Льготы транспортного налога

По современному законодательству РФ физические лица, компании и организации обязаны оплачивать специальные сборы и налоги, начисленные за наличие в собственности личного авто и за его обслуживание.

Все без исключения собственники авто обязаны платить налог на транспорт, сумма которого прямо зависит от уровня мощности установленного в авто двигателя.

Стоит отметить, что в процессе уплаты налогов предусмотрены определенные льготы.

В данной статье можно узнать, кто освобождается от уплаты транспортного налога, какие категории граждан подходят под эту категорию.

Что указано в законодательстве?

Налог, который взимается с собственников транспортных средств по своей категории относится к региональным.

Основные его аспекты на законодательном уровне регулируются кодексом налоговой системы, а также общепринятыми в регионе законами.

Именно в этом Кодексе подробно объяснено какие категории граждан освобождаются от налога, в каком размере начисляются льготы, а также, в какие сроки нужно выплатить положенный транспортный налог.

Льготы по транспортному налогу и ставки по процентам также устанавливаются на региональном уровне. Время от времени данные законодательные акты изменяются и особым образом дополняются.

Последние изменения, которые были отнесены к ставкам транспортного налога, произошли не так давно и считаются общепринятыми для 2020 года.

Категории граждан для получения льгот

Освобождаются ли пенсионеры и разной категории инвалиды от налога, а также кто имеет непосредственное право и возможность на получение льгот – это самые распространенные вопросы, ответы на которые можно получить в налоговых организациях, закрепленных за тем или иным регионом.

Принимаются данные поправки на основании соответствующих местных законов.

Если интересует вопрос, освобождается ли инвалид 2 группы от уплаты транспортного налога, можно отметить, что несмотря на некоторые различия в области налогов на транспорт, в основной массе регионов РФ полностью от их уплаты освобождаются следующие категории граждан:

  1. Инвалиды и ветераны ВОВ, узники фашистских гетто и лагерей, а также ветераны труда.
  2. Герои РФ и СССР и лица, которые были награждены Орденами Славы любой степени.
  3. Ветераны боевых действий и инвалиды войн.
  4. Инвалиды, принадлежащие к 1, 2 группам, вне зависимости от вида и способа полученных увечий.
  5. Пенсионеры возрастом от 55-60 лет, которые получают пенсию от государства на самых законных основаниях. Здесь исключением являются пенсионеры, которые ранее работали в условиях крайнего севера. Для них предусмотрено снижение возраста на 5-10 лет.
  6. Лица, которые получили облучение по причине радиации в Чернобыле.
  7. Граждане, которые принимали участие в испытаниях термоядерного и ядерного оружия, а также те, кто устраняет последствия аварийных ситуаций.
  8. Один из родителей ребенка-инвалида, а также папа или мама, у которых многодетная семья.
  9. В некоторых регионах от транспортного налога освобождается инвалид 3 группы и ветеран труда.

Льгота на транспортный налог может заключаться в полном освобождении от такового.

Инвалиды, многодетные семьи и пенсионеры получают полное освобождение от налога в случае владения таким авто, мощность двигателя которого не превышает 100 л.с. Если данный показатель немного больше, расчет транспортного налога будет осуществляться строго на мощность, которая превосходит данный ограничительный показатель.

Например, если ставка налога равна 5 рублей за л.с, а в распоряжении находится авто с мощностью в 115 л.с, придется платить налог, размер которого исчисляется по формуле 15*5=75 рублей.

А для освобождения от иной части основного налога военные пенсионеры должны предоставить установленные законом документы.

Полное освобождение от налога льготным гражданам предусмотрено только на один автомобиль. Если в распоряжении есть два и более транспортных средств, причем не обязательно это машина, но авто и катер, на второе средство передвижения налог будет начислен в общем порядке.

Говоря о категории граждан, которые полностью освобождены от оплаты налога на средства передвижения, можно отметить тех лиц, в распоряжении которых находится авто, мощность которого меньше 70 л.с.

Информация относительно мощности двигателя транспортного средства можно найти в регистрационном свидетельстве транспортного средства. Также освобождены от уплаты налога лица, у которых угнали автомобиль.

Вне зависимости от того, освобождаются ли пенсионеры от уплаты транспортного налога или инвалиды, для получения полного освобождения от транспортного налога, в налоговый орган потребуется предоставить определенный пакет документов и специальные справки.

Полный их перечень будет представлен ниже, как правило, он стандартный. Если же авто находится в угоне, пакет документов потребуется дополнить документом о проводимом уголовном расследовании.

Видео: Кто освобождается от уплаты транспортного налога

Необходимые документы

Для получения денежных льгот по налогу потребуется в налоговую предоставить следующие документы и справки:

  • паспорт и его копию страниц, где обозначена информация о человеке, то есть фото и личные данные, а также социальный статус и место регистрации;
  • ИНН;
  • ПТС, а также свидетельство, подтверждает постановку средства передвижения на учет;
  • бумаги, подтверждающие право на льготы – удостоверение ветерана, пенсионное свидетельство, а также справка из больницы об инвалидности.

Это общий для всех льготников пакет документов. Он может быть дополнен в зависимости от категории льготников, к которой отнесен гражданин.

Например, родителю многодетной семьи нужно получить справку от социальной защиты, для ветеранов обязательным является получение справки, полученной в военкомате.

Получить точный перечень документов, которые могут потребоваться для получения льготы, можно в местной налоговой организации или на официальном сайте ФНС РФ.

Собранные документы на оформление и получение льготы по налогу или по его полному освобождению потребуется предоставить в местную региональную организацию, туда где прописан человек. Адреса всех организаций также можно найти на сайте с официальной информацией ФНС.

Оформление льгот — порядок действий

К пакету собранных документов прилагается заявление, которое пишется от лица льготника. Иной человек может заниматься оформлением только по нотариально заверенной доверенности.

В заявлении человек указывает информацию о себе, о присутствующем в собственности транспортном средстве, а также обозначает основания для получения льгот.

Данный документ составляется в индивидуальной форме или заполняется на специальном бланке, который можно взять в налоговой организации.

Заявление требуется подавать строго в двух экземплярах. Один на три года остается в налоговой и на его основании принимается решение. Второй потребуется завизировать представителем инспекции, а потом дается на надежное хранение заявителю.

Это требуется, чтобы избежать разных недоразумений и вероятной потери документов. На рассмотрение заявки и на принятие решение у сотрудников налоговой может уйти примерно 10 дней.

Заявитель информируется относительно принятого решения, как правило, при помощи высланного по адресу заказного письма.

Если по истечении трех недель заявитель ничего не узнал результата своего обращения, потребуется обратиться в организацию налоговой инспекции повторно и предоставить представителю заявление и документы еще раз.

Временные сроки льготного периода

Получить льготы или полное освобождение от налога можно на срок, максимум, три года. После этого потребуется провести процедуру еще раз. Подобное продление можно проводить неограниченное количество раз.

Льгота может прекратиться с следующих случаях:

  1. Транспортное средство было продано.
  2. Автомобиль был подарен иному владельцу.
  3. Утрата или полный износ машины.

О данном факторе нужно сразу предупредить сотрудников налоговой инспекции. Если не сделать этого, поступок на вполне законных основаниях может быть расценен, как мошенничество, направленное на государство.

В процессе приобретения нового авто, человек, который имеет право на льготы или на полное освобождение от налога, обязан также подать в налоговую заново заполненное заявление и весь пакет важных для оформления документов.

Льготы для пенсионеров

Для пенсионеров не предусмотрено прямое освобождение от уплаты налогов на всероссийском уровне, но часто закрепляется на уровне регионального управления.

Именно по этой причине о наличии льгот по транспортному налогу в той или иной конкретной области можно узнать по месту жительства.

Например, пожилые жители Санкт-Петербурга и области полностью освобождены от уплаты налогов, а в Москве подобного налога нет.

В Самаре и области водители пенсионного возраста платят только 50% от предварительного рассчитанного налога. В Ярославле освобождение от уплаты налога могут быть освобождены все пенсионеры, мощность которого не больше 100 л.с.

За превышающие показатели в этом случае потребуется доплачивать. Региональными налоговыми органами могут быть предоставлены послабления в уплате налога в виде снижения налоговой ставки или, как оплата какой-то определенной его части.

Более подробную информацию по льготам можно узнать на официальном сайте налоговой или посредством обращения к квалифицированным юристам.

Какие организации не платят налог?

От уплаты транспортного налога могут быть освобождены не только пенсионеры, но также организации.

Не облагаются налогом машины, предназначенные для осуществления деятельности современных сельскохозяйственных организаций и предприятий, причем вне зависимости от форм собственности транспорта.

К категории данной техники можно отнести:

  • все виды комбайнов;
  • трактора;
  • специализированные машины;
  • средства для перевозки скота и птицы;
  • устройства для внесения удобрений;
  • механизированные средства для оказания ветеринарной помощи животным.

Все остальные моменты по организациям и предприятиям регламентируются уже на региональном уровне. Это могут быть разные некоммерческие организации, специальные городские службы – пожарная, скорая и полиция.

Разные бюджетные организации, которые занимаются обслуживанием интернатов, школ и детских садов. Техника дорожных служб, транспорт инвестиционных проектов и так далее.

Более точный список по организациям можно получить в отделении налоговой службы или на официальном сайте той или иной компании и предприятия.

Подводя итоги

Возможность освобождения от транспортного налога можно рассмотреть индивидуально в каждом отдельном случае. Все зависит от принятого в регионе проживания законодательства относительно транспортного налога.

Информация относительно законодательства представлена вниманию на сайтах, которые принадлежат к органам власти и налоговой инспекции.

Наш постоянный автор из Казани Владимир Гаранин рассказывает о своем опыте – как он «отбился» от транспортного налога. Этому опыту могут последовать инвалиды-автомобилисты из других регионов России, несмотря на то, что там, быть может, свои законодательные нормативы, а организации, которые проводят экспертную оценку изменений конструкции автомобиля в связи с установкой ручного управления, тоже имеют другие названия. Но последовательность действий будет очень схожа. Вот как Владимир Гаранин освободил своего «железного коня» от налогового бремени, тем самым сохранив в годовом бюджете семьи совсем не лишние 4 с лишним тысячи рублей.

Автор материала на своей «Тойоте»

Бывает так, что в хитросплетении фраз некоторых законов ускользает очень важная, основополагающая деталь, из-за которой человек даже не пытается заявлять о своих правах. И годами не ведает о том, что ему положены те или иные преференции. Так случилось со многими автомобилистами-инвалидами, которые эксплуатируют машины с ручным управлением, но при этом транспорт у них имеет мощность двигателя свыше 100 лошадиных сил, и они вынуждены платить транспортный налог в полном размере. Им в районных подразделениях налоговой инспекции безапелляционно заявляют: «В Татарстане действует «свой» закон «О транспортном налоге», согласно которому льгота на оплату предоставляется только инвалидам 1-й и 2-й групп, владеющими автомобилем с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил». Между тем почти уже 10 лет в Налоговом кодексе РФ действует статья 358, подпункт 2 пункта 2 которой гласит: «Не являются объектом налогообложения по транспортному налогу автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке».

Как пояснили редакции еженедельника «Моя газета» в Управлении Федеральной налоговой службы России по РТ: «Как следует из редакции рассматриваемой нормы Кодекса, в ней в целях освобождения от налогообложения транспортным налогом выделено две самостоятельных и не тождественных друг другу категории транспортных средств, для каждой из которых установлены свои условия освобождения от налогообложения транспортным налогом. Так, автомобили легковые не являются объектом налогообложения в двух случаях: автомобили, полученные или приобретенные через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке и при этом имеющие двигатель мощностью до 100 лошадиных сил, автомобили, специально оборудованные для использования инвалидами, то есть оборудованные с учетом функциональных возможностей и потребностей инвалидов. При этом для освобождения таких автомобилей от налогообложения порядок, источник их приобретения, а также мощность их двигателей значения не имеют.

У налогового органа возникнут основания для применения подпункта 2 пункта 2 статьи 358 Кодекса в случае предоставления налогоплательщиком соответствующего документа с отметкой, что автомобиль специально оборудован для использования инвалидами».

Решил на практике проверить – как работает так долго дремлющее (10 лет!) положение Налогового кодекса РФ? Расскажу поэтапно – в какой последовательности нужно оборудовать ручным управление обычный автомобиль с мощностью свыше 100 лошадиных сил (специальных-то сейчас в России не производят), как проводить оформление и регистрацию дополнительных узлов.

Итак, я приобрел автомобиль «Тойота» с мощностью двигателя 146 лошадиных сил. Чтоб «уклониться» от оплаты налога, я как собственник машины под татарстанский закон «О транспортном налоге» не подпадаю – повторяю, там принимают во внимание авто с мотором мощностью только до 100 лошадиных сил. Стало быть, мне нужно перевести мою «Тойоту», чтобы она не стала объектом налогообложения, в категорию «автомобиль, специально оборудованный для использования инвалидами». То есть оборудовать ручным управлением.

Обратился в отделение технического надзора отдела ГИБДД УМВД по Казани. Там мне дали два бланка: заявления на внесение изменений в конструкцию транспортного средства и заявления-декларации об объеме и качестве работ по внесению изменений в конструкцию транспортного средства. Если с первым бланком все понятно – вписываешь в соответствующие графы личные данные и подробные данные автомобиля (тип кузова, номер двигателя и т.д.), то со вторым – есть нюансы. Его должен заполнять представитель фирмы или физическое лицо, которое устанавливает ручное управление. Как таковой фирмы по установке приспособлений для авто инвалидов в республике нет. Но меня в отделении технадзора успокоили: «Ручное управление может поставить кто угодно, а его технические и функциональные возможности проверит производственно-конструкторское бюро «АРКО», оно же произведет экспертную оценку изменений конструкции автомобиля». Здорово!

Ручное управление я поставил сам, приспособив его от «Москвича» (в советские времена выдавали такие автомобили с заводскими рычагами, с тех пор они кочуют с одного моего авто на другое). Соответственно, заявление-декларацию заполнил от своего имени, написав там, что установил дублирующие ручные приводы на педали тормоза и акселератора. Заявление на внесение изменений в конструкцию ТС тоже заполнил. И понес эти две бумаги в «АРКО». Там со мной заключили договор о проведении экспертной оценки, дали квитанцию об оплате этих услуг – их стоимость 400 рублей. После оплаты специалисты этого бюро вышли, посмотрели-пощупали ручные приводы на «Тойоте», сфотографировали их. И через полчаса вынесли заключение о возможности и порядке внесения изменений в конструкцию технического средства, а также вернули на руки мое заявление на внесение изменений в конструкцию ТС и заявление-декларацию, в котором теперь уже был вписан номер заключения «АРКО». С этими тремя бумагами я вернулся в отделение технадзора отдела ГИБДД УМВД по Казани. Там меня отправили на проведение технического осмотра (новое оборудование – ручное управление – соответствующие специалисты должны физически лицезреть). Процедура эта стоит 400 рублей плюс 30 рублей за талон токсичности, причем все платежи в ГИБДД нужно проводить при предъявлении свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (ИНН). Я его с собой не взял – пришлось возвращаться домой. Бумагу с отметкой о техосмотре вложили в те три, которые я привез из «АРКО». На основании этих документов инспектор из отделения технадзора выписал мне свидетельство о соответствии конструкции технического средства требованиям безопасности, дал другой бланк заявления – теперь уже о перерегистрации транспортного средства с ручным управлением. За свидетельство и перерегистрацию в банке прямо в здании ГИБДД (при предъявлении ИНН) заплатил госпошлины по 500 рублей соответственно. Квитанции, заявление, свидетельство, а также паспорт технического средства и прежнее свидетельство о регистрации ТС (пластиковую карточку) после подхода электронной очереди отдал в окошечко – через час мне выдали новое свидетельство о регистрации ТС и ПТС, где в особых отметках было написано «автомобиль с ручным управлением».

Вот и все – моя «Тойота» превратилась в автомобиль, специально оборудованный для использования инвалидами. По законодательству – не придраться: буква в букву! Что, интересно, скажут в родной инспекции Федеральной налоговой службы №6 по Советскому району Казани?

– По республиканскому законодательству от транспортного налога освобождаются только инвалиды 1-й и 2-й групп, владельцы машин с двигателем до 100 лошадиных сил. Заявления от Вас принимать не буду! – сообщила молодая сотрудница инспекции.

– А по федеральному законодательству льгота положена. Налоговый кодекс РФ, наверное, все-таки главнее республиканских нормативных актов? – парировал я.

Почему-то покраснев, девушка приняла мое заявление, к которому были приложены копии паспорта, инвалидной справки, водительского удостоверения, ПТС и свидетельства о регистрации ТС.

Через две недели от налоговой инспекции пришел ответ: автомобиль мой со дня подачи заявления не считается объектом налогообложения. И, стало быть, от налога я освобождаюсь. В год это 4 с лишним тысячи, а ведь автомобиль эксплуатируешь не один год, да и ставки налога имеют свойство меняться в сторону повышения. Так что выгода – налицо. Пользуйтесь!

Владимир ГАРАНИН
г. Казань

Особенности транспортного налога для юрлиц

Транспортный налог для юридических лиц, как и для физлиц, рассчитывается по простой формуле:

База налогообложения × ставка налога.

Кроме того, в эту формулу могут также добавляться понижающие/повышающие коэффициенты, а ставка налога в регионе может быть уменьшена или увеличена по отношению к базовым величинам, указанным в п. 1 ст. 361 НК РФ. Но установленные в субъектах федерации ставки налога не могут отличаться от базовых больше чем в 10 раз — такое ограничение указано в п. 2 ст. 361 НК РФ.

Подробнее о порядке расчета транспортного налога для автомобилей читайте в нашей статье «Как рассчитать транспортный налог на автомобиль?».

В отношении дорогих авто, стоимость которых превышает 3 млн руб., применяется повышающий коэффициент. Этот коэффициент можно найти в п. 2 ст. 362 НК РФ. Его величина зависит не только от стоимости авто, но и от срока его использования после выпуска. Цены на элитные автомобили ежегодно обновляются и доступны для знакомства с ними на официальном сайте Минпромторга.

Налогоплательщики-юрлица в отличие от физлиц должны самостоятельно рассчитывать налог. Несмотря на то, что с налога за 2020 год для организаций отменена сдача деклараций по транспортному налогу, а ФНС должна рассылать им сообщения с уже посчитанной суммой, считать налог юрлица все так же должны сами. Во-первых, они должны знать сумму, чтобы в течение года вносить авансовые платежи (если они установлены в регионе). А во-вторых, сообщение от налоговой носит скорее информационный характер, чтобы компания могла сверить свои начисления с теми, что сделаны по данным налоговиков. Ведь получит она его уже после сроков уплаты авансов (см., например, письмо Минфина от 19.06.2019 № 03-05-05-02/44672).

За налог 2019 года компаниям придется в последний раз отчитаться в ИФНС путем подачи декларации. Крайний срок — 03.02.2020 (перенос с субботы 1 февраля).

О том, как отчитаться по транспортному налогу, можно узнать из этой статьи .

Все подробности представления и заполнения декларации по транспортному налогу за 2019 год вы можете узнать из Готового решения от КонсультантПлюс.

Изменения 2019–2020 по транспортному налогу для юридических лиц

За последние годы в порядок уплаты транспортного налога были внесены такие изменения:

  • С 2021 года меняется порядок и сроки уплаты авансов по нему.
  • С 2020 года, как мы уже говорили выше, отменено декларирование налога, а налоговики должны присылать компаниям сообщение о сумме ТН. В этой связи у компаний появилась обязанность сообщать инспекторам о ТС, по которым такое сообщение не получено. За неотправку сообщений будут штрафовать. Кроме того, из-за отмены деклараций юрлицам потребуется подавать в налоговую заявления на льготы.
  • В 2019 году уточнен перечень дорогих автомобилей. Машины перегруппированы в зависимости от года выпуска и цены.
  • Изменен бланк декларации. Применять его следует с отчетности за 2019 год (утв. приказом ФНС от 26.11.2018 №ММВ-7-21/664@).
  • Отменена дифференциация повышающего коэффициента для легковых автомобилей стоимостью от 3 до 5 млн. руб. С 03.08.2018 вступили в действие изменения в п.2 ст.362 НК РФ, которыми установлен коэффициент 1,1% для всех машин данной ценовой категории. Напомним ранее величина коэффициента зависела от года выпуска автомобиля: менее 12 месяцев назад, коэффициент был равен 1,5%, от 1 до 2 лет — 1,3%, от 2 до 3-х лет — 1,1%.
  • Уточнен порядок расчета коэффициента владения в отчетном (налоговом) периоде, согласно которому этот коэффициент при поступлении (выбытии) ТС в этом периоде определяют как отношение числа полных месяцев владения к полному количеству месяцев в соответствующем периоде. За полный принимается тот месяц, в котором ТС приобретено до 15 числа или выбыло после 15 числа (п. 3 ст. 362 НК РФ).
  • Установлены правила о том, что перечень дорогих автомобилей применим только к тому периоду, в котором он до 1 марта размещен на сайте Минпромторга (п. 2 ст. 362 НК РФ), т. е. с изменением этого списка пересчитывать налог за предшествующие годы не нужно.
  • Региональными законами периодически корректируются ставки транспортного налога.

О том, какие ставки применяют регионы, читайте в этой статье.

  • Другие изменения.

Как организации проверить и заплатить транспортный налог с 1 января 2021 г., узнайте из Готового решения от КонсультантПлюс.

Срок оплаты транспортного налога для юридических лиц

Сроки уплаты как самого транспортного налога, так и авансовых платежей (если решение об их уплате принято в регионе) устанавливаются законодательными органами субъектов федерации. Однако срок оплаты налога по итогам года не может быть назначен ранее 1 февраля года, следующего за отчетным (п. 1 ст. 362 НК РФ).

Размер квартального аванса составляет ¼ часть рассчитанного за год налога (п. 2.1 ст. 362 НК РФ). Величина транспортного налога к уплате по итогам текущего налогового периода определяется как разность между указанной в налоговой декларации суммой и суммарным значением уплаченных ранее авансов (абз. 2 п. 2 ст. 362 НК РФ).

Установление оплаты авансовых платежей для регионов не обязательно (п. 3 ст. 360 НК РФ). Если авансы не установлены, то юридические лица должны уплатить всю сумму налога сразу в полной сумме, начисленной за год, в установленный законом региона срок.

Все эти правила сохраняют свое действие и в 2020 году.

Порядок оформления платежки на уплату транспортного налога, включая образец ее заполнения, приведены в Готовом решении от КонсультантПлюс.

Юридические лица – владельцы зарегистрированных в регистрационных органах ТС должны уплачивать транспортный налог. Он не платится лишь в отношении транспорта, который упомянут в п. 2 ст. 358 НК РФ.

Сумму налога налогоплательщикам-юрлицам надлежит рассчитывать самостоятельно. Итоги этих расчетов ежегодно оформляются в виде налоговой декларации, подаваемой в ИФНС в срок до 1 февраля года, наступающего за отчетным. Декларацию представляют в ту ИФНС, где зарегистрирован налогоплательщик (это утверждение справедливо для владельцев ТС, указанных в подп. 2 п. 5 ст. 83 НК РФ).

Организации должны уплачивать транспортный налог авансовым способом, если иной способ оплаты налога не определен в региональном законодательстве. Авансовые платежи платят ежеквартально по окончании очередного квартала. В этом случае окончательная сумма транспортного налога, которую надлежит оплатить после 1 февраля года, следующего за отчетным, определяется как разность рассчитанного за год налога и сумм авансов, уплаченных за этот налоговый период.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Налог за пользование движимым имуществом действует в России с 2003 г.

Его обязаны оплачивать все владельцы транспортных средств, но люди с особым статусом имеют определенные льготы.

Они устанавливаются как на федеральном уровне, так и региональными властями.

Рассмотрим, кто имеет льготы на транспортный налог и кто полностью освобождается от его уплаты.

Транспортные средства, на которые можно оформить налоговую льготу

Вопрос о предоставлении льгот на уплату транспортного налога регулирует Налоговый кодекс РФ. Определенным категориям граждан для этого выделяются субсидии из федерального и регионального бюджетов.

Федеральные льготы положены владельцам следующих видов транспортных средств:

  • лодок на веслах;
  • легковых авто, оборудованных для инвалидов;
  • судов, используемых для ловли рыбы;
  • кораблей, перевозящих грузы и людей по морю и реке (обычно их владельцами выступают частные или небольшие государственные компании, которые занимаются транспортными перевозками);
  • сельскохозяйственной техники;
  • транспорта, который используется для ведения оперативной, военной или аналогичной работы;
  • авиатранспорта, принадлежащего медицинским и санитарным учреждениям.

Категории лиц, которым положены льготы

Список лиц, кому предоставляется льгота по транспортному налогу в 2020 году на федеральном уровне:

  • участники военных действий в период ВОВ;
  • герои СССР и России;
  • лица, награжденные орденами Славы 1-3 степени;
  • инвалиды и ветераны ВОВ;
  • инвалиды и военные пенсионеры, которые принимали участие в боевых действиях в другие периоды (в том числе участники боевых действий в Чечне);
  • законные опекуны, попечители, приемные родители или один из родных родителей ребенка-инвалида;
  • инвалиды 2 группы;
  • владельцы транспортных средств с объемом двигателя до 70 л. с.;
  • один из усыновителей или родителей в многодетной семье;
  • люди, которые перевозят недееспособного на его автомобиле;
  • ликвидаторы последствий техногенных аварий – на ЧАЭС, ПО «Маяк», а также подвергшиеся облучению во время испытаний военной, космической техники, ядерного оружия.

Льготы пенсионерам по транспортному налогу действуют не по всей России. В некоторых регионах субсидия существенно урезана, а в других – полностью отменена.

Видео: Кто имеет льготы при оплате транспортного налога?

Региональные льготы

Предельный размер налога и состав плательщиков устанавливает Госдума, а власти регионов вправе вводить дополнительные льготы и определять ставки субсидий на местах. Поэтому в двух соседних областях размер сборов может существенно отличаться.

Преференции, которые распространяются на определенную категорию автовладельцев в одной части страны, не обязательно действуют в другой.

Узнать о льготах можно на сайте налоговой инспекции в разделе «Электронные сервисы». Для получения информации нужно выбрать наименование налога, интересующий регион и налоговый период.

В ответ на запрос сервис предоставит сведения о законе, в котором содержатся сведения о льготах.

Кто полностью освобождается от транспортного налога?

С некоторых граждан транспортный налог вовсе не взимается. Согласно ст. 358 НК РФ, к ним относятся владельцы следующих средств передвижения:

  • слабомощных (до 5 л. с.) и весельных лодок;
  • легковых автомобилей, переоборудованных для нужд инвалидов;
  • машин мощностью не более 100 л. с., полученных от соцслужб;
  • промысловых судов;
  • буровых установок, плавучих и стационарных платформ;
  • пассажирских судов, принадлежащих ИП (налог с индивидуального предпринимателя не взимается, если пассажирские перевозки – основной вид его деятельности);
  • судов, которые зарегистрированы в международных реестрах;
  • комбайнов, тракторов, спецтехники, используемой в сельском хозяйстве;
  • самолетов и вертолетов санитарных и медицинских служб;
  • автомобилей, которые числятся в угоне.

Также транспортный налог, как правило, не взимается с ветеранских организаций, в распоряжении которых находится автомобиль, используемый только в рабочих целях.

Полностью освобождаются от его уплаты инвалиды, пользующийся транспортом мощностью до 100 л. с. , родитель-одиночка в многодетной семье, ликвидаторы аварии на ЧАЭС, супруги военных, погибших при исполнении, герои СССР и социалистического труда.

Льготы для инвалидов

Федеральный закон устанавливает льготы для инвалидов 2 группы по транспортному налогу. Это сделано, чтобы облегчить передвижение таких лиц.

Воспользоваться преференциями можно при соблюдении двух условий: автомобиль куплен за средства органа опеки, а у его владельца есть удостоверение инвалида.

Особыми льготами пользуются организации и объединения инвалидов, использующие транспорт для своей работы. Также они действуют для лиц, получивших инвалидность после участия в ликвидации чернобыльской аварии.

Льготы действуют и для инвалидов 1 группы, а вот инвалиды 3 группы ими воспользоваться не могут. Эта категория граждан нуждается в соцзащите, поскольку в связи с болезнью люди ограничены в определенной отрасли жизнедеятельности.

Все же человек может самостоятельно о себе позаботиться, хоть и с помощью вспомогательных средств, и является дееспособным. Поэтому оснований для назначения льготы нет.

Для многодетных семей

Федеральный закон предусматривает льготы для многодетных семей по транспортному налогу. Решение об их предоставлении выносят власти конкретного региона.

Статус многодетной присваивается семье, в которой более трех детей до 18 лет (или 23 лет, если они учатся на дневном отделении).

Оформить соцподдержку может только один родитель.

Он самостоятельно может выбрать транспортное средство, подпадающее под льготы.

Это может быть легковой автомобиль мощностью до 150 л. с., мотоцикл, мотороллер.

Если многодетный родитель в одиночку воспитывает 3 и более детей, обычно его полностью освобождают от уплаты транспортного налога.

Льготы для ветеранов труда

Субсидии на оплату налога на транспортное средство выделяются и ветеранам труда.

Эта категория граждан не указана в федеральных законах, но многие регионы России все же выделяют соцподдержку своим труженикам: тем, кто начал работать в возрасте до 18 лет в годы ВОВ, а также имеющим медали и ордена.

Для ветеранов боевых действий

Льготы ветеранам боевых действий по транспортному налогу имеют определенные ограничения.

Так, в Москве действует полное освобождение от его уплаты, но лишь за одно транспортное средство.

В большинстве случаев под действие соцподдержки подпадают лишь старые машины, выпущенные до 1991 г., мощность которых не превышает 200 л. с.

Льготы ветеранам военной службы распространяются также на плавательные средства малой мощности.

Пользоваться субсидиями могут и их вдовы, если они не вышли снова замуж.

Для чернобыльцев

Сейчас в большинстве регионов России чернобыльцы не должны оплачивать транспортный налог.

В эту категорию лиц входят не только ликвидаторы последствий аварии и люди, здоровью которых был нанесен серьезный ущерб в связи с пребыванием в зараженной местности. Сюда закон причисляет и лиц, работавших в зоне отчуждения уже после ликвидации аварии.

Такие налоговые преференции получают не все чернобыльцы. В Белгородской, Рязанской и некоторых других областях для них не действует никаких поблажек. В Карелии чернобыльцы должны оплачивать 50% налога на транспортное средство.

Для оформления льготы человек должен предоставить в налоговую инспекцию паспорт и документ о назначении льготы. Она предоставляется только по одному выбранному человеком основанию.

Подать документы можно в течение 3 лет с момента приобретения права на льготу. Вся сумма переплаты может быть направлена в счет погашения следующих платежей либо возвращена по письменному заявлению.

Записи созданы 8837

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Похожие записи

Начните вводить, то что вы ищите выше и нажмите кнопку Enter для поиска. Нажмите кнопку ESC для отмены.

Вернуться наверх