Порядок безналичных расчетов

Статья 4. Банк России выполняет следующие функции:

1) во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;

1.1) во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит политику развития и обеспечения стабильности функционирования финансового рынка Российской Федерации;

2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;

2.1) утверждает графическое обозначение рубля в виде знака;

3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;

4) устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;

4.1) осуществляет надзор и наблюдение в национальной платежной системе;

5) устанавливает правила проведения банковских операций;

6) осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов;

7) осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;

8) принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;

8.1) принимает решения о государственной регистрации негосударственных пенсионных фондов;

9) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп (далее — банковский надзор);

9.1) осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами;

10) осуществляет регистрацию выпусков эмиссионных ценных бумаг и проспектов ценных бумаг, регистрацию отчетов об итогах выпусков эмиссионных ценных бумаг;

10.1) осуществляет контроль и надзор за соблюдением эмитентами требований законодательства Российской Федерации об акционерных обществах и ценных бумагах;

10.2) осуществляет регулирование, контроль и надзор в сфере корпоративных отношений в акционерных обществах;

11) осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;

12) организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации;

13) определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;

14) утверждает отраслевые стандарты бухгалтерского учета для кредитных организаций, Банка России и некредитных финансовых организаций, план счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядок его применения, план счетов для Банка России и порядок его применения;

14.1) утверждает план счетов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций и порядок его применения;

15) устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;

16) принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации;

16.1) принимает участие в разработке методологии составления финансового счета Российской Федерации в системе национальных счетов и организует составление финансового счета Российской Федерации;

16.2) организует составление платежного баланса Российской Федерации, международной инвестиционной позиции Российской Федерации, статистики внешней торговли Российской Федерации услугами, внешнего долга Российской Федерации, международных резервов Российской Федерации, прямых инвестиций в Российскую Федерацию и прямых инвестиций из Российской Федерации за рубеж;

16.3) для составления платежного баланса Российской Федерации, международной инвестиционной позиции Российской Федерации, статистики внешней торговли Российской Федерации услугами, внешнего долга Российской Федерации, международных резервов Российской Федерации, прямых инвестиций в Российскую Федерацию и прямых инвестиций из Российской Федерации за рубеж самостоятельно формирует и утверждает статистическую методологию, перечень респондентов, формы федерального статистического наблюдения и порядок составления и предоставления респондентами первичных статистических данных по этим формам;

17) утратил силу с 1 января 2013 года. — Федеральный закон от 21.11.2011 N 327-ФЗ;

18) проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации, публикует соответствующие материалы и статистические данные;

18.1) осуществляет выплаты Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов в банках Российской Федерации, в случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом;

18.2) является депозитарием средств Международного валютного фонда в валюте Российской Федерации, осуществляет операции и сделки, предусмотренные статьями Соглашения Международного валютного фонда и договорами с Международным валютным фондом;

18.3) осуществляет контроль за соблюдением требований законодательства Российской Федерации о противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком;

18.4) осуществляет защиту прав и законных интересов акционеров и инвесторов на финансовых рынках, страхователей, застрахованных лиц и выгодоприобретателей, признаваемых таковыми в соответствии со страховым законодательством, а также застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию, вкладчиков и участников негосударственного пенсионного фонда по негосударственному пенсионному обеспечению;

18.5) организовывает оказание услуг по передаче электронных сообщений по финансовым операциям (далее — финансовые сообщения);

18.6) во взаимодействии с Правительством Российской Федерации реализует мероприятия по повышению уровня финансовой грамотности населения и субъектов малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации;

18.7) во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит политику по обеспечению доступности финансовых услуг для населения и субъектов малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации;

19) осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.

Ваш комментарий о книге

История экономики

РАЗДЕЛ III. ИТОГОВЫЙ ТЕСТ ПО КУРСУ «ИСТОРИЯ ЭКОНОМИКИ»

Ответы

Выберите все верные ответы.
1.Какая из экономических школ явилась родоначальницей историко-экономической науки:
а)классическая политэкономия;
б)институционально-социологическая;
в)марксистская;
г)ордолиберальная;
д)старая историческая школа;
е)новая историческая школа?
2.Наиболее древние формы хозяйственной деятельности человека связаны:
а)с земледелием;
б)со скотоводством;
в)с торговлей;
г)с ремеслом;
д)с охотой;
е)с собирательством.
3.Какое техническое достижение античности имело наибольшее значение для дальнейшего развития экономики:
а)стремя;
б)колесный плуг;
в)жатвенная машина;
г)водяное колесо;
д)гончарный круг;
е)муфельная печь?
4.Укажите понятия, внутренне не присущие восточной модели феодальной экономики:
а)протекционизм;
б)эквивалентный обмен во внешней торговле; в)экономическая зависимость крестьянства;
г)коммунальные революции;
д)многоукладность хозяйства;
е)господство частной собственности на землю.
5.Метод безналичного перевода денег известен:
а)с античного времени;
б)с эпохи первоначального накопления капитала;
в)с эпохи промышленного переворота и начала индустриализации;

г)со времени появления первых коммерческих банков;
д)с эпохи великих географических открытий;
е)со второй половины XX века.
6.Назовите причины первенства английской экономики по сравнению с другими странами в XVII в.:
а)раннее зарождение мануфактур;
б)географическое положение;
в)хозяйственная культура общества;
г)успехи в мореплавании;
д)меркантилистская политика;
е)быстрое завершение процесса первоначального накопления капитала.
7.Традиционная модель индустриализации:
а)развивается в условиях натурального хозяйства;
б)характеризуется нулевым приростом;
в)существовала в Японии, США и Германии;
г)определяла приоритет политических факторов в экономической политике;
д)требует наличия механизмов перераспределения национального дохода;
е)обусловливается жестким регулированием ценообразования.
8.Создание в России единой денежной системы началось с деятельности:
а)Василия III;
б)Ивана III;
в)Петра I;
г)Екатерины II;
д)Елены Глинской;
е)Николая II.
9.Выберите сходные черты в развитии экономики Англии, Франции и России в первой половине XIX в.:
а)завершение промышленного переворота;
б)развитие фондового рынка;
в)сохранение внеэкономического принуждения крестьян;
г)быстрое развитие легкой промышленности;
д)усиление государственного регулирования экономики;
е)первые экономические кризисы перепроизводства.

10.Важнейшей чертой мировой экономики конца XIX-начала XX вв. стала:
а)милитаризация экономики;
б)концентрация капитала и производства;
в)возникновение монополий;
г)господство политики фритредерства;
д)стабилизация финансовой системы развитых стран;
е)возникновение колониальной системы.
11.Создание современной структуры банковской системы России относится:
а)к 60-м гг. XIX в.;
б)к началу XX в.;
в)к периоду нэпа;
г)к 80-м гг. XX в.;
д)к середине 90-х гг. XX в. ;
е)все ответы неверны.
12.»План Дауэса» определял:
а)сущность территориального спора между Германией и Бельгией;
б)ограничение численности немецкой армии;
в)порядок отсрочки платежей;
г)возможность урегулирования территориальных претензий СССР к Финляндии;
д)государственный бюджет Германии как главный источник погашения репарационных платежей;
е)условия предоставления Германии кредита.
Из предложенного хронологического ряда истории экономики России исключите даты, логически не связанные с другими:
а)1704;
б)1766-1769;
в)1839-1843;
г)1861;
д)1922-1924;
е)1959-1965.
14.Какой из кризисов перепроизводства получил название «Великой депрессии»:
а)кризис 1825 г.;
б)кризис 1929-1933 гг.;
в)кризис 1969-1971 гг.;
г)кризис 1974- 1975 гг.;
д)кризис 1980-1982 гг.;
е)кризис 1992-1993 гг.

15.»План Маршалла» предусматривал:
а)формирование механизма самоокупаемости восстановления европейской экономики;
б)усиление обороноспособности Европы;
в)погашение военных кредитов европейских стран;
г)реализацию плана «Пакс Американа»;
д)формирование рынка сбыта для американского наукоемкого производства;
е)преимущественное развитие аграрного сектора Европы.
16.Назовите приоритеты неоконсерватизма в экономической области:
а)собственная предприимчивость;
б)господство частной собственности;
в)рост государственного сектора в экономике;
г)расширение социальных программ;
д)снижение налогов;
е)уменьшение государственного регулирования.
17.Неудача «перестройки» М. Горбачева в СССР в большей степени связана:
а)с незавершенностью структурных преобразований;
б)с реформой ценообразования;
в)с нереформированностью государственного сектора;
г)с расширением сферы теневой экономики;
д)с распадом СЭВ;
е)с мировым энергетическим кризисом.
18.Выберите основные черты неоэтатистской модели смешанной экономики:
а)большой государственный сектор в экономике;
б)стремление к сбалансированности госбюджета;
в)большие социальные расходы государства;
г)индикативное планирование;
д)централизованное планирование;
е)преобладание монетарных рычагов регулирования.
Ответы к тренировочному тесту
1. д, е; 2. д, е; 3. г; 4. а, б, г, е; 5.а; 6. а, в, д, е, г; 7. а, б, г, д; 8.д; 9. б, г; 10. б. в; 11. а, г; 12. в, д; 13. г, е; 14. а; 15. а, б, д, е; 17. в; 18.а, б, в. Ваш комментарий о книге
Обратно в раздел Экономика и менеджмент

Список тегов:
индикативное планирование историческая школа план дауэса причины нэпа

Общие сведения о безналичных расчётах

Определение 1

Безналичные расчеты — это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, путем перечисления денежных средств со счетов в кредитных организациях и зачётов взаимных требований.

Хозяйственные отношения базируются на том, что за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги одни субъекты (потребители) удовлетворяют встречные денежные требования других субъектов (предпринимателей и предприятий) посредством осуществления платежей. Данные операции называются расчётными. Гражданское законодательство, которым установлены их основы, предоставляет гражданам возможность производить расчёты как наличными денежными средствами, так и в безналичной форме.

Одной из главных тенденций развития экономики последних десятилетий является постепенная замена расчётов наличными деньгами на безналичные расчёты. Последний случай предполагает, что перевод денежных средств от одного экономического субъекта к другому обеспечивается кредитными организациями (как правило, коммерческими банками).

Готовые работы на аналогичную тему

  • Курсовая работа Формы безналичных расчетов в РФ 410 руб.
  • Реферат Формы безналичных расчетов в РФ 220 руб.
  • Контрольная работа Формы безналичных расчетов в РФ 210 руб.

Получить выполненную работу или консультацию специалиста по вашему учебному проекту Узнать стоимость

Причём этим субъектам необязательно иметь открытый банковский счёт. Однако в большинстве случаях с кредитной организацией предварительно нужно заключить договор. Им в соответствии с принятыми законодательными и нормативно-правовыми актами устанавливается конкретный порядок осуществления безналичных расчётов.

Основные формы безналичных расчётов, применяемых в Российской Федерации

В Российской Федерации стороны заключаемого договора имеют право выбрать и документально установить любую из форм безналичных расчетов, перечисленных в Гражданском кодексе РФ. В нём указаны следующие формы безналичных расчётов:

  • платежными поручениями;
  • по аккредитиву;
  • по инкассо;
  • чеками.

Платёжным поручением называют документ, который оформляется при необходимости совершения перевода денежных средств, о чём информируется кредитная организация. Плательщик направляет ей этот документ, в котором указывается сумма средств, подлежащих переводу, срок осуществления перевода, а также лицо-получатель средств и обслуживающий его банк. Платёжное поручение обычно действует в течении десяти календарных дней после дня его составления.

Аккредитив представляет собой документ, который составляется покупателем, предъявляющим своему банку распоряжение о переводе денежных средств с его счёта на счёт поставщика (в том числе, если этот счёт открыт в другом коммерческом банке). Особенностью аккредитива является то, что указанное в нём поручение реализуется только при соблюдении ряда условий. В частности, получатель средств должен документально подтвердить поставку товара плательщику (выполнение в его отношении работы, оказания услуги).

Замечание 1

Главным преимуществом этой формы безналичных расчётов считается защищённость совершаемой сделки. Кредитная организация гарантирует как покупателю, так и поставщику то, что никто из них не окажется в проигравших в случае недобросовестного поведения своего контрагента.

Взыскательным характером отличаются безналичные расчёты по инкассо. Они могут быть осуществлены только в том случае, если получатель (взыскатель) денежных средств, основываясь на действующем законе или на заключённом договоре, имеет права на предъявление требований к счёту плательщика (должника). В данном случае для того, чтобы взыскать необходимую сумму, получатель средств должен предъявить банку-держателю счета плательщика необходимые сведения о должнике и его обязательстве.

В XIX и XX веках популярной формой осуществления расчётов являлось использование чеков. Гражданам, которые открывали в коммерческом банке счета, могла выдаваться чековая книжка. Она состояла из форм чеков, которые заполнял собственноручно держатель счёта (он в этом случае становился чекодателем). В чеке чекодатель оставлял распоряжение обслуживаемому ему банку выдать предъявителю чека с его банковского счёта денежные средства на сумму, указанную чекодателем.

Обязательными условиями осуществления расчётов по чеку являются:

  • наличие на счёте чекодателя достаточной суммы денег;
  • проверка подлинности чека;
  • подтверждение предъявителем чека своей личности.

Иные формы безналичных расчётов

Кроме перечисленных выше форм законодатель оставил возможность осуществлять безналичные расчёты и в иных формах. Их можно реализовать только в том случае, если в законодательстве или банковских правилах предусмотрены эти иные формы. Или они могут быть предусмотрены обычаями, которые применяются в банковской практике.

В настоящее время большинство безналичных расчётов совершаются в результате использования гражданами пластиковых карточек, которые выпускаются коммерческими банками во взаимодействии с мировыми платёжными системами. Теперь организации торговли и оказания услуг населению обязаны быть оснащёнными платёжными терминалами, которые для оплаты приобретаемой продукции принимают банковские (пластиковые) карты.

Кроме того, по реквизитам и кодам безопасности этих карт можно приобретать товары в онлайн-магазинах, расположенных в сети «Интернет». В данном случае они выступают поручениями для банка о переводе денежных средств со счёта плательщика (держателя карты) на счёт электронного магазина.

В последние года особую популярность приобрели безналичные расчеты в виде перевода электронных денег. Люди вместо банковских счетов стали создавать электронные кошельки. Поэтому в данном случае операции, свойственные для взаимоотношений клиента с банком, осуществляются с оператором электронной площадки.

2. Виды и условия расчетов.

В практике отечественных организаций в расчетах по внешнеэкономическим связям применяются следующие три основных вида расчетов.

Виды (условия) расчетов:

— расчеты наличными;

— расчеты в кредит;

— смешанные виды расчетов, включающие частичную оплату наличными и частичное кредитование;

— документарный аккредитив;

— документарное инкассо;

— банковский перевод.

Расчеты наличными.

Под расчетом наличными понимается оплата торговой сделки против поручения товарораспорядительных и других документов. В действительности платежи производятся в безналичной форме, т. е. путем списания суммы платежа со счета импортера на счет экспортера в каком-либо банке. Платежи денежными купюрами производятся крайне редко и по мелким сделкам. Наличные платежи производятся через банки в различных формах (аккредитивной, инкассовой и т. д.). Наличный платеж импортером может быть произведен:

— против передачи товарных и других документов экспортером в банке своей страны;

— по получении импортером от экспортера извещения о готовности товара к отгрузке;

— против акта о приемке импортером товара в стране экспортера или в стране импортера;

— против передачи товарных и других документов в банке страны импортера, где открыт аккредитив и т. д.

Наиболее выгодным для экспортера является условие, что платеж производится сразу же после подписания контракта. В то же время импортеру больше подходит условие, что оплата производится после прибытия товара в страну импортера и составления акта о его качественном состоянии.

Весьма выгодным для экспортеров является условие получения аванса или предоплаты, составляющей до 100% стоимости экспортного контракта.

Оценивая в целом эффективность наличной формы платежей, следует отметить, что она предпочтительнее для отечественных организаций когда они выступают как экспортеры, поскольку эта форма обеспечивает быстрое получение денежных средств за проданный товар (услуги). Для отечественных импортеров наличные платежи менее выгодны по сравнению, например, с условием рассрочки платежа (1-2 месяца) или получением длительного кредита на льготных условиях.

Расчеты в кредит.

Под расчетом в кредит понимается, когда платеж производится до (или после) получения товарораспорядительных и других документов.

В первом случае кредитором является импортер, который выдал аванс экспортеру, т. е. оплатил часть (а может и целиком) предстоящей поставки, но еще не имеет товарораспорядительные и другие документы. Это условие применяется, когда импортер крайне заинтересован в поставке ему товара или же это предусмотрено сложившейся практикой международной торговли.

Во втором случае кредитором является экспортер. Как правило, при этом, он крайне заинтересован в сбыте товара (рынок экспортера), поскольку этого товара на рынке «в избытке”, и экспортер, стремясь «обойти” конкурентов, предоставляет импортеру более выгодные условия.

Во внешнеэкономических связях кредитные операции получили очень широкое развитие, и можно сказать, что ни одна крупная операция не обходится без кредита в той или иной форме

Комбинированные виды расчетов.

Комбинированные (смешанные) виды расчетов получили широкое распространение в экспортно-импортных сделках по машинам, оборудованию и другим видам готовых высоко-технологичных изделий. при продаже такой продукции, в соответствии со сложившейся мировой практикой, которой придерживаются отечественные организации, импортер через определенное время после подписания контракта (или в какое-то другое оговоренное время) переводит аванс экспортеру (или платит наличными против выставленных экспортером согласованных документов), а на остальную сумму контракта экспортер предоставляет импортеру кредит. Могут быть и другие комбинации, включающие платежи наличными и в кредит.

В практике международной торговли сложились определенные правила, которых придерживаются российские организации: продовольствие, ширпотреб, сырье, топливо, как правило, продается и покупается на условиях наличного платежа, а дорогостоящие товары и с длительным сроком эксплуатации, т. е. машины, оборудование, комплектные поставки — на условиях кредита, причем могут применяться различные виды кредитов (банковские, межгосударственные, коммерческие и др.)

Документарный аккредитив.

Документарный аккредитив — это поручение клиента (импортера) банку произвести за его счет выплату денег экспортеру (при наличных расчетах) или акцептовать выставленную экспортером тратту (при предоставлении кредита или рассрочки платежа) против получения указанных в этом поручении товарораспорядительных и других документов.

Аккредитивная форма для экспортеров более выгодна по сравнению с другими формами расчетов потому, что она страхует его от риска невыкупа товарных документов и обеспечивает более быстрое получение валютной выручки по данной сделке. для импортера эта форма менее предпочтительна, т. к. банковские ставки по этой форме более высокие (а расходы несет импортер), и кроме того у импортера на какое-то время иммобилизуются оборотные средства, поскольку ему заблаговременно, до получения товара, приходится переводить деньги по предстоящему платежу, или получать кредит в банке в связи с выставлением аккредитива, и следовательно нести соответствующие расходы.

Аккредитивы открываются (выставляются по договоренности сторон, участвующих в торговой сделке либо в банке страны-экспортера, либо — импортера. Для отечественных организаций предпочтительнее, когда аккредитивы открываются в Российских банках на территории РФ.

Схема аккредитивной операции:

1. Импортер в договоренные с экспортером сроки дает поручение своему банку об открытии аккредитива;

2. Банк импортера просит банк экспортера об открытии аккредитива в пользу соответствующего экспортера, и сразу или в обусловленные сроки переводит покрытие (сумму аккредитива);

3. Экспортер, получив извещение (авизо)от своего банка и проверив условия аккредитива, направляет товар в адрес импортера и оформляет необходимые для получения платежа с аккредитива документы;

4. Экспортер передает в свой банк товарораспорядительные и другие документы, указанные в аккредитиве, и получает причитающуюся ему сумму платежа;

5. Банк экспортера пересылает банку импортера товарораспорядительные и другие документы;

6. Банк импортера передает полученные документы импортеру, которые дают ему право получить закупленный товар.

Аккредитив закрывается после истечения срока для предоставления по нему документов или после даты последнего платежа, когда применяются аккредитивы с рассрочкой платежа или акцепта срочных тратт, а неиспользованный остаток возвращается приказодателю.

Документарное инкассо.

Инкассо товарных документов — это поручение экспортера банку получить с импортера сумму платежа, предусмотренную контрактом, против, передачи ему товарных и других документов и зачислить выручку на счет экспортера. На инкассо могут передаваться и другие документы (простые и переводные векселя, чеки и т. п.).

Схема инкассовой операции:

1. Экспортер, отгрузив товар в соответствии с условиями контракта, оформляет необходимые товарные и другие документы и передает их в банк , обусловленный в контракте;

2. Банк пересылает комплект документов своему банку-корреспонденту в стране импортера;

3. Банк импортера извещает покупателя и передает ему эти документы против получения соответствующей суммы платежа (при наличном расчете) или против акцепта срочной тратты (при предоставлении импортеру коммерческого кредита), в зависимости от условий контракта;

4. Банк импортера информирует банк экспортера о зачислении на его счет полученной от импортера суммы платежа (или сразу же переводит ему полученную выручку).

5. Банк экспортера производит выплату экспортеру за произведенную экспортную операцию.

Если расчет производится в кредит, то банк импортера передает товарные документы против акцепта импортером срочной тратты, которая затем остается в банке импортера а при наступлении срока оплаты выкупается у него импортером.

С точки зрения экспортера инкассовая форма содержит ряд недостатков:

— имеется большой разрыв во времени между отгрузкой товара на экспорт и получением платежа, что приводит к замедлению оборачиваемости средств экспортера.

— импортер может отказаться от оплаты товарных документов, например из-за банкротства или падения мировой цены заказанного товара и ему невыгодно покупать его по зафиксированной в контракте цене.

В целях предотвращения невыкупа товарных документов импортером или неточного выполнения им расчетов, применяется инкассо товарных документов с банковской гарантией. В этом случае соответствующий банк, выдавший гарантию в обеспечении наличных платежей, обязуется произвести платеж экспортеру, если он не будет произведен покупателем.

Во внешнеэкономических связях РФ инкассовая форма расчетов в последние годы стала применяться в меньшей степени, чем аккредитивная, что объясняется ростом числа несвоевременных платежей, которые отмечаются в практике российских организаций.

Банковский перевод.

Банковские переводы выполняются посредством платежных поручений, адресуемых одним банком другому, а также с помощью банковских чеков или других платежных документов.

Платежное поручение представляет собой приказ банка, адресованный своему корреспонденту, о выплате определенной суммы по просьбе и за счет переводителя иностранному получателю (бенефициару).

По поручению российских предприятий и организаций коммерческие банки, наделенные соответствующими полномочиями, осуществляют перевод валюты за границу в оплату стоимости импортированных товарных документов, в качестве авансовых платежей или предоплаты; в оплату простых и переводных векселей за товары купленные в кредит и в других случаях.

В переводе указывается сумма перевода и способ исполнения, наименование переводополучателя и его адрес, номер его счета в банке, наименование банка и т. д. Курсовые разницы, возникающие при пересчете, относятся на счет перевододателя.

Выплаты средств за экспортированные российскими организациями товары и услуги производятся в их адрес по поручению иностранных банков, которые в свою очередь действуют по поручению переводителей.

Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы с соблюдением соответствующего документооборо­та. Они различаются в зависимости от вида расчетных документов, способа платежа и орга­низации документооборота в банке. Безналичные платежи на территории РФ осуществляются в формах, установленных ГК РФ, к которым относятся расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты по инкассо, расчеты чеками, а также в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (стороны по договору вправе избрать любую из форм расчетов) (см. рисунок 1.4).

К формам безналичных расчетов, предусмотренных для осуществления перечислений денежных средств по инициативе плательщиков, относятся расчеты платежными поручениями, аккредитивами и чеками.

К формам безналичных расчетов, используемым для получения платежа посредством списания денежных средств со счета плательщика по инициативе получателя (взыскателя), относятся расчеты по инкассо с применением платежных требований и инкассовых поручений.

К платежным инструментам безналичных расчетов относятся платежные карты и векселя.

Рисунок 1.4 – Формы и инструменты безналичных расчётов

Рассмотрим особенности применения существующих в Российской Федерации форм безналичных расчетов подробнее.

1) Расчеты платежными поручениями – это самая распространенная в настоя­щее время в России форма безналичных расчетов.

Платежное поручение – это расчетный документ, представляющий собой распоряжение плательщика обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, в течение 10 дней со дня его выписки, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета, а также применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Платежными поручениями могут производиться:

— перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

— перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

— перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

— перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров работ, услуг или для осуществления периодических платежей.

Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.

Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета. Порядок информирования плательщика определяется договором банковского счета.

Последовательность операций и документооборот с использованием платежных поручений:

1 — поставка товара (оказание услуг);

2 — передача платежного поручения в банк и списание средств со счета покупателя;

3 — перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет получателя;

4 — сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет (см. рисунок 3).

Рисунок 1.5 — Расчеты платежными поручениями при последующей оплате товаров (услуг)

2) Аккредитивная форма расчетов.

Суть аккредитивной формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предваритель­но депонированных на счете, либо под гарантию банка, оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, при­нимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответ­ствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия исполняющему банку произвести такие платежи.

Существует несколько видов аккредитивов:

1) покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные);

2) отзывные или безотзывные.

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. (см. рисунок 1.6)

При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента в пределах суммы аккредитива либо указывает в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями. При оформлении документов на открытие аккредитива должен быть указан вид аккредитива – отзывной или безотзывной. При отсутствии такого указания документ считается отзывным.

Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с получателем (при несоблюдении условий, предусмотренных договором).

В случае изменения условий или отмены отзывного аккредитива банк-эмитент обязан направить соответствующее уведомление получателю средств не позже рабочего дня, следующего за днем изменения условий или отмены аккредитива.

Безотзывной аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия получателя средств.

При аккредитивной форме расчетов полностью соблюдаются все основные правила осуществления расчетов:

— продукция оплачивается после ее отгрузки;

— оплата производится с согласия плательщика, выраженного в данном случае самим фактом открытия аккредитива;

— плательщику предоставляется право отказаться от оплаты, если обна­ружены нарушения условий договора;

— аккредитив открывается за счет средств покупателя или кредита банка, если покупатель имеет право на его получение.

Рисунок 1.6 — Аккредитивная форма расчетов с предварительным депонированием средств

Положительной стороной аккредитивной формы расчетов является гаран­тия платежа. Вместе с тем этой форме расчетов присущ ряд недостатков, которые и предопределили ограниченную сферу ее применения: средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива; замедляется товарооборот, так как поставщик до извещения об откры­тии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и несет дополни­тельные затраты по ее хранению.

3) Расчеты чеками.

При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю). Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами, выступают платежным средством и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законодательством РФ.

Чек удобен для расчетов в случаях:

— когда плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а поставщик передавать товар до получения гарантии платежа;

— когда продавец заранее не известен.

Расчетный чек, эмитированный российским банком, имеет хождение только на территории Российской Федерации.

Также чек служит ценной бумагой. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности. Приобретая товар или получая услуги, предприятие (через полномочного представителя) выписывает расчетный чек и передает его поставщику-получателю средств непосредственно в момент совершения хозяйственной операции (см. рисунок 1.7). В мировой банковской практике в зависимости от того, кто указан получателем платежа, чеки делят на именные, ордерные, предъявительские.

Чек должен быть предъявлен к оплате в учреждение банка в течение 10 дней, не считая дня его выдачи. Следует помнить, что при расчетах чеками из чековых книжек с депонированием средств гарантируется платеж поставщику, но средства отвлекаются из хозяйственного оборота плательщика на достаточно длитель­ный срок.

Рисунок 1.7 — Расчеты чеками

1 — покупатель направляет в банк заявление на выдачу чековой книжки; 2 — банк выдает ему чековую книжку (или разовый чек); 3 — отгрузка товара или оказание услуг; 3а — оплата товара чеком; 4 — поставщик предъявляет чек в банк к оплате и последний списывает средства со счета покупателя и зачисляет их на счет поставщика

4) Расчеты по инкассо.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк-эмитент по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой исполняющий банк.

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежного требование/инкассовое поручения. Они представляют собой безусловное требование по списанию средств со счета плательщика в пользу получателя. Можно объединить вместе эти два платежных инструмента, так как по своей сути и порядку расчетов по ним они идентичны. Эта форма похожа на расчеты платежными поручениями, но в отличие от нее не плательщик, а получатель средств оформляет и представляет в банк документ (требование) о списании в его пользу определенной суммы.

Такие расчеты (расчеты по инкассо) осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика, с акцептом (от лат. acceptus – принятый) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя) (см. рисунок 1.8).

Рисунок 1.8 – Расчёты платёжными требованиями

При платежах платежными требованиями с акцептом плательщик вправе в письменной форме акцептовать платежное требование полностью или частично либо отказаться от акцепта платежных требований по основаниям, предусмотренным в договоре между плательщиком и получателем средств.

Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. При этом срок для акцепта должен быть не менее 5 рабочих дней.

Платежи платежными требованиями без акцепта плательщика используются в случаях:

— установленных законодательством (в настоящее время при платежах за продукцию и услуги предприятий топливно-энергетического комплекса, коммунальных, энергетических, водопроводно-канали­за­ционных предприятий, предприятий связи);

— предусмотренных договором между плательщиком и получателем с предоставлением плательщиком обслуживающему банку пра­ва на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Инкассовые поручения применяются:

— в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

— для взыскания по исполнительным документам;

— в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

5) Расчеты пластиковыми карточками.

Расчеты пластиковыми карточками предполагают наличие определенной системы, в состав которой входят банки и иные участники, которые совместно осуществляют выпуск в обращение и операции с использованием пластиковых карточек.

Основные правила выпуска и применения банковских карт в РФ регулируются «Положением о порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием».

В составе системы выделяют ее владельца, банк-эмитент, банк-эквайер. Владельцем системы является лицо, которое определяет правила и стандарты проведения участником различных операций с использованием пластиковых карточек и обладает определенными обязательствами. Среди банков, входящих в систему, особое место занимает банк-эмитенты, которые осуществляет эмиссию карточек, а также расчетное, кассовое обслуживание держателей данных карточек. Банк — эквайер является банком, осуществляющим операции по обслуживанию карточек, что определяется как эквайринг.

Безналичные расчеты с использованием пластиковых карточек совершаются на основании договора, заключаемого банком с владельцем системы по установленным им стандартам и правилам и осуществляются по схеме, представленной на рисунке 1.9.

Рисунок 1.9 Схема расчетов с использованием пластиковых карточек

1 — Заключение договора карточного счета и открытие карточного счета; 2 — выдача карточки; 3 — передача товаров, оказание услуг клиенту, который является держателем карточки; 4 — использование карточки с поступлением ПТС карточного чека или иных документов, подтверждающих данную операцию; 5 — передача в банк карточного чека или иных документов; 6 — принятие банком документов от ПТС и формирование платежных инструкций банку — эмитенту; 7 — передача в банк — эмитент платежных инструкций; 8 — списание средств с карт — счета клиента; 9 — перевод денежных средств в банк — эквайер; 10 — зачисление средств на счет ПТС; 11 — извещение ПТС об оплате.

Представленная схема отражает лишь общий порядок документооборота, тогда как на практике возможен и иной порядок исполнения инструкций банка — эквайра, что определяется Правилами банка или Правилами конкретной системы.

Расчет с помощью банковских карт имеет несомненные преимущества для клиента банка. Привлекательность банковских карт определяется удобством их использования, значительным уровнем защищенности средств, хранящихся на карточном счете в банке, возможностью проверить каждую операцию, обратившись в банк.

6) Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа — векселя.

Вексель — это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Закон различает два основных вида векселей: простые и переводные .

Простой вексель (соло-вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской.

Переводный вексель (тратта) — это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу. В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а как минимум три лица: векселедатель (трассант), выдающий вексель; плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю; векселедержатель (ремитент) — получатель платежа по векселю. Переводный вексель обязательно должен быть акцептован плательщиком (трассатом), и только после этого он приобретает силу исполнительного документа.

Возможность векселей расширяет границы их использования, превращает вексель из простого орудия оформления коммерческого кредита в кредитное орудие обращения, обслуживающее реализацию товаров и услуг. Все передаточные надписи на векселе, его акцепт или аваль оформляются в пределах установленного срока платежа.

Записи созданы 8837

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Похожие записи

Начните вводить, то что вы ищите выше и нажмите кнопку Enter для поиска. Нажмите кнопку ESC для отмены.

Вернуться наверх