» установлены следующие формы расчетов:

1) расчеты платежными поручениями;

2) расчеты по аккредитивам;

3) расчеты чеками;

4) расчеты инкассовыми поручениями;

5) расчеты платежными требованиями.

Расчеты платежными поручениями

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Платежными поручениями могут производиться:

а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

в) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Также они могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.

Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика платежные поручения помещаются в картотеку «Расчетные документы, не оплаченные в срок». При этом на лицевой стороне в правом верхнем углу всех экземпляров платежного поручения проставляется отметка в произвольной форме о помещении в картотеку с указанием даты. Оплата платежных поручений производится по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством. Допускается частичная оплата платежных поручений из картотеки.

Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета.

Расчеты по аккредитивам

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи.

Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:

— покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

— отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива.

Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива.

Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка. Допускаются частичные платежи по аккредитиву.

Плательщик представляет обслуживающему банку аккредитив на бланке установленной формы, в котором, кроме обязательных реквизитов, плательщик обязан указать:

· вид аккредитива (при отсутствии указания на то, что аккредитив является безотзывным, он считается отзывным); · условие оплаты аккредитива (с акцептом или без акцепта);

· номер счета, открытый исполняющим банком для депонирования средств при покрытом (депонированном) аккредитиве; · срок действия аккредитива с указанием даты (число, месяц и год) его закрытия;

· полное и точное наименование документов, против которых производится платеж по аккредитиву;

· наименование товаров (работ, услуг) для оплаты которых открывается аккредитив, номер и дату основного договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучателя и место назначения (при оплате товаров).

При отсутствии хотя бы одного из этих реквизитов банк отказывает в открытии аккредитива. В случае отзыва (полного или частичного) или изменения условий аккредитива, плательщиком представляется в банк-эмитент соответствующее распоряжение, составленное в произвольной форме в 3-х экземплярах. На каждом экземпляре распоряжения ответственный исполнитель банка проставляет дату, штамп и подпись. Один экземпляр распоряжения помещается к соответствующему внебалансовому счету, на котором учитываются аккредитивы в банке-эмитенте. Два экземпляра распоряжения не позже рабочего дня, следующего за днем его получения, пересылаются в исполняющий банк. Один экземпляр распоряжения передается исполняющим банком получателю средств, другой служит основанием для возврата денежных средств либо изменения условий аккредитива.

При установлении несоответствия документов, принятых исполняющим банком от получателя средств, условиям аккредитива банк-эмитент вправе требовать от исполняющего банка по покрытому аккредитиву возмещения сумм, выплаченных получателю средств, а по непокрытому аккредитиву – восстановления сумм, списанных с его корреспондентского счета.

Для получения денежных средств по аккредитиву получатель средств представляет в исполняющий банк 4 экземпляра реестра счетов, отгрузочные и другие предусмотренные условиями аккредитива документы. Они должны быть представлены в пределах срока действия аккредитива.

Исполняющий банк обязан проверить соответствие документов, представленных получателем средств, документам, предусмотренным аккредитивом, а также правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и оттиска печати получателя средств образцам, заявленным в карточке с образцами подписей и оттиска печати. При установлении нарушений в части представления документов, а также правильности оформления реестров счетов платеж по аккредитиву не производится, документы возвращаются получателю средств. Получатель средств вправе повторно представить документы, предусмотренные аккредитивом, до истечения срока его действия.

Закрытие аккредитива производится (в сумме аккредитива или его остатка):

· по истечении срока аккредитива;

· на основании заявления получателя средств об отказе от дальнейшего использования аккредитива до истечения срока его действия, если это предусмотрено условиями аккредитива;

· по распоряжению плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа.

Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий банк). Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

Взыскатель представляет в банк указанные расчетные документы при реестре переданных на инкассо расчетных документов составляемом в 2-х экземплярах. Первый экземпляр реестра оформляется двумя подписями лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика акцептованные плательщиком, платежные требования на безакцептное списание денежных средств и инкассовые поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок» с указанием даты помещения в картотеку. Исполняющий банк обязан известить банк-эмитент о помещении расчетных документов в картотеку. Банк-эмитент доводит извещение о постановке в картотеку до клиента. Оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в очередности, установленной законодательством.

Допускается частичная оплата платежных требований, инкассовых поручений, находящихся в картотеке. Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:

1) установленных законодательством;

2) предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления обслуживающему банку права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

В платежном требовании, оплачиваемом с акцептом плательщика, в поле «Условие оплаты» получатель средств проставляет «с акцептом». Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору (срок для акцепта должен быть не менее 5 рабочих дней).

Последний экземпляр платежного требования используется для извещения плательщика о поступлении платежного требования. Указанный экземпляр расчетного документа передается плательщику для акцепта не позже следующего рабочего дня со дня поступления в банк платежного требования.

Платежные требования помещаются исполняющим банком в картотеку расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, до получения акцепта плательщика, отказа от акцепта (полного или частичного) либо истечения срока акцепта.

Плательщик в течение срока, установленного для акцепта, представляет в банк соответствующий документ об акцепте платежного требования либо отказе полностью или частично от его акцепта по основаниям, предусмотренным в договоре. Акцепт платежного требования либо отказ от акцепта (полный или частичный) оформляется заявлением об акцепте, отказе от акцепта. При акцепте платежных требований заявление составляется в 2-х экземплярах, первый из которых оформляется подписями должностных лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати плательщика. При полном или частичном отказе от акцепта заявление составляется в 3-х экземплярах. Первый и второй экземпляры заявления оформляются подписями должностных лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати плательщика. Акцептованное платежное требование не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления, оплачивается со счета плательщика. При полном отказе от акцепта платежное требование не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления, подлежит возврату в банк-эмитент вместе с экземпляром заявления для возврата получателю средств.

При неполучении в установленный срок заявления об акцепте, отказе от акцепта, платежное требование на следующий рабочий день после истечения срока акцепта возвращается в банк-эмитент с указанием на оборотной стороне первого экземпляра платежного требования причины возврата: «Не получено согласие на акцепт».

В платежном требовании на безакцептное списание на основании законодательства получатель средств указывает «без акцепта», а также делает ссылку на закон (номер, дата принятия и статья), на основании которого осуществляется взыскание. В поле «Назначение платежа» взыскателем в установленных случаях указываются показания измерительных приборов и действующие тарифы либо производится запись о расчетах на основании измерительных приборов и действующих тарифов.

В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств на основании договора получатель средств указывает «без акцепта», а также дату, номер основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий такое право списания.

Безакцептное списание со счета в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о безакцептном списании денежных средств. Плательщик обязан предоставить в банк сведения о кредиторе, который имеет право выставлять платежные требования на списание средств в безакцептном порядке, наименовании товаров, работ или услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания). Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются:

1) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции (ФНС, ГТК, ЦБ);

2) для взыскания по исполнительным документам;

3) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку плательщика, права на списание денежных средств со счета без его распоряжения.

При взыскании денежных средств со счетов в бесспорном порядке в случаях, установленных законом, в инкассовом поручении должна быть сделана ссылка на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи). При взыскании денежных средств на основании исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату выдачи исполнительного документа, его номер, номер дела, по которому принято решение, подлежащее принудительному исполнению, а также наименование органа, вынесшего такое решение.

Инкассовые поручения на взыскание денежных средств со счетов, выставленные на основании исполнительных документов, принимаются банком взыскателя с приложением подлинника исполнительного документа либо его дубликата.

Расчеты чеками

Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем — юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком — банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя. Чеки могут быть:

а) покрытыми. Средства по ним предварительно депонированы чекодателем на отдельном счете;

б) непокрытые. По ним платежи гарантируются банком.

Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате. Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека.

Бланки чеков являются бланками строгой отчетности и учитываются в банках на внебалансовом счете «Бланки строгой отчетности».

С точки зрения способа легитимации чекодержателя, различают следующие виды чеков:

1) чек на предъявителя. Передается путем простого вручения;

2) ордерный чек – чек, передача которого возможна при помощи индоссамента (передаточная надпись на обороте чека). Ордерный чек содержит в тексте наименование первого приобретателя;

3) именной чек (не может передаваться по индоссаменту другим лицам, содержит имя чекодержателя). С точки зрения инкассации (получения денег) различают:

· кассовые чеки (оплата по ним наличными);

· расчетные чеки (оплата безналичным путем).

Межбанковские расчеты

Межбанковские расчеты возникают в том случае, когда плательщик и получатель средств имеют счета в разных банках, а также при взаимном кредитовании банков.

Существуют два варианта организации межбанковских расчетов с помощью корреспондентских счетов:

1) централизованный – расчеты между банками проводятся через их корреспондентские счета, открываемые в ЦБР;

2) децентрализованный – основан на корреспондентских отношениях банков друг с другом. Проведение расчетов через систему РКЦ.

В России преобладают централизованные межбанковские расчеты. Проведение расчетов между банками осуществляют подразделения ЦБР – расчетно-кассовые центры (РКЦ). Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в РКЦ. Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет. Отношения между ЦБ и обслуживаемой им кредитной организацией (филиалом) при осуществлении расчетных операций регулируются законодательством, договором корсчета (субсчета).

Договор счета заключается на согласованный сторонами срок и определяет порядок расчетного обслуживания, права и обязанности КБ и ЦБ при совершении расчетных операций по корсчету, способ обмена расчетными документами, порядок оплаты за расчетные услуги, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору.

Прием расчетных документов РКЦ осуществляется независимо от остатка средств на корсчете КБ на момент их принятия. Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов ЦБ (овердрафт).

Кредитная организация определяет вид платежа («почтой», «телеграфом», «электронно») и в зависимости от выбранного вида платежа представляет в РКЦ расчетные документы на бумажных носителях или в электронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях).

Банками используется авизо – официальное извещение о выполнении расчетной операции. Расчетные документы клиентов, а также КБ по собственным операциям, на бумажных носителях представляются в РКЦ в составе сводного платежного поручения с приложением описи расчетных документов. Операции по списанию денежных средств с корсчета КБ или зачислению на этот счет подтверждаются выпиской на бумажном носителе или в виде электронного служебно-информационного документа. КБ (филиалам), открывшим корсчета (субсчета) в РКЦ, с целью их однозначной идентификации при проведении расчетных операций присваиваются БИКи (банковские идентификационные коды) участников расчетов. Деятельность РКЦ неразрывно связана с работой вычислительных центров (ВЦ).

Проведение расчетов через корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях. КБ (банк-респондент) заключает договор счета и открывает корсчет в другом КБ (банк-корреспондент). Банк-корреспондент открывает банку-респонденту корсчет при получении установленных документов и подписании договора счета. Корреспондентский счет, открытый данным КБ в другом банке, называется счет «НОСТРО». Корреспондентский счет, открытый другим банком в данном КБ, называется счет «ЛОРО».

Расчетные операции осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства остатков денежных средств по корсчету по балансу банка-респондента и по балансу банка-корреспондента. Отражение расчетных операций в балансах банка-респондента и банка-корреспондента, осуществляется одной календарной датой (число, месяц, год) – датой перечисления платежа (ДПП). ДПП устанавливается с учетом срока прохождения расчетного документа (документопробега).

В соответствии с порядком осуществления операций по корсчетам «ЛОРО», «НОСТРО» между банком-респондентом и банком-корреспондентом должна быть достигнута договоренность:

1) о порядке установления ДПП при проведении расчетных операций исходя из документопробега;

2) о правилах обмена документами (на бумажном носителе, в виде электронного документа) и форме реестра предстоящих платежей с перечислением необходимых реквизитов для совершения расчетных операций, способе и порядке его передачи (на бумажном носителе или в виде электронного документа);

3) об обязательствах банка-исполнителя направлять банку-отправителю подтверждение о совершении расчетной операции для ее отражения по корсчету в банке-респонденте и банке-корреспонденте одной датой;

4) о порядке действий банков при поступлении расчетного документа позже установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции, либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств;

5) об обязательствах банка-респондента по пополнению корсчета для оплаты расчетных документов, предъявленных к этому счету;

6) о кредитовании счета банком-корреспондентом;

7) об условиях расторжения договора, включая случай неисполнения банком-респондентом обязательств по пополнению своего счета.

Операции по списанию денежных средств с корсчета «ЛОРО» осуществляются банком-корреспондентом по платежному поручению банка-респондента при условии достаточности средств на его счете. Списание денежных средств без согласия банка-респондента производится в случаях, предусмотренных законодательством или договором счета.

Проведение расчетов по счетам межфилиальных расчетов между подразделениями одной кредитной организации. Расчетные операции кредитной организации между головной организацией и филиалами, а также между филиалами одной кредитной организации осуществляются через счета межфилиальных расчетов.

Внутрибанковские правила оформляются в виде отдельного документа, утверждаются исполнительным органом КБ и должны содержать:

1) порядок открытия, закрытия и пополнения (увеличение остатка пассивного счета) счетов межфилиальных расчетов;

2) процедуру идентификации каждого участника расчетов в системе межфилиальных расчетов КБ (системе технических, телекоммуникационных средств и организационных мероприятий, обеспечивающих возможность проведения расчетных операций между подразделениями) при осуществлении расчетов (обмен карточками с образцами подписей и оттиском печати, применение аналогов собственноручной подписи в виде кодов, паролей, электронной подписи и т.п.);

3) описание документооборота, порядок передачи и обработки расчетных документов при проведении операций по счетам межфилиальных расчетов, а также последовательность прохождения документов между подразделениями КБ;

4) порядок экспедирования расчетных документов;

5) порядок установления ДПП при проведении расчетных операций исходя из документооборота между подразделениями; 6) порядок проведения расчетных операций подразделениями при перераспределении денежных средств;

7) порядок ежедневной выверки расчетов между подразделениями по счетам межфилиальных расчетов и по перераспределению денежных средств;

8) порядок действий подразделений при поступлении расчетного документа для осуществления платежа позже установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции по техническим причинам либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств.

Клиринг. Клиринг представляет собой систему безналичных расчетов, основанную на зачете взаимных требований и обязательств. В банковской системе создаются клиринговые центры, через которые осуществляются расчеты. Также на базе крупных банков организуется сеть расчетов по клирингу. Клиринговый центр открывает банкам корсчета, через которые осуществляется зачет взаимных требований.

Источник — Т.А. Фролова Банковское дело: конспект лекций Таганрог: ТТИ ЮФУ, 2010.

Все теоретические статьи

Определение инкассо. Документы, используемые в международной торговле.

Инкассо (инкассирование) может быть кратко определено как получение, передача и предъявление для платежа векселя, тратты или другого документа инкассирующим банком для клиента и последующее направление результирующих денежных средств на счет этого клиента. Инкассо представляет собой инкассирование бумаг, но не долга. Причем банк не гарантирует надлежащую оплату экспортеру за поставленный иностранному покупателю товар или оказанную услугу. Банки в большей мере отвечают за проверку того, имело ли место инкассирование финансовых документов, чем вникают в суть коммерческих сделок, лежащих в их основе.

Стандартные международные правила, определяющие роль и ответственность банков в процессах инкассирования, а также регулирующие правила проведения инкассовых операций, сформулированы МТП и опубликованы в Унифицированных правилах по инкассо (Uniformed Rules for Collection — URC) (публикация МТП № 522 в редакции 1995 г.; вступили в силу ОI.ОI.1996; далее — URC№ 522)’.

Инкассо означает операции, осуществляемые банками на основании полученных инструкций, в целях:

  • • получения акцепта и (или) платежа в зависимости от случая, или
  • • выдачи коммерческих документов против акцепта и (или) против платежа в зависимости от случая, или
  • • выдачи документов на других условиях.

Инкассо относится не только к импорту, но и к экспорту, и URC№ 522 применяются в обоих случаях.

Понятие документов в международной торговле включает обращение финансовых и (или) коммерческих документов и обмен ими.

Финансовые документы — переводные векселя, простые векселя, чеки, платежные расписки или тому подобные документы, используемые для получения платежа деньгами.

Коммерческие документы — счета, отгрузочные документы, документы о праве собственности или тому подобные, или какие-либо документы, не являющиеся финансовыми. Таким образом, коммерческими документами являются: коносамент и транспортная накладная, которую экспортер может передать банку на обработку, а также копии счетов-фактур, страхового полиса, сертификата происхождения, качества и т.п. Инкассо может включать или не включать обработку банком коммерческих документов.

Различают два вида инкассо: чистое и документарное. Чистое инкассо означает инкассо финансовых документов, не сопровождаемых коммерческими документами. Документарное инкассо предполагает инкассо:

  • • финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами;
  • • коммерческих документов, не сопровождаемых финансовыми документами. О документарном инкассо подробно будет сказано в параграфе 4.2.

Банк обрабатывает финансовые документы и, если требуется, коммерческие документы только на основании полученных указаний. Если два или более банка участвуют в одном и том же инкассо (один в своей стране и один за рубежом), указания, выдаваемые банкам, могут исходить от экспортера или другого банка, действующего от имени экспортера. Эти указания к действию известны в качестве «инкассовых поручений». Именно в них указывается, какое требуется инкассо: чистое или документарное.

Если иностранный покупатель отказывается платить или акцептовать переводной вексель, не выполняет требования экспортера, то банк, имеющий контроль над товарами, может дать распоряжение о складировании товара, а затем о его реализации или повторной отгрузке согласно указаниям экспортера.

При чистом инкассо экспортер доставляет коммерческие документы непосредственно иностранному покупателю, передавая ему контроль над товарами и не настаивая на платеже или акцепте векселя в качестве предварительного условия (поэтому экспортер должен доверять покупателю). Таким образом, осуществляется торговля по открытому счету. Экспортер может запросить банк инкассировать чек или тратту, которые посланы зарубежным покупателем, и это будет чистым инкассо. При чистом инкассо коммерческие документы направляются непосредственно экспортером зарубежному покупателю. Банк-ремитент, который будет пользоваться услугами инкассирующего (представляющего) банка, получит одно из возможных требований:

  • • об оплате переводного векселя при предъявлении, оплате простого векселя или чека;
  • • об акцепте срочного переводного векселя. После этого банк должен быть проинструктирован о действиях в отношении платежа, который будет получен после наступления срока действия векселя.

Единственным преимуществом чистого инкассо, в котором применяется переводной вексель, а не чек, является то, что представление этого векселя покупателю банком может способствовать ускорению выплат денег покупателем. У экспортера бывают трудности при попытке ускорить платеж покупателя, если он полагается на покупателя в инициировании платежа посылкой чека или простого векселя. В меньшей мере это относится к переводному векселю, так как этот вексель выписан экспортером, который таким образом самостоятельно инициирует платеж и прибегает к помощи своего банка при получении акцента платежа.

Общие положения о расчетах платежными поручениями. При расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.Правила настоящего параграфа применяются к отношениям, связанным с перечислением денежных средств через банк лицом, не имеющим счет в данном банке, если иное не предусмотрено законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами или не вытекает из существа этих отношений.Порядок осуществления расчетов платежными поручениями регулируется законом, а также установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Условия исполнения банком платежного поручения. Содержание платежного поручения и представляемых вместе с ним расчетных документов и их форма должны соответствовать требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами. При несоответствии платежного поручения требованиям, указанным в пункте 1 настоящей статьи, банк может уточнить содержание поручения. Такой запрос должен быть сделан плательщику незамедлительно по получении поручения. При неполучении ответа в срок, предусмотренный законом или установленными в соответствии с ним банковскими правилами, а при их отсутствии — в разумный срок банк может оставить поручение без исполнения и возвратить его плательщику, если иное не предусмотрено законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами или договором между банком и плательщиком. Поручение плательщика исполняется банком при наличии средств на счете плательщика, если иное не предусмотрено договором между плательщиком и банком. Поручения исполняются банком с соблюдением очередности списания денежных средств со счета (статья 855).

Исполнение поручения. Банк, принявший платежное поручение плательщика, обязан перечислить соответствующую денежную сумму банку получателя средств для ее зачисления на счет лица, указанного в поручении, в срок, установленный пунктом 1 статьи 863 настоящего Кодекса.Банк вправе привлекать другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в поручении клиента.Банк обязан незамедлительно информировать плательщика по его требованию об исполнении поручения. Порядок оформления и требования к содержанию извещения об исполнении поручения предусматриваются законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами или соглашением сторон.

Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк несет ответственность по основаниям и в размерах, которые предусмотрены главой 25 настоящего Кодекса. В случаях, когда неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций банком, привлеченным для исполнения поручения плательщика, ответственность, предусмотренная пунктом 1 настоящей статьи, может быть возложена судом на этот банк.Если нарушение правил совершения расчетных операций банком повлекло неправомерное удержание денежных средств, банк обязан уплатить проценты в порядке и в размере, предусмотренных статьей 395 настоящего Кодекса.

Расчеты по инкассо. Общие положения о расчетах по инкассо. При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк). Порядок осуществления расчетов по инкассо регулируется законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк-эмитент несет перед ним ответственность по основаниям и в размере, которые предусмотрены главой 25 настоящего Кодекса.Если неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций исполняющим банком, ответственность перед клиентом может быть возложена на этот банк.

Исполнение инкассового поручения. При отсутствии какого-либо документа или несоответствии документов по внешним признакам инкассовому поручению исполняющий банк обязан немедленно известить об этом лицо, от которого было получено инкассовое поручение. В случае неустранения указанных недостатков банк вправе возвратить документы без исполнения. Документы представляются плательщику в той форме, в которой они получены, за исключением отметок и надписей банков, необходимых для оформления инкассовой операции. Если документы подлежат оплате по предъявлении, исполняющий банк должен сделать представление к платежу немедленно по получении инкассового поручения.Если документы подлежат оплате в иной срок, исполняющий банк должен для получения акцепта плательщика представить документы к акцепту немедленно по получении инкассового поручения, а требование платежа должно быть сделано не позднее дня наступления указанного в документе срока платежа. Частичные платежи могут быть приняты в случаях, когда это установлено банковскими правилами, либо при наличии специального разрешения в инкассовом поручении. Полученные (инкассированные) суммы должны быть немедленно переданы исполняющим банком в распоряжение банку-эмитенту, который обязан зачислить эти суммы на счет клиента. Исполняющий банк вправе удержать из инкассированных сумм причитающиеся ему вознаграждение и возмещение расходов.

Извещение о проведенных операциях. Если платеж и (или) акцепт не были получены, исполняющий банк обязан немедленно известить банк-эмитент о причинах неплатежа или отказа от акцепта. Банк-эмитент обязан немедленно информировать об этом клиента, запросив у него указания относительно дальнейших действий.При неполучении указаний о дальнейших действиях в срок, установленный банковскими правилами, а при его отсутствии в разумный срок исполняющий банк вправе возвратить документы банку-эмитенту.

Записи созданы 8837

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Похожие записи

Начните вводить, то что вы ищите выше и нажмите кнопку Enter для поиска. Нажмите кнопку ESC для отмены.

Вернуться наверх