Образец заполнения формы КНД 1112020 при патенте

Содержание

Помощь по возврату налогов

  • Более 8 компаний
  • 46 выполненых дел
  • От 1100 руб.

Рекомендуемая форма уведомления для уменьшения суммы налога

Федеральная налоговая служба установила рекомендуемую форму уведомления для уменьшения суммы налога на покупку контрольно-кассовой техники при работе в патентной системе. Так как же заполнить уведомление об уменьшении? Оно может быть заполнено как в письменной, так и в электронной форме. Если вы выбрали заполнение в электронном виде, то у вас должна быть электронная подпись ИП.

Уведомление представляет собой 3 листа. Его необходимо писать русскими буквами, черным, фиолетовым или синим цветом. На первом листе в самом верху вы указываете свой ИНН. Далее в уведомлении заполняете шифр органа налоговой, в которую обращается ИП для уменьшения суммы налога. На этом же листе заполняется фамилия, имя и отчество, если оно имеется у человека. Там же указываются контактные данные, число заполнения и подпись налогоплательщика. Если подачей занимается представитель плательщика налогов, то к уведомлению должны быть приложены копии документов, которые подтверждают полномочия лица.

На второй странице, на листе А, необходимо указать информацию о самой контрольно-кассовой технике. Здесь должны быть представлены полные данные обо всех онлайн-кассах: название контрольно-кассовой техники, заводской номер, номер регистрации, который был получен в налоговом органе, дата постановки кассы на учет и сумма расходов. В сумму расходов входит не только покупка техники, но и затраты, которые понесены на ее установку, налаживание работы — то есть все те, которые необходимо было произвести, чтобы касса работала в соответствии с требованиями федерального закона о ККТ.

На третьей странице уведомления об уменьшении налога, на листе В, заполняется информация о патенте. Этот лист уведомления используют, если ИП хочет сделать уменьшение суммы налога по нескольким патентам. В таком случае необходимо указать сумму расходов на приобретение касс, номер патента и дату, когда он был выдан, сумму налога по нему, а также срок, в который был уплачен налог. Сверху также указывается ИНН.

Если патент получен менее чем на полгода, то строки с уплатой частей налога — а именно, 170–200 — не заполняются. Если патент был получен на период от полугода до года, то строки на полную сумму уплаты налога — а именно, 15–160 — не подлежат заполнению. Если расходы превышают сумму, за которую был куплен патент, то можно сделать уменьшение налога по другому патенту, но для этого необходимо заполнить строку 210 и новое уведомление.

Образец заполнения листа б уведомления ип на псн вычет по ккт

Налоговый вычет за онлайн-кассы: как максимально уменьшить налог на ЕНВД или патенте

  • Представьте декларацию привычным для вас способом. Пояснительную записку можно отправить по телекоммуникационным каналам связи в виде вложения в письмо (неформализованный документооборот).
  • В налоговой декларации по ЕНВД укажите, какая сумма средств была потрачена на покупку и внедрение онлайн-кассы.
  • Заполните пояснительную записку и приложите ее к декларации.

В действующей форме декларации для ЕНВД нет строк, в которые можно вписать затраты на приобретение кассовой техники. На портале нормативно-правовых актов опубликован , в которой появится раздел, посвященный расчету суммы расходов по приобретению касс, уменьшающей сумму единого налога.

До тех пор пока не будет утверждена новая форма декларации по ЕНВД, сумму расходов на ККТ можно учитывать по строке 040 Раздела 3 действующей формы.

О рекомендуемой форме уведомления об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники

Письмо Федеральной налоговой службы №СД-4-3/ от 04.04.2019 Федеральная налоговая служба направляет для использования в работе рекомендуемую форму уведомления об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники (далее – Уведомление) и поручает Управлениям Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести данное письмо до подведомственных налоговых органов и налогоплательщиков.

«О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа»

В случае заполнения нескольких листов Б Уведомления значение показателя по коду строки 210 указывается на последней заполняемой странице Листа Б, в предыдущих страницах по данной строке проставляется прочерк. Вместе с тем, обращаем внимание, что индивидуальный предприниматель вправе уведомить налоговый орган об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, в произвольной форме с обязательным указанием сведений, предусмотренных статьей 2 Федерального закона от 27.11.2019 № 349-ФЗ

«О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации»

Действительный государственный советник Российской Федерации 3 класса Д.С.

Как ИП на ПСН уменьшить стоимость патента на цену онлайн-кассы

Об этом прямо сказано в пункте 1.1 статьи НК РФ. Для того чтобы воспользоваться вычетом, предприниматели на ПСН должны представить в инспекцию специальное уведомление об уменьшении суммы налога на сумму расходов по приобретению ККТ. Такое уведомление можно представить одновременно с заявлением на получение нового патента.

Инструкция для ИП: как применять вычет на онлайн-кассы

Суммировать затраты на разные экземпляры ККТ нельзя.

  1. 18 000 рублей на первую кассу;
  2. 15 000 рублей — на вторую.

Причем эту сумму, в отличие от страховых взносов, можно переносить.

ПСН: подготовлена форма уведомления для применения вычета по расходам на онлайн-ККТ

Дизайн сайта Вход Оставаться в системе Войти через аккаунт соцсети: Регистрация На указанный в форме e-mail придет запрос на подтверждение регистрации.

Форма уведомления ИП на патенте для получения вычета за онлайн-кассу

То есть — на каждый составляется отдельный экземпляр Листа Б. При этом, при наличии остатка по сумме расходов — если она больше стоимости всех патентов, величина данного остатка фиксируется только на последнем экземпляре Листа Б.

На предыдущих ставятся прочерки. Скачать форму уведомления о вычете за онлайн-кассу для ИП на патенте можно (файл PDF). Отметим, что в расходы, на основании которых применяется рассматриваемый вычет, кроме стоимости онлайн-кассы, также включаются:

  1. стоимость фискального накопителя;
  2. стоимость кассового ПО;
  3. стоимость услуг специалистов, которые осуществляли платную настройку онлайн-кассы.

Онлайн-касса: налоговый вычет

В отличии от страховых взносов, которые уменьшают налог только того периода, в котором они уплачены, стоимость ККТ можно учитывать несколько кварталов. Поэтому сначала надо уменьшить налог на взносы, а уже остаток налога уменьшать на сумму, потраченную на приобретение кассовой техники.

Сумму расходов на ККТ, которая «не влезла» в уменьшение налога одного квартала, можно учесть в следующем периоде.

Для реализации права ИП на вычет налоговые органы планировали изменить декларацию.

Однако новая форма точно не появится к началу отчетного периода за 1 квартал. И поэтому ФНС выпустила письмо от 20.02.2019 № СД-4-3/, в котором предложила учитывать расходы на покупку ККТ в действующей сейчас форме декларации, при этом сумму этих расходов нигде в ней не показывать, а прилагать к отчету пояснительную записку. При этом строка 040 раздела 3 рассчитывается с учетом произведенных расходов на покупку кассовой техники.

ИП приобрел два экземпляра ККТ.

Налоговый вычет за онлайн-кассу

Таким образом, если вы ИП на вмененке в сфере общепита — например, у вас маленькое кафе, — то выгоднее всего будет как можно скорее приобрести ККТ и сразу поставить ее на учет: вы гарантированно получите налоговый вычет при покупке онлайн-кассы в 2020 году.

А вот в 2020 вы сможете претендовать на возмещение расходов, только если у вас нет наемных сотрудников. Если по трудовому договору в вашем кафе занят хотя бы один человек, вернуть расходы на кассу уже не получится.

Если вы совмещаете ЕНВД и ПСН, то сможете получить налоговый вычет за онлайн-кассу только по одному режиму. При покупке онлайн-кассы на ЕНВД налоговый вычет нельзя получить за период, который предшествовал регистрации ККТ.

Вычет за онлайн-кассу: утверждена рекомендуемая форма уведомления об уменьшении налога при ПСН

С 2020 года предприниматели на ПСН могут уменьшать налог на сумму расходов по приобретению онлайн-кассы.

Чтобы воспользоваться вычетом, ИП должны представить в инспекцию специальное уведомление об уменьшении суммы налога на сумму расходов по приобретению ККТ. Рекомендуемая такого уведомления приведена в письме ФНС России . Бланк уведомления состоит из трех частей:

  • титульного листа;
  • листа А, где указываются сведения о приобретенной кассовой технике;
  • листа Б, в котором отражается уменьшение суммы налога на ККТ-расходы.

По строке 050 листа А «Сумма расходов по приобретению ККТ» указывается сумма затрат на:

  • приобретение самой кассы;
  • приобретение фискального накопителя;
  • приобретение программного обеспечения;
  • выполнение сопутствующих работ и оказание услуг (услуг по настройке контрольно-кассовой техники и проч.), в том числе затраты на приведение контрольно-кассовой техники в соответствие с требованиями, предъявляемыми Федеральным законом (например, затраты на оплату услуг ОФД; также см.

КНД 1112020: скачать образец заполнения

Закон об обязательном ведение онлайн-касс коснулся и предпринимателей на патенте. Для некоторых из них установить ККТ достаточно затратно. Поэтому законодательство пошло навстречу и предоставило им возможность покрыть эти расходы за счет уплачиваемого им обязательного налога при ПСН.

КНД 1112020

В 2020 году бизнесмены на патенте имеют право вычесть из налога сумму, которую они потратили на установку и приобретение контрольно-кассового аппарата. Это правило распространяется на следующие ситуации:

  1. У них нет по найму сотрудников;
  2. Бизнес не имеет отношения к общественному питанию или розничной торговле;
  3. Кассовая машина поставлена на учет в период с 01.02.2017 по 01.07.2019г.;
  4. Аппарат есть в реестре ККТ ФНС.

Торгующие в розницу и имеющие наемный персонал ИП, к сожалению, уже опоздали. Снизить налог они имели право до конца 2020 года.

В эту сумму входят:

  • Цена кассового аппарата;
  • Стоимость фискального накопителя и программного обеспечения;
  • Количество затраченных денег на установку и обслуживание ККТ.

Форма КНД 1112020 образец заполнения

Наиболее проблемные вопросы, возникающие при оформлении уведомления, мы затронули в таблице.

Ситуация

Что делать

Патент получен на срок до полугода

Выплата по нему однократная.

Патент взят на срок от полугода до года

Делаете две выплаты в 1/3 и 2/ 3 от нужной суммы.

Размер налога меньше, чем расходы на ККТ

Указываете столько, сколько позволяет выплата. Компенсировать остальное не получится.

  • За первую уменьшите налог на 18 000;
  • За вторую 11 000.

Складывать и переносить излишек первой на вторую нельзя.

У ИП два патента

Формируйте два Листа Б, но строку 210 заполняйте только на втором (если она вам понадобится).

Дело в том, что ФНС в своем письме неверно поставила знак > в графах 160, 180 и 200. В результате получилось, что расходы на установку ККТ должны быть больше или равны налогу. Нет, это не так. Расходы должны быть меньше или равны. И ФНС признала эту опечатку и в приказе ее исправила, но документ еще не опубликован. Поэтому пользуемся пока тем, что есть.

Читайте статью в журнале «Российский налоговый курьер»:

Индивидуальные предприниматели на ПСН, несмотря на пока еще актуальную отсрочку по применению онлайн-касс, вправе обзавестись инновационными кассовыми устройствами и, вместе с тем, сделать это с минимальной финансовой нагрузкой — благодаря возможности применения специального налогового вычета. Регулирующее ведомство — ФНС, несколько изменило порядок пользования данной привилегией, стандартизировав часть документооборота между ведомством и налогоплательщиком.

В чем суть новшества: письмо ФНС от 04.04.2019 № СД-4-3/6343@

В соответствии со ст. 346.51 НК РФ индивидуальные предприниматели на ПСН вправе уменьшать исчисленный налог (плату за патент) на сумму расходов, связанных с приобретением онлайн-касс — в случае, если такие расходы совершены в периоды, обозначенные в указанной статье Налогового Кодекса. А именно — с 01.02.2017 года до 01.07.2019 года (если у ИП нет работников) или с 01.02.2017 года до 01.07.2019 года (если у ИП есть работники).

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен — Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Вычет можно применить по любому количеству патентов. То есть, сначала «закрывается» один патент, а если образуется «неиспользованный остаток» по расходам на онлайн-кассу, то он переносится на другие патенты.

1. Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи.
2. Получи подробную консультацию и полное описание нюансов!
3. Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.

Для пользования правом на вычет ИП на ПСН должны направить в ФНС уведомление. До недавнего времени оно подлежало составлению в свободной форме. Но ФНС решила стандартизировать данную процедуру — утвердив в письме от 04.04.2019 № СД-4-3/6343@ (ССЫЛКА) унифицированную форму соответствующего уведомления.

Рассмотрим его структуру подробнее.

Форма уведомления о вычете за онлайн-кассу для ИП на ПСН: структура документа

В уведомлении последовательно отражаются:

  1. На Титульном листе:
  • ФИО предпринимателя;
  • количество листов уведомления, приложений к нему (которыми могут быть документы, подтверждающие расходы на онлайн-кассу и удостоверяющие то, когда ККТ были зарегистрированы).

  • наименование каждого устройства;
  • заводской номер;
  • регистрационный номер, выданный ФНС;
  • сумма в уменьшение ПСН (не более 18 000 рублей расходов на каждое устройство).

  1. На Листе Б — детализация сведений об уменьшении ПСН на расходы, связанные с покупкой онлайн-кассы.

  • общая величина всех расходов на купленные онлайн-кассы;
  • номер патента, дата его выдачи;
  • стоимость патента, по которому применяется вычет;
  • срок уплаты налога по патенту;
  • сумма расходов на покупку ККТ, которые направляются на уменьшение стоимости патента;
  • срок уплаты 1/3 от исчисленного патента и сумма расходов на покупку онлайн-кассы, за счет которых компенсируется данный платеж;
  • срок перечисления оставшихся 2/3 от стоимости патента и сумма расходов на приобретение ККТ, за счет которых компенсируется платеж;
  • сумма расходов на покупку онлайн-касс, превышающая исчисленный налог по патенту.

Сведения приводятся в соотнесении с каждым отдельно взятым патентом. То есть — на каждый составляется отдельный экземпляр Листа Б. При этом, при наличии остатка по сумме расходов — если она больше стоимости всех патентов, величина данного остатка фиксируется только на последнем экземпляре Листа Б. На предыдущих ставятся прочерки.

Скачать форму уведомления о вычете за онлайн-кассу для ИП на патенте можно ЗДЕСЬ (файл PDF).

Отметим, что в расходы, на основании которых применяется рассматриваемый вычет, кроме стоимости онлайн-кассы, также включаются:

  • стоимость кассового ПО;
  • стоимость фискального накопителя;
  • стоимость услуг специалистов, которые осуществляли платную настройку онлайн-кассы.

Отметим, что несмотря на наличие унифицированной формы, ИП, тем не менее, вправе направлять в ФНС уведомления на вычет по расходам на покупку ККТ, составленные в свободной форме. Но при применении рассматриваемого стандартизованного документа сведет к минимуму вероятность появления сложностей с получением вычета, поскольку у ФНС в распоряжении будет вся необходимая информация от хозяйствующего субъекта, претендующего на получение вычета.

Отличная статья 0 Помогла статья? Оцените её Adblock
detector

Об утверждении формы, формата и порядка представления уведомления об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники

Министерство финансов Российской Федерации

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ

от 18 марта 2019 года N ММВ-7-3/138@

Об утверждении формы, формата и порядка представления уведомления об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники

(с изменениями на 16 июля 2020 года)

В соответствии с пунктом 4 статьи 31 части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст.3824; 2018, N 53 (ч.1), ст.8472), в целях реализации положений пункта 1_1 статьи 346_51 главы 26_5 «Патентная система налогообложения» части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст.3340; 2012, N 26, ст.3447; 2018, N 53 (ч.1), ст.8419), а также на основании подпункта 5.9.37 пункта 5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30 сентября 2004 г. N 506 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 40, ст.3961; 2018, N 41, ст.6269),

приказываю:

1. Утвердить:

форму уведомления об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники согласно приложению N 1 к настоящему приказу;

формат представления уведомления об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники в электронной форме согласно приложению N 2 к настоящему приказу;

порядок представления уведомления об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники согласно приложению N 3 к настоящему приказу.

2. Руководителям (исполняющим обязанности руководителя) управлений Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего методологическое обеспечение работы налоговых органов по вопросам налогообложения при применении специальных налоговых режимов.

Руководитель

Федеральной налоговой службы

М.В.Мишустин

Зарегистрировано

в Министерстве юстиции

Российской Федерации

28 мая 2019 года,

регистрационный N 54768

Приложение N 1. Форма уведомления об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники

Приложение N 1
к приказу ФНС России
от 18 марта 2019 года N ММВ-7-3/138@

ИНН

Стр.

Форма по КНД 1112020

Уведомление
об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники

Представляется в налоговый орган (код)

В соответствии с пунктом 1.1 статьи 346.51 главы 26.5 Налогового кодекса Российской Федерации индивидуальный предприниматель

Фамилия

Имя

Отчество

уведомляет об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники

Данное уведомление составлено на

страницах с приложением копии документа на

листах

Достоверность и полноту сведений,
указанных в настоящем уведомлении, подтверждаю:

Заполняется работником налогового органа
Сведения о представлении уведомления

1 — налогоплательщик

2 — представитель налогоплательщика

Данное уведомление представлено (код)

на

страницах с приложением копии

документа

на

листах

(фамилия, имя, отчество представителя полностью)

Дата представления

уведомления

Номер контактного телефона

Зарегистрировано

за N

Подпись

Дата

Фамилия, И.О.

Подпись

Наименование и реквизиты документа,
подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика

Уведомление подается в письменной или электронной форме с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи по телекоммуникационным каналам связи в налоговый орган, в котором налогоплательщик состоит на учете в качестве налогоплательщика патентной системы налогообложения и в который уплачена (должна быть уплачена) сумма налога, подлежащая уменьшению.
Указывается код налогового органа, в который представляется уведомление.
Отчество указывается при наличии.
К уведомлению прилагается копия документа, подтверждающего полномочия представителя.

Лист А. Сведения о приобретенной контрольно-кассовой технике

ИНН

Стр.

Лист А. Сведения о приобретенной контрольно-кассовой технике

Показатели

Код строки

Значения показателей

3

Наименование модели контрольно-кассовой

техники

Заводской номер экземпляра модели контрольно-кассовой техники

Регистрационный номер контрольно-кассовой

техники, присвоенный налоговым органом

Дата регистрации контрольно-кассовой техники в

налоговом органе

Сумма расходов по приобретению экземпляра

контрольно-кассовой техники в рублях

Наименование модели контрольно-кассовой техники

Заводской номер экземпляра модели контрольно-

кассовой техники

Регистрационный номер контрольно-кассовой

техники, присвоенный налоговым органом

Дата регистрации контрольно-кассовой техники в

налоговом органе

Сумма расходов по приобретению экземпляра

контрольно-кассовой техники в рублях

Наименование модели контрольно-кассовой техники

Заводской номер экземпляра модели контрольно-

кассовой техники

Регистрационный номер контрольно-кассовой

техники, присвоенный налоговым органом

Дата регистрации контрольно-кассовой техники в

налоговом органе

Сумма расходов по приобретению экземпляра

контрольно-кассовой техники в рублях

Наименование модели контрольно-кассовой техники

Заводской номер экземпляра модели контрольно-

кассовой техники

Регистрационный номер контрольно-кассовой

техники, присвоенный налоговым органом

Дата регистрации контрольно-кассовой техники в

налоговом органе

Сумма расходов по приобретению экземпляра

контрольно-кассовой техники в рублях

________________
Сведения указываются по каждому экземпляру контрольно-кассовой техники отдельно. Заполняется необходимое количество данных листов.
Стр.050 <= 18000 рублей.

Лист Б. Уменьшение суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники

ИНН

Стр.

Лист Б. Уменьшение суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники

Показатели

Код строки

Значения показателей

3

Общая сумма расходов по приобретению контрольно-кассовой

техники (сумма стр.050 Листа А)

Номер патента

Дата выдачи патента

Сумма налога к уплате по патенту, в отношении которого

производится уменьшение суммы налога

Срок уплаты налога в размере полной суммы налога

Сумма расходов по приобретению контрольно-кассовой техники,

на которую уменьшается сумма налога, подлежащая уплате в размере полной суммы налога (стр.160 <= стр.140)

Срок уплаты в размере одной трети суммы налога

Сумма расходов по приобретению контрольно-кассовой техники,

на которую уменьшается сумма налога, подлежащая уплате в размере одной трети суммы налога (стр.180 <= стр.140/3)

Срок уплаты в размере двух третей суммы налога

Сумма расходов по приобретению контрольно-кассовой техники,

на которую уменьшается сумма налога, подлежащая уплате в размере двух третей суммы налога (стр.200 <= стр.140х2/3)

Сумма расходов по приобретению контрольно-кассовой техники,

превышающая сумму налога (стр.110 — (сумма значений по стр.160 + сумма значений по стр.180 + сумма значений по стр.200)

________________
Заполняется необходимое количество листов.
Значения указываются в рублях.
В блоке строк 120-200 указываются значения по каждому патенту, сумма налога по которому подлежит уменьшению.

Приложение N 2. Формат представления уведомления об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники в электронной форме

Приложение N 2
к приказу ФНС России
от 18 марта 2019 года N ММВ-7-3/138@

I. Общие сведения

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее — файл обмена) передачи в налоговые органы уведомления об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники в электронной форме.

2. Номер версии настоящего формата 5.02, часть CCXVI.

II. Описание файла обмена

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T — префикс, принимающий значение IU_UVUMNALKKT;

A_K — идентификатор получателя информации, где: А — идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K — идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Каждый из идентификаторов (А и K) имеет вид для налоговых органов — четырехразрядный код налогового органа;

________________
Передача файла от отправителя к конечному получателю (А) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.

O — идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций — девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН) и код причины постановки на учет (далее — КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц — двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН — последовательность из двенадцати нулей).
GGGG — год формирования передаваемого файла, ММ — месяц, DD — день;

N — идентификационный номер файла. (Длина — от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла — xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена

IU_UVUMNALKKT_1_216_00_05_02_xx, где хх — номер версии схемы.
Расширение имени файла — xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.11 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента;
________________
В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» — сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» — простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» — простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т — символьная строка; N — числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где: n — минимальное количество знаков, к — максимальное количество знаков, символ «-» — разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m — максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k — максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети «Интернет» по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» — наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» — наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например, «ОК». В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например, «НМ» или «ОКМ».

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация». Например, «НУ» или «ОКУ»;
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1. Файл обмена (Файл)

Таблица 4.1

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Идентификатор файла

ИдФайл

А

Т(1-255)

ОУ

Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия программы, с помощью которой сформирован файл

ВерсПрог

А

Т(1-40)

О

Версия формата

ВерсФорм

А

Т(1-5)

О

Принимает значение: 5.02

Состав и структура документа

Документ

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.2. Состав и структура документа (Документ)

Таблица 4.2

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код формы документа по КНД

КНД

А

Т(=7)

ОК

Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1112020

Дата формирования документа

ДатаДок

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Код налогового органа

КодНО

А

Т(=4)

ОК

Типовой элемент <СОНОТип>

Сведения о налогоплательщике

СвНП

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.3

Сведения о лице, подписавшем документ

Подписант

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.5

Уведомление об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники

УвУмНалПрККТ

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.7

Таблица 4.3. Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Таблица 4.3

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Налогоплательщик — физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя

НПИП

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.4

Таблица 4.4. Налогоплательщик — физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя (НПИП)

Таблица 4.4

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

ИНН физического лица

ИННФЛ

А

Т(=12)

О

Типовой элемент <ИННФЛТип>

Фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя

ФИОИП

С

О

Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11

Таблица 4.5. Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Таблица 4.5

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак лица, подписавшего документ

ПрПодп

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:
1 — налогоплательщик |
2 — представитель налогоплательщика

Номер контактного телефона

Тлф

А

Т(1-20)

Н

Фамилия, имя, отчество (при наличии) представителя

ФИО

С

НУ

Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
Элемент обязателен при <ПрПодп>=2

Сведения о представителе

СвПред

С

НУ

Состав элемента представлен в таблице 4.6
Элемент обязателен при <ПрПодп>=2

Таблица 4.6. Сведения о представителе (СвПред)

Таблица 4.6

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика

НаимДок

А

Т(1-120)

О

Таблица 4.7. Уведомление об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники (УвУмНалПрККТ)

Таблица 4.7

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сведения о приобретенной контрольно-кассовой технике

СвПрККТ

С

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.8

Уменьшение суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники

УмСумНалПрККТ

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.9

Таблица 4.8. Сведения о приобретенной контрольно-кассовой технике (СвПрККТ)

Таблица 4.8

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование модели контрольно-
кассовой техники

МоделККТ

А

Т(1-40)

О

Заводской номер экземпляра модели контрольно-кассовой техники

НомерККТ

А

Т(1-20)

О

Регистрационный номер контрольно-
кассовой техники, присвоенный налоговым органом

РегНомерККТ

А

Т(=16)

О

Дата регистрации контрольно-кассовой техники в налоговом органе

ДатаРегККТ

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Сумма расходов по приобретению экземпляра контрольно-кассовой техники в рублях

СумРасхККТ

А

N(5)

О

СумРасхККТ <= 18000

Таблица 4.9. Уменьшение суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники (УмСумНалПрККТ)

Таблица 4.9

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Общая сумма расходов по приобретению контрольно-кассовой техники

ОбщСумРасхККТ

А

N(10)

О

Сумма расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, превышающая сумму налога

СумРасхККТПревНал

А

N(10)

Н

Сведения о патенте, сумма налога по которому подлежит уменьшению

СвПатСумНалУм

С

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.10

Таблица 4.10. Сведения о патенте, сумма налога по которому подлежит уменьшению (СвПатСумНалУм)

Таблица 4.10

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обяза-
тельности элемента

Дополнительная информация

Номер патента

НомерПат

А

Т(1-13)

О

Дата выдачи патента

ДатаВыдПат

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>/
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Сумма налога к уплате по патенту, в отношении которого производится уменьшение суммы налога

СумНалПатУм

А

N(10)

Н

Срок уплаты налога в размере полной суммы налога

СрУплНалПолн

А

Т(=10)

Н

Типовой элемент <ДатаТип>
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Сумма расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, на которую уменьшается сумма налога, подлежащая уплате в размере полной суммы налога

СумРасхККТУмНалПолн

А

N(10)

Н

Срок уплаты в размере одной трети суммы налога

СрУплНалОднТр

А

Т(=10)

Н

Типовой элемент <ДатаТип>
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Сумма расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, на которую уменьшается сумма налога, подлежащая уплате в размере одной трети суммы налога

СумРасхККТУмНалОднТр

А

N(10)

Н

Срок уплаты в размере двух третей суммы налога

СрУплНалДвТр

А

Т(=10)

Н

Типовой элемент <ДатаТип>
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Сумма расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, на которую уменьшается сумма налога, подлежащая уплате в размере двух третей суммы налога

СумРасхККТУмНалДвТр

А

N(10)

Н

Таблица 4.11. Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Таблица 4.11

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Фамилия

Фамилия

А

Т(1-60)

О

Имя

Имя

А

Т(1-60)

О

Отчество (при наличии)

Отчество

А

Т(1-60)

Н

Приложение N 3. Порядок представления уведомления об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники

Приложение N 3
к приказу ФНС России
от 18 марта 2019 года N ММВ-7-3/138@

(с изменениями на 16 июля 2020 года)

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок представления уведомления об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники (далее — Уведомление) разработан в соответствии с абзацем восьмым пункта 1_1 статьи 346_51 Налогового кодекса Российской Федерации.

2. Уведомление представляется по форме, утвержденной настоящим приказом, в письменной или электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, подписанное усиленной квалифицированной электронной подписью, по формату согласно приложению N 2 к настоящему приказу.

3. Уведомление представляется налогоплательщиком в налоговый орган, в котором он состоит на учете в качестве налогоплательщика патентной системы налогообложения и в который им уплачена (должна быть уплачена) сумма налога, подлежащая уменьшению.

II. Представление Уведомления

4. Уведомление на бумажном носителе представляется в налоговый орган налогоплательщиком лично, через уполномоченного представителя либо направляются в виде почтового отправления с описью вложения.
При отправке Уведомления по почте днем его представления считается дата отправки почтового отправления с описью вложения.

5. Пункт утратил силу с 30 августа 2020 года — приказ ФНС России от 16 июля 2020 года N ЕД-7-2/448@..

6. Пункт утратил силу с 30 августа 2020 года — приказ ФНС России от 16 июля 2020 года N ЕД-7-2/448@..

7. Пункт утратил силу с 30 августа 2020 года — приказ ФНС России от 16 июля 2020 года N ЕД-7-2/448@..

8. Пункт утратил силу с 30 августа 2020 года — приказ ФНС России от 16 июля 2020 года N ЕД-7-2/448@..

9. Пункт утратил силу с 30 августа 2020 года — приказ ФНС России от 16 июля 2020 года N ЕД-7-2/448@..

10. Пункт утратил силу с 30 августа 2020 года — приказ ФНС России от 16 июля 2020 года N ЕД-7-2/448@..

11. Пункт утратил силу с 30 августа 2020 года — приказ ФНС России от 16 июля 2020 года N ЕД-7-2/448@..

Редакция документа с учетом
изменений и дополнений подготовлена
АО «Кодекс»

Записи созданы 8837

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Похожие записи

Начните вводить, то что вы ищите выше и нажмите кнопку Enter для поиска. Нажмите кнопку ESC для отмены.

Вернуться наверх