Оценка кредитных рисков

Оценка кредитного риска – определение максимально возможного убытка, который может быть получен банком с заданной вероятностью в течение определенного периода времени. Причиной убытка может стать уменьшение стоимости кредитного портфеля в связи с частичной или полной неплатежеспособностью заемщиков к моменту погашения займа.

Принято рассматривать отдельно следующие виды кредитных рисков:

— риск неуплаты в срок суммы долга и процентов по нему отдельно взятым заемщиком. Такой риск связан с выданными кредитами, векселями, облигациями и т. д.;

— риск уменьшения стоимости части активов кредитора или риск того, что фактическая доходность данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого уровня. В данном случае источником кредитного риска является ссудный портфель в целом, а не отдельные займы.

Выбор оптимального пути оценки кредитного риска во многом зависит от сегмента кредитования.

Для оценки кредитных рисков, связанных с индивидуальными заемщиками, как правило, используются два метода, причем чаще всего в комплексе. Это субъективные оценки экспертов и модели скоринга, базирующиеся на методах математической статистики.

У каждого из этих подходов есть достоинства и недостатки. Например, любые статистические методы учитывают прошлые результаты. Однако они не всегда дают ответ на то, как повел бы себя тот или иной заемщик, которому отказали, если бы он получил заем. Кроме того, экономическая ситуация постоянно меняется. Поэтому оценка прежних данных не всегда дает абсолютно точный прогноз.

Как правило, для оценки кредитного риска создается компьютерная программа, комбинирующая ряд подходов. Причем у большинства финансовых институтов это свои собственные программы, а заложенные в них методы являются коммерческой тайной.

Оценка кредитного риска портфеля в целом – еще более сложная задача. Здесь существует два подхода.

Во-первых, качественная оценка, в основе которой лежит описание информации о заемщиках. При этом учитываются показатели финансовой устойчивости, деловой активности, ликвидности и рентабельности, а также ликвидности залога.Во-вторых, количественная оценка, при которой качественные параметры оцениваются в цифровом выражении с целью определения предела потерь по операции. Таким образом создается инструмент, который может быть использован для управления рисками в бизнес-планировании.

Для кредитных организаций существуют рекомендации Базельского комитета по оценке рисков. Банкам предлагается опираться на внешние рейтинги, присваиваемые независимыми агентствами, и создавать собственные внутренние кредитные рейтинги.

При этом собственный рейтинг должен учитывать непредвиденные и ожидаемые убытки. Отдельно рассчитываются показатели вероятности дефолта, стоимость актива, подверженного риску, удельный вес возможных убытков, общая величина кредитных потерь.

Есть несколько методов снижения кредитных рисков. Например, диверсификация портфеля, установление лимитов операций, резервирование средств на случай потерь, а также страхование кредитов.

Кредитные и лизинговые продукты, по утверждению участников рынка, сравнивать некорректно. Однако эти виды финансирования имеют множество точек пересечения. Эксперты говорят, что в условиях нынешних рыночных реалий лизинг и кредит сталкиваются с одними и теми же проблемами — резким подорожанием ресурсов. Из-за дефицита ликвидности увеличилась стоимость как лизинга, так и кредита.

Если говорить о точках пересечения этих инструментов, то председатель правления ОАО «МБСП» Александр Фадеев говорит, что, во-первых, и кредит, и лизинг являются формой финансирования клиента, с той разницей, что кредит — это предоставление денежного потока в той или иной форме клиенту под определенные цели, а лизинг — предоставление взвешенного по стоимости материального ресурса. «Отсюда получаем вторую точку пересечения — объекты финансирования. Кредит, как и лизинг, может быть направлен на приобретение того или иного вида техники, оборудования, недвижимости, с той разницей, что лизинг предусматривает переход права собственности в конце срока договора, а кредит — сразу же. Третья точка пересечения: неявная для клиента, — сам кредит. Часто лизинговые компании, финансируя сделку своего клиента, сами являются объектами кредитования, привлекая кредитные ресурсы под дальнейшее финансирование», — поясняет он.

Президент — председатель правления банка SIAB Галина Ванчикова указывает на то, что в последние несколько лет банки внедрили ряд программ кредитования приобретения основных средств, способных составить серьезную конкуренцию лизингу. «Это долгосрочные программы с оформлением в залог приобретаемого имущества, регулярными выплатами по кредиту, с небольшим первоначальным взносом. Иногда в роли аванса выступает дополнительный имущественный залог, и тогда получается, что банк финансирует всю сделку целиком», — говорит она.

Заместитель руководителя СЗРЦ ВТБ — вице-президент Руслан Еременко подчеркивает, что лизинг нельзя приравнивать к кредитованию. «Эта деятельность относится к инвестициям в приобретение имущества. Собственные лизинговые компании банки создают с целью минимизации своих рисков. Лизинговые компании имеют свою инфраструктуру, систему риск-менеджмента и мониторинга, сами работают с клиентом. При лизинговых сделках финансирование предоставляется на более длительные сроки. В целом использование лизинговой схемы финансирования приобретения имущества дает организации возможность сэкономить на издержках.

Однако при сопоставимых условиях стоимость банковского финансирования, как правило, существенно ниже, чем в случае лизинговой сделки. Кроме того, при покупке имущества за счет кредитных средств компания сразу становится собственником этого имущества, в случае с лизингом — только после полной оплаты лизинговых платежей», — рассказывает господин Еременко.

Даниил Харин, региональный директор лизинговой компании «Альфа-Лизинг», считает, что лизинг применим только для покупки амортизируемых активов, соответственно, повод для выбора «лизинг или кредит» возникает при необходимости у предприятия приобретать основные средства.

Конкурентная борьба

По словам госпожи Ванчиковой, клиент может разумно сочетать оба инструмента: кредит и лизинг. «Тогда кредитом финансируется, например, строительство здания, а оборудование и техника берутся в лизинг. Оформляется между банком и лизинговой компанией соглашение о контроле платежной дисциплины клиента — так называемый кросс-дефолт. То есть здесь это не конкуренты, а партнеры. Для оказания полного спектра услуг в области финансирования ряд банков имеют лизинговые компании (дочерние и связанные) в своей структуре. Говоря о конкуренции, следует понимать, что и банки, и лизинговые компании продают услугу в самом широком понимании этого слова. И клиент может выбирать ту услугу, которая лучше подходит для достижения его целей», — поясняет она.

Наталья Байнина, управляющий Северо-Западным филиалом банка «Интеза», считает, что кредитные и лизинговые продукты, представляющие собой, по сути, различные формы финансирования клиента, часто являются непосредственными конкурентами. «Происходит эта конкуренция всегда, за исключением тех случаев, когда применение лизинга как финансового механизма, просто невозможно или затруднительно (например, лизинг для физических лиц, потребительское кредитование или краткосрочное финансирование оборотного капитала заемщика). Хотя при этом нельзя сказать, что на практике банки и лизинговые компании находятся в состоянии жесткой конкуренции друг с другом. Скорее банкиры конкурируют между собой, а лизингодатели соперничают со своими коллегам», — говорит она.

По словам господина Фадеева, в данном случае можно говорить о конкуренции в самом классическом понимании. «Банк и лизинг имеют в финансовом плане два схожих продукта на пересекающихся рынках. Задача банка и лизинга оказаться успешнее и продать свой продукт. Тем не менее, если посмотреть на рейтинги банков и лизинговых компаний, очевидно одно — чем ближе компания стоит к государственному финансированию, тем она более конкурентна. Популярность залогового кредитования в условиях стагнации экономики начинает снижаться в пользу роста финансирования лизинговых сделок. В ближайшей перспективе, учитывая тенденции рынка кредитования, МБСП будет активно развивать финансирование лизинговых сделок финансово устойчивых лизинговых компаний», — поделился господин Фадеев.

Михаил Иоффе, старший вице-президент, управляющий филиалом ВТБ24 в Санкт-Петербурге, рассказывает, что основная конкуренция между банками и ведущими лизинговыми компаниями все-таки идет вне сферы малого бизнеса — поскольку подавляющую долю кредитов небольшие компании оформляют для пополнения оборотных средств. «Сильнее всего на сегодняшний момент эта конкуренция проявляется в сфере кредитования на покупку различных транспортных средств — легковых и грузовых автомобилей, железнодорожных вагонов. Особенно активны в этом сегменте компании, являющиеся дочерними структурами крупных автомобильных корпораций», — поясняет господин Иоффе.

Срок против стоимости

Говоря о выгодности и предпочтении при выборе инструментов, следует правильно определить их плюсы и минусы.

Преимущества лизинга — длительный срок, ускоренная амортизация, льготы по налогу на имущество, отсутствие необходимости в автохозяйстве. В ряде случаев несколько упрощенная методика рассмотрения. В то же время стоимость выше, чем у банковского кредита.

Госпожа Ванчикова указывает на то, что стоимость кредита в большинстве случаев ниже. «Однако в нынешних условиях доступ к долгосрочным кредитам усложнился, и банк может предложить кредит на меньший срок, а следовательно, регулярный платеж будет выше. А самая главная точка соприкосновения лизинговой компании и банка — это финансирование последним лизинговых сделок. Лизинговая компания может иметь в банке кредитный лимит и в его рамках финансировать свои сделки, добавляя к стоимости услуги свою маржу», — рассказывает она.

Господа Байнина уверена, что в целом нельзя сказать, что для потенциального клиента более привлекательно — воспользоваться лизингом или кредитным продуктом. «Лизинг более доступен, по нему более оперативно принимаются решения, поэтому в таких сегментах, как приобретение транспортных средств и спецтехники, лизинг используется гораздо чаще, чем кредитование под залог приобретаемых основных фондов. Лизинг может иметь определенную финансовую привлекательность и для тех компаний, у которых существенная текущая налоговая база по прибыли и есть потребность в возможности перенести платежи по налогу на прибыль на более поздние сроки. Если для заемщика величина стоимости привлеченного финансирования является принципиальным вопросом, то кредитные продукты для него будут более привлекательными», — подытоживает госпожа Байнина.

Сравнивая лизинг и прямое кредитование, нужно принимать во внимание целый ряд особенностей этих банковских продуктов.

Если лизинг — это специализированный продукт, задачей которого является покупка того или иного объекта лизинга (автомобили, техника, оборудование), то кредит — более универсальный продукт, целевым назначением которого может быть более широкий спектр потребностей заемщика.

Федор Зобнев, начальник коммерческого управления банка БФА, говорит о том, что в подавляющем большинстве лизинговых сделок источником финансирования для лизинговой компании является банковский кредит. «Таким образом, лизинг по процентной ставке практически всегда дороже кредита, поскольку стоимость лизинга формируется из процентной ставки по кредиту и маржи лизинговой компании.

Однако преимущества лизинга проявляются в процессе пользования продуктом за счет налоговых льгот и ускоренной амортизации. Тем не менее данные преимущества могут быть реализованы только компаниями с достаточным уровнем официальной прибыли и обладающими определенной квалификацией в бухгалтерском учете», — говорит он.

При этом преимуществом лизинга может являться большая оперативность в принятии решений и меньший документооборот. Это актуально в основном для крупных лизинговых компаний, а также для лизинговых компаний при банках, которые имеют специальные кредитные линии или кредитные лимиты на осуществление типовых сделок. Если лизинговая заявка нестандартная и рассматривается в банке индивидуально, то сроки рассмотрения и пакет документов, предоставляемых лизингополучателем, будут идентичны, как если бы он обратился за прямым кредитованием в банк.

В отличие от кредитования, которое требует дополнительного залогового обеспечения, при лизинге залогом является покупаемое оборудование. В связи с этим компании, которые не могут рассчитывать на прямое кредитование ввиду слабого финансового положения, при ликвидном объекте лизинга и достаточном размере аванса (то есть собственного участия) привлекают финансирование посредством лизинга.

Директор филиала Банка Москвы в Санкт-Петербурге Алексей Кольчик указывает на то, что лизинговые компании больший упор делают на приобретаемое имущество. «Для них крайне важно, чтобы это было ликвидное имущество, которое в случае дефолта клиента будет являться источником возврата долга. Для банков, важнее бизнес клиента, так как возвратность средств рассчитывается от прибылей клиента, а не от реализации залога», — поясняет он.

Ирина Воробьева, управляющий филиалом «Петербургский» банка «Глобэкс», указывает на то, что, как правило, лизингом пользуются компании, которые не хотели бы брать кредит на приобретение основных средств в силу специфики своей деятельности, например, при покупке машин и оборудования. «С применением лизинга затраты идут на себестоимость, что помогает оптимизировать прибыль. Если говорить о кредитовании, тут необходимо участие самого клиента, однако банковская ставка будет ниже, так как лизинговые компании, как правило, фондируются от банков (соответственно, закладывают в стоимость банковскую ставку, налоги и свою маржу). Практически лизинговые компании получают от банков те же условия, что получил бы клиент, обратившись в банк напрямую. Однако для кого-то лизинг предпочтительнее. Это зависит и от налогообложения, и от сроков, и от объемов», — подтверждает она слова коллег.

Спец по оборудованию

Андрей Донченко, руководитель региональных филиалов ООО «Райффайзен-Лизинг», рассказывает, что инструмент лизинга в свое время был создан с целью оптимизации процесса инвестирования в основные средства. «Поэтому данный продукт практически идеально подходит тем предприятиям, которые покупают новую технику, оборудование и иное имущество. Удобство лизинга заключается в первую очередь в том, что вся технология работы лизинговой компании ориентирована на оптимизацию процесса приобретения и эксплуатации имущества. Здесь, например, детально проработаны вопросы взаимодействия с поставщиками и производителями техники, в том числе, достаточно часто существуют дополнительные скидки на приобретаемую технику. Лизингополучатели приобретают также квалифицированного партнера в вопросе структурирования договора поставки, построения безрисковой системы взаиморасчетов по контрактам, дополнительные услуги по таможенному оформлению. Лизинговые компании эффективно оптимизируют вопросы страхования, что позволяет очень выгодно использовать все преимущества комплексного страхования имущества. И, конечно, не стоит забывать об очень важном аспекте — налоговых преимуществах лизинга, таких как ускоренная амортизация предмета лизинга, отнесение лизинговых платежей на себестоимость, возможность выбора балансодержателя имущества», — рассказывает он.

Кроме вышеперечисленных преимуществ, у лизинга есть еще один плюс. Это предоставление клиентам дополнительных услуг или сервисов к основной услуге по финансированию. К примеру, в сегменте автолизинга к таким услугам могут относиться хранение колес, подменный автомобиль, топливные карты.

К привлекательным сторонам кредитного варианта финансирования приобретения техники можно отнести два фактора. Во-первых, кредитное финансирование может быть предоставлено на значительно более короткий срок, нежели лизинговое (срок лизинга, как правило, сравним со сроком амортизации имущества). Более краткосрочное финансирование, как правило, более дешевое. Правда, в ситуации, когда берутся короткие кредиты для финансирования длинных сделок, существуют риски более дорогого рефинансирования проекта в последующие периоды заимствований.

Во-вторых, при кредите компания-заемщик получает приобретаемое имущество сразу в собственность (при лизинге собственником является лизинговая компания), что для многих предпринимателей является достаточно важным фактором даже несмотря на то, что это имущество, скорее всего, будет находиться в залоге у банка.

По словам генерального директора ООО «Лентранслизинг» Дмитрия Виноградова, лизинговые и кредитные продукты пересекаются в борьбе за предпочтение компаний, приобретающих объекты основных средств. «Сравнивая эффективность кредита и лизинга для лизингополучателя мы должны отметить: при прочих равных условиях сумма лизинговых платежей в абсолютном выражении превышает сумму платежей по кредиту на сумму НДС, на проценты за пользование денежными средствами, на сумму вознаграждения лизинговой компании. НДС с лизингового процента лизингополучатель возмещает себе в течение договора лизинга. То есть при сравнении кредита и лизинга в большинстве случаев вопросом НДС можно пренебречь. Таким образом, если лизингополучатель делает выбор в пользу лизинга, предпочитая его кредиту, он получает ряд преимуществ», — говорит он.

Речь идет о том, что при реализации традиционной лизинговой сделки от клиента не требуется предоставление залога (залогом является предмет лизинга). При приобретении в лизинг спецтехники или транспорта от лизингополучателя не требуется открытие автохозяйства, поскольку предмет может учитываться у лизингодателя. Лизингополучатель тем самым избегает затрат по открытию и содержанию подразделения, включая заработную плату сотрудников подразделения. При наличии в парке до пяти машин наличие собственного автохозяйства для компании нецелесообразно. Кроме того, по словам господина Виноградова, существуют субсидии, которыми могут воспользоваться лизингополучатели, возмещая себе существенную часть лизинговых авансов либо процентов.

Дмитрий Федотов, директор департамента по работе с корпоративными клиентами СБ-банка, констатирует, что лизинг и кредит столкнулись с резким подорожанием ресурсов. «Дефицит ликвидности одинаково сильно бьет и по банкам, и по независимым лизинговым компаниям. Итогом этого стало заметное увеличение стоимости как лизинга, так и кредита. При этом, естественно, каждый продукт имеет свою нишу и в текущих условиях. Лизинг для предприятий малого и среднего бизнеса может оказаться более доступным, хотя и существует вероятность возврата средневзвешенной эффективной ставки к уровням 2004-2006 годов, то есть к 30-35 процентам годовых. Правда, тогда этот рынок рос на 80-100 процентов в год именно из-за сложностей с получением кредитования в банках для субъектов малого бизнеса. И для сокрытия реальных эффективных ставок по договору лизинговые компании использовали массу ухищрений — в частности, ставки удорожания вместо расчета эффективной ставки, графики неравномерного погашения основного долга и другие. И часто клиент выбирал лизинг, несмотря на итоговую существенную переплату в сравнении с кредитом. Объяснялось это просто — оформить договор с лизинговой компанией было возможно за две-три недели без необходимости предоставления дополнительных залогов. Банки же рассматривали запросы клиентов дольше и, как правило, требовали и больший объем документов, и дополнительные залоги, и перевод оборотов, и поручительства собственников, что перевешивало в глазах клиентов переплату за лизинг», — поясняет он.

Игорь Герасимов

Главные новости от «Ъ-СПб» получайте в Facebook

Финансовый риск — это риск, связанный с вероятностью потерь финансовых ресурсов (денежных средств). Не рискуя, не добудешь. Финансовые риски возникли одновременно с появлением денежного обращения и с возникновением различного рода денежных отношений: инвестор — эмитент, кредитор — заёмщик, продавец — покупатель, экспортёр — импортёр и других. Финансовые риски являются неотъемлемой составляющей предпринимательской деятельности в условиях рынка. Ещё Адам Смит, исследуя и анализируя природу предпринимательской прибыли, выделял в структуре предпринимательского дохода такую составляющую как «плата за риск» в виде возмещения возможного убытка, связанного с предпринимательской деятельностью.

Классификация и виды финансовых рисков — от умного риска до победы близко

Финансовые риски подразделяются на три вида:

  1. Pиски, связанные с покупательной способностью денег;
  2. Pиски, связанные с вложением капитала (инвестиционные риски);
  3. Pиски, связанные с формой организации хозяйственной деятельности организации.

Риски, связанные с покупательной способностью денег — где наша не пропадала

К рискам, связанным с покупательной способностью денег, относят:

  • инфляционные и дефляционные риски;
  • валютные риски;
  • риски ликвидности.

Инфляционный риск связан с возможностью обесценения денег (реальной стоимости капитала) и снижением реальных денежных доходов и прибыли из-за инфляции. Инфляционные риски действуют:

  • с одной стороны, в направлении более быстрого роста стоимости используемых в производстве сырья и комплектующих изделий по сравнению с ростом стоимости готовой продукции;
  • с другой стороны, готовая продукция предприятия может подорожать быстрее, чем аналогичная продукция конкурентов, что приведёт к необходимости снижения цен и соответственно к потерям.

Дефляционный риск — это риск того, что с ростом дефляции цены снижаются, что приводит к ухудшению экономических условий предпринимательства и снижения доходов.

Валютный риск — это опасность неблагоприятного снижения курса валюты. Экспортёр несёт убытки при повышении курса национальной валюты по отношению к валюте платежа, так как он получит меньшую реальную стоимость. Для импортёра валютные риски возникают, если повысится курс валюты цены по отношению к валюте платежа.

Риски ликвидности — это риски, связанные с возможностью потерь при реализации ценных бумаг или других товаров из-за изменения оценки их качества и потребительской стоимости.

Риски, связанные с вложением капитала — без такого риска и жизнь пресна

Инвестиционный риск — это возможность возникновения финансовых потерь в процессе реализации инвестиционного проекта. Различают реальные инвестиции и портфельные инвестиции. Соответственно, различают и виды инвестиционного риска:

  • риск реального инвестирования;
  • риск финансового инвестирования (портфельный риск);
  • риск инновационного инвестирования.

Риск снижения доходности включает следующие разновидности:

  • процентные риски;
  • кредитные риски.

Процентный риск — это опасность потерь финансово-кредитными организациями (коммерческими банками, кредитными учреждениями, инвестиционными институтами) в результате превышения процентных ставок по привлекаемым средствам, над ставками по предоставленным кредитам. К процентным рискам относятся также риски потерь, которые могут понести инвесторы в связи с ростом рыночной процентной ставки. Рост рыночной процентной ставки ведёт к понижению курсовой стоимости ценных бумаг, особенно облигаций с фиксированным процентом. Эмитент также несёт процентный риск, выпуская в обращение среднесрочные и долгосрочные ценные бумаги с фиксированным процентом. Риск обусловлен возможным снижением рыночной процентной ставки по сравнению с фиксированным уровнем.

Кредитный риск — связан с вероятностью неуплаты (задержки выплат) заёмщиком кредитору основного долга и процентов.

Риски, связанные с организацией хозяйственной деятельности — нет дела без риска

К рискам, связанным с организацией хозяйственной деятельности, относятся:

  • риски коммерческого кредита;
  • оборотные риски.

Риск коммерческого кредита предполагает разрыв во времени между оплатой и поступлением товара или услуги. Коммерческий кредит предоставляется в виде аванса, предоплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг. При коммерческом кредите существует риск неполучения товара или услуги при предоплате или авансе, либо риск неполучения оплаты при отсрочке и рассрочке оплаты за поставленный товар или услугу.

Оборотные риски — это вероятность дефицита финансовых ресурсов в течение срока регулярного оборота: при постоянной скорости реализации продукции у предприятия могут возникать разные по скорости обороты финансовых ресурсов. К оборотным рискам также могут быть отнесены операционные риски и расчётный риск.

Оценка финансовых рисков и методы оценки

Существует два взаимно дополняющих друг друга вида оценки рисков — качественный и количественный.

Качественный анализ включает в себя также методологический подход к количественной оценке приемлемого уровня риска.

Количественные методы оценки рисков

Количественную оценку риска, то есть численное определение размеров отдельных рисков и риска портфеля в целом обычно производят на основе методов математической статистики. Сложность их применения заключается в недостаточности и недоступности накопленной статистической информации.

Качественные методы оценки рисков

Качественная оценка рисков проводится в несколько этапов:

  1. Выявляются факторы, которые влияют на рост и/или уменьшение конкретных видов риска. Эти факторы являются базой для дальнейшего анализа рисков;
  2. Определяется система показателей оценки риска, которая должна отвечать требованиям адекватности, комплексности, динамичности, объективности, а также допускать пополнение и развитие;
  3. Устанавливаются потенциальные области риска: мероприятия, операции, виды работ, при выполнении которых может возникнуть неопределенность в получении положительного результата;
  4. Идентифицируются все возможные риски, то есть определение возможных рисков в результате данного действия либо бездействия.

На описываемом предварительном этапе организации управления риском важнейшим моментом является его анализ. При этом определяются факторы риска, которые можно классифицировать по различным критериям и признакам, например, по степени влияния, по характеру воздействия на риск, по степени управляемости, по источнику возникновения.

Алексей Сидоренко про способы оценки рисков (начиная с 3:25):

Управление финансовыми рисками — на свой страх и риск

Процесс управления финансовыми рисками может быть разбит на шесть последовательных стадий:

  1. Определение цели;
  2. Выяснение риска;
  3. Оценка риска;
  4. Выбор метода управления риском;
  5. Осуществление управления;
  6. Подведение результатов.

Алексей Сидоренко про управление рисками, часть 1 (начиная с 8:30):

Часть 2 (начиная с 3:35):

Финансовыми рисками компании обычно пытаются управлять, чтобы:
а) снижать себестоимость страхования;
б) на одном языке общаться с банками и не давать им обманывать себя по кредитным ставкам, по привличению финансирования и выбивать всячески благоприятные условия кредитования.

Под определением кредитный риск принято понимать вероятность невозврата полученных ранее от банка денежных средств в кредит, а также просрочки установленных платежей согласно заключенному соглашению.

К характерным причинам, вызвавшим кредитный риск заемщика, можно отнести следующее:

  • снижение, а также полная или частичная утрата кредитоспособности, что делает невозможным своевременную выплату банку полученных денежных средств.
  • значительное ухудшение текущей деловой репутации заемщика, когда он просто не в состоянии осуществлять своевременный возврат денег в установленном объеме.

Кредитный риск — виды

Отмечают следующие виды кредитных рисков.

  • Риски, по отдельно взятым ссудам, предоставленным в распоряжение потенциальному заемщику.
  • Риски по всему портфелю кредитных средств, предоставленному банку, его еще принято называть совокупным.

Именно по причине возможной утраты денежных средств, банковские организации стремятся предварительно проработать корректную денежную политику, а именно, оформить систему контроля над деятельностью органа кредитования.

Факторы формирования кредитного риска банка

Главным требованием к последующему формированию портфеля является сбалансированность активов, она обеспечивает надлежащую компенсацию по повышенному кредитному риску коммерческого банка. Можно выделить и некоторую структуру кредитного портфеля, которая непосредственно формируется под воздействием отдельных факторов.

  • Показатель доходности, а также риск утраты отдельных денежных ссуд, чем ниже этот показатель, тем выше вероятность возникновения риска.
  • Спрос со стороны потенциального заемщика на предоставляемые виды услуг кредитования.
  • Нормативы, установленные для конкретных рисков со стороны Центрального банка.
  • Устанавливается и структура имеющихся кредитных ресурсов банковской организации, что выполняется непосредственно в разрезе установленных сроков погашения кредитов.

Управление кредитными рисками

Предусмотрены и определенные механизмы, посредством которых осуществляется управление кредитным риском в банке:

  • Оценка состояния кредитоспособности каждого потенциального заемщика перед его обращением в организацию.
  • Страхование выданных кредитов (не во всех банках).
  • Формирование оперативного резерва, посредством которого осуществляется погашение возможных финансовых потерь, что особенно актуально при наблюдении экономического кризиса в государстве.
  • Переформирование существующей банковской организационной структуры, что позволит наиболее эффективно выполнять контроль над сложившейся ситуацией.

Все детали относительно последующих мер безопасности предусматривает и кредитный договор, риски в котором имеют внушительное значение, что и сделает сотрудничество выгодным для всех сторон, которые принимают участие в формировании последующего договора. Таким образом, банк сводит вероятность утраты к минимуму.

1 0 0 0 0 Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter. Команда Bankiros.ru 1 584 просмотра Расскажите друзьям: Подпишитесь на Bankiros.ru

В условиях роста объемов невозврата кредитов заемщиками особую актуальность приобретает вопрос оценки и управления банковскими кредитными рисками. При этом банки, используя мировые передовые технологии и руководствуясь законодательными и нормативно-правовыми актами, внедряют современные методики оценки и управления кредитными рисками, разрабатывают методики оценивания кредитных рисков, которые являются наиболее приемлемыми в их деятельности и дают возможность максимально качественно оценить риск проведения кредитной операции. Банковские учреждения могут использовать несколько методов, комбинируя их или используя разные методы для разных видов риска. При этом осуществляется анализ как количественной, так и качественной информации о заемщика и риска кредитной операции.

Анализ и оценка величины рисков в банке должен осуществляться или подтверждаться независимой службой — подразделением по риск-менеджмента банковского учреждения, который имеет ресурсы, полномочия и опыт, достаточный для оценки рисков, тестирование эффективности мероприятий по управлению ими и предоставления рекомендаций относительно осуществления соответствующих корректирующих действий.

Основными критериями оценки кредитного риска является его качественный и количественный анализы. Качественный анализ кредитного риска (Идентификация риска) заключается в выявлении причин и сфер его возникновения. При этом следует давать четкую классификацию и характеристику каждого из кредитных рисков, а также принимать решения относительно последствий действия их конкретных проявлений. Количественный анализ заключается в определении уровня кредитных рисков банка. Среди подходов к определению кредитных рисков можно выделить определение как абсолютными (сумма убытков от предоставленного и невозвращенного кредита), так и относительными величинами (отношение суммы убытков по невозвращенным кредитам к общему объему кредитного портфеля, валюту баланса и тому подобное).

Наиболее распространенными методами количественного анализа кредитного риска являются:

— статистический метод, который используется для вычисления ожидаемой продолжительности каждой работы и проекта в целом и заключается в том, что для расчета вероятностей возникновения убытков анализируются все статистические данные, касающиеся результативности осуществления банком рассматриваемых операций;

— метод анализа целесообразности затрат, который основывается на том, что в процессе банковской деятельности затраты по каждому конкретному направлению и отдельным элементом имеют неодинаковый степень риска. Данный метод ориентирован на идентификацию потенциальных зон риска;

— метод экспертных оценок, который имеет субъективный характер и заключается в оценивании экспертами риска, представлении ими оценок прошлой ситуации и перспектив развития в будущем. Этот метод, как правило, применяется при недостаточном количестве информации или при определении уровня риска направления деятельности банка, который не имеет аналогов. При использовании этого метода банк может выделять определенную группу рисков и рассматривать их влияние на деятельность банковского учреждения, предоставлять балльные оценки вероятности возникновения того или иного вида риска и степени влияния каждого из них на банковскую деятельность, а также последствий исследуемых рисков;

— аналитический метод, который заключается в проведении анализов (определение точки безубыточности, анализ чувствительности проекта), результаты которых позволяют определить ключевые показатели, влияющие на оценку кредитной операции. Данный метод может применяться сопоставлением графического материала (диаграмм, линий тренда и т. п).

— метод аналогии, который заключается в том, что при анализе степени риска определенного направления деятельности целесообразно использовать данные о развитии аналогичных направлений в прошлом. Полученные данные из различных источников обрабатываются с целью выявления зависимостей между плановыми результатами деятельности и рисками.

Расчет уровня кредитного риска в абсолютном выражении как на уровне отдельной кредитной сделки, так и на уровне кредитного портфеля может осуществляться по формулам:

а) кредитный риск по отдельной кредитной сделки заключается в определении вероятности возникновения неблагоприятных событий по этому соглашению:

где IV — величина риска; р(с) — вероятность возникновения убытков по кредитному соглашению; 5-сумма кредита;

б) кредитный риск на уровне кредитного портфеля рассчитывается с использованием таких показателей:

o возможная ожидаемая величина убытков по кредитному портфелю:

где Бр — возможная величина убытков по кредитному портфелю; 5, — сумма i-ой кредитной сделки;

р{с) — вероятность возникновения убытков по i-ой кредитной сделки; o средневзвешенный портфельный кредитный риск (И):

o дисперсия (вариация) как мера кредитных рисков относительно соглашений, составляющих кредитный портфель банка (В(г)):

o среднеквадратическое (стандартное) отклонение кредитных рисков относительно соглашений, составляющих кредитный портфель банка (в(г))

Считается, что вариация и стандартное отклонение характеризуют меру рассеивания кредитных рисков отдельных кредитов относительно средневзвешенного кредитного портфельного риска, а потому эти показатели являются базой для отражения диверсификации кредитного портфеля относительно риска. Чем больше значение этих показателей, тем более диверсифицированным, с точки зрения риска, является кредитный портфель банка.

Банк масс обеспечить систематическое осуществление анализа рисков, направленного на их выявление и оценка их величины. Целью анализа должно быть понимание сущности кредитных рисков, которым подвергается банк, и определения, согласуются ли они с его задачами, стратегией и кредитной политикой. Поэтому такой анализ должен осуществляться постоянно как на уровне учреждения в целом, так и на уровне отдельных подразделений, которые участвуют в процессе кредитования, и включать выявление, определение и оценка всех видов рисков, в том числе связь и взаимное влияние разных категорий рисков банка.

Анализ рисков — это непрерывный процесс, который должен учитывать:

— изменения внутренних и внешних условий деятельности банка;

— новые банковские продукты, услуги, процессы;

— планы на будущее.

Таким образом, анализ кредитных рисков должен охватывать все продукты, услуги и процессы банка, связанные с кредитованием, и предусматривать как качественное оценивание соответствующих рисков, так и оценку их количественных параметров (в случае возможности). Руководство банка должно знать результаты анализа рисков кредитной деятельности и учитывать их в своей работе.

В результате анализа кредитных рисков можно получить вывод, что риски банка не соответствуют или перестали соответствовать выбранным параметрам кредитной деятельности, или, что выбранные параметры рисков не соответствуют или перестали соответствовать задачам и стратегии развития банка. Может также оказаться, что организационная структура и механизмы контроля банка не согласуются с изменениями в параметрах рисков. Поэтому управление рисками должно сопровождаться пересмотром задач, выбранной стратегии, разработанной организационной структуры и механизмов контроля.

Анализ рисков может выявить риски, которые не были выявлены ранее или не можно минимизировать с помощью соответствующих процедур и мер контроля. В таком случае банк должен принять решение относительно приемлемости таких рисков и целесообразности дальнейшего осуществления того вида деятельности, на котором эти риски основаны. Для обеспечения надлежащего выявления, понимания и управления рисками в их взаимодействии они не должны рассматриваться отдельно друг от друга. Анализ, необходимый для выявления и обобщения рисков, должна проводиться на уровне, что дает возможность охватить банк в целом как на индивидуальном, так и на консолидированной основе.

Банк должен обеспечить избежание конфликта интересов. Анализ рисков должен осуществляться, а его результаты сообщаться заинтересованным сторонам без какого-либо воздействия со стороны руководителей банка, ответственных за тот или иной вид деятельности.

Оценки и определения кредитного риска осуществляется банком с учетом разнообразных внешних и внутренних факторов деятельности заемщика. При выявлении кредитного риска банковского учреждения следует учитывать следующие факторы:

— репутация заемщика, которая заключается в желании клиента погашать кредитную задолженность перед банком. Для этого банковская организация должна налаживать постоянные деловые контакты с заемщиком, посещать его на месте, общаться с клиентом для определения его психологического портрета и выявления его порядочности и честности относительно выполнения взятых на себя обязательств по кредитному соглашению;

— возможность заемщика рассчитываться по кредитным обязательствам, которая заключается в способности получать денежные средства в процессе деятельности предприятия или реализации кредитного проекта, умении эффективно управлять денежными потоками для обеспечения своевременного и полного возврата основной суммы долга по кредиту и процентов за пользование им;

наличие собственного капитала предприятия-заемщика, который может быть вложен в реализацию данного кредитного проекта;

— условия хозяйственной деятельности клиента, которые заключаются в информированности банковского работника относительно состояния развития отрасли, в которой работает предприятие-заемщик, региональной и национальной экономики, периодичности осмотра и прогнозирование возможных изменений в макроэкономической ситуации и внешней окружающей среде;

— обеспечение заемщика, которое заключается в правильной оценке его стоимости, ликвидности и возможности длительного хранения, стабильность цен на заложенное имущество и определении соотношения между стоимостью залога и суммой предоставленного кредита.

Итак, важным этапом управления рисками в банка при осуществлении кредитной деятельности является анализ и определение уровня риска. Правильно и качественно осуществлено оценки риска в банковском учреждении будет способствовать предотвращению возникновения ситуаций, которые могут привести к финансовым потерям банка.

Записи созданы 8837

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Похожие записи

Начните вводить, то что вы ищите выше и нажмите кнопку Enter для поиска. Нажмите кнопку ESC для отмены.

Вернуться наверх