Порядок открытия расчетного счета

Компаниям (юрлицам) и ИП доступно открытие двух вариантов счетов — текущего и расчетного. Первый тип аккаунта открывается для проведения каких-то конкретных операций. Сюда относятся валютные, ссудные и прочие типы счетов. Но больший интерес вызывает второй вариант, а именно — действующий порядок открытия расчетного счета.

Получение р/с необходимо компаниям для проведения денежных операций, связанных с бизнес-деятельностью. Сюда относятся разные сделки:

  • Кредитные.
  • Расчетные.
  • Кассовые.

Порядок открытия расчетного счета: тонкости оформления

Алгоритм получения р/с ИП или компанией имеет следующий вид:

  • Выбор подходящего банка.
  • Изучение условий кредитной организации.
  • Заполнение заявления для получения услуги.
  • Направление необходимого пакета бумаг для изучения.
  • Подписание соглашения.

Клиент должен четко соблюдать порядок открытия расчетного счета в банке и направить (принести) полный пакет бумаг. Среди них:

  • Документ, подтверждающий законность образования компании. В случае с ООО требуется решение учредителей (должно заверяться нотариусом).
  • Справка из ФНС (свидетельствует о постановке на учет).
  • Устав компании (достаточно заверенной нотариусом копии).
  • Бумага, подтверждающая регистрацию предприятия, а также прочие документы (по требованию банка).

Порядок открытия расчетного счета в каждой из кредитных организаций может различаться. Так, некоторые учреждения требуют уже заверенные нотариально бумаги, а другие выполняют эту работу самостоятельно. Кроме упомянутого комплекта, при открытии р/с потребуется:

  • Договор.
  • Заявление.
  • Письма.
  • Заполненные анкеты (от имени компании и физлица).
  • Специальная карточка. В документе приводятся примеры подписей и печатей (готовится в присутствии нотариуса или непосредственно в банковском учреждении).

В ситуации, когда в компании отсутствует главбух, а ведением учета занимается сам директор, в пункте, где должна быть вторая подпись, прописывается соответствующая надпись. Ее содержание должно показывать, что сторона, имеющая такое право, отсутствует.

Правила

Порядок открытия расчетного счета в банке подразумевает обязательное следование ряду правил:

  1. При оформлении р/с клиент и кредитная структура оформляют соглашение на РКО. В нем должны быть оговорены расходы на:
  • Открытие и ведение р/с.
  • Услуги РКО.
  • Наличное обращение.

Кроме того, в соглашении оговариваются процентные платежи, которые кредитная структура выплачивает клиенту за наличие средств на р/с (опция присутствует не во всех банках).

  1. Существующий порядок подразумевает, что получение и передача денег с р/с клиента, а также проведение безналичных операций осуществляется на базе специальных документов (должны быть утверждены банком). Среди них:
  • Денежный чек.
  • Сообщение о вводе на р/с наличности.
  • Поручение клиента (требование-поручение).
  • Расчетный чек.

Порядок получения наличности из кассы банка клиентом или другими субъектами подразумевает выдачу чековой книжки (после оформления и подачи заявления). Предоставление чека в финансовую организацию является базой для получения денег из кассы. Главное требование — наличие фамилии получателя в платежном документе.

Читайте также — Управление расчетным счетом

  1. Порядок открытия расчетного счета (в том числе и его дальнейшего обслуживания) предполагает, что сделки по р/с производятся на базе распоряжений, выданных владельцем аккаунта. Здесь возможны такие варианты:
  • Внесение наличности — соответствующее объявление в совершении такой операции.
  • Получение наличных средств с р/с — по факту передачи денежного чека.
  • Перечисление — на основании поручения (требования-поручения) или чека расчетного типа.
  1. Самостоятельное (безакцептное) списание средств возможно в ряде случаев:
  • При оплате за различные услуги (подачу воды, тепла, электричества).
  • По судебному решению или приказу ФНС (с соблюдением действующего порядка).
  1. Фиксация информации в учетных регистрах реализуется на базе выписок из банка. В таком документе приводятся все совершенные транзакции по счету за определенный временной промежуток. К выписке прикладываются копии бумаг. В самом документе отмечено поступление (кредит) и списание с р/с (дебет).

Что в итоге?

Соблюдая порядок открытия расчетного счета в банке, можно решить ряд задач — снизить ежемесячные расходы, получить необходимые услуги и ускорить оформление сделки с кредитной организацией.

Физическое лицо может открыть банковский текущий счет для совершения личных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Что нужно для открытия банковского счета

В соответствии с российским законодательством основанием для открытия физическим лицом текущего счета в банке является заключение договора банковского счета. Само же заключение договора производится после представления гражданином заявление с просьбой об открытии счета, необходимых документов и сведений.

Российскому гражданину для открытия текущего счета в банке, кроме заявления, необходимо представить следующие документы:

  • паспорт или другой документ, удостоверяющий личность;
  • карточку с образцами подписей. Но такая карточка не потребуется в случаях, когда текущий счет открывается для осуществления операций исключительно с использованием электронного средства платежа;
  • документы, подтверждающие полномочия третьих лиц на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете;
  • свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии).

Если текущий счет открывает иностранный гражданин или лицо без гражданства, то им необходимо представить в дополнение к перечисленным выше документам миграционную карту и (или) документ, подтверждающий их право на проживание (пребывание) в Российской Федерации.

Физическое лицо при открытии счета в банке должно представить подлинники документов или их заверенные копии. Дело в том, что банк обязан иметь в своем распоряжении копии документов, удостоверяющих личность клиента, а также лиц, личности которых необходимо установить при открытии счета, либо сведениями об их реквизитах (серия и номер документа, дата выдачи документа, наименование органа, выдавшего документ, и код подразделения).

Поэтому сотрудник банка снимает копии с представленных документов. При изготовлении копии паспорта или другого документа, удостоверяющего личность, работнику банка разрешено копировать отдельные страницы, содержащие необходимые банку сведения.

На основании представленных данных сотрудник банка осуществляет также идентификацию физического лица, собирающегося открыть счет в банке.

При открытии счета в договор банковского счета по инициативе банка может быть включено условие о кредитовании счета. Такое условие будет означать, что банк предоставил гражданину кредит, так как при отсутствии на счете гражданина денежных средств банк из собственных средств будет осуществлять платежи этого гражданина. Гражданин может отказаться от включения в договор такого условия.

Когда банк может отказать физлицу в открытии счета в банке

В соответствии с положениями Гражданского кодекса РФ банк обязан заключить договор банковского счета с физическим лицом, обратившимся к банку с предложением открыть счет на условиях, которые объявлены банком для открытия счетов данного вида.

Банк не вправе отказать в открытии счета, совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом, уставом банка и выданным ему разрешением (лицензией).

Закон разрешает банку отказать в открытии счета только в связи с отсутствием у банка возможности принять клиента на банковское обслуживание, либо если такой отказ допускается законом или иными правовыми актами.

Основаниями для отказа в заключении договоров банковского счета могут быть, в частности, случаи, когда банк не может осуществить идентификацию клиента – физического лица на основании представленных им документов или случаи, когда налоговым органом принято решение о приостановлении операций по счетам физического лица.

  1. Обзор документов для открытия расчетного счета (ИП, ООО)
  2. Как открыть расчетный счет в банке — пошаговая инструкция
  3. Порядок открытия расчетного счета через интернет
  4. Уведомление об открытии расчетного счета

Без банковского счета невозможны важнейшие составляющие бизнеса: управление финансами, взаимодействие с партнерами и клиентской базой, получение прибыли. В статье разберем алгоритм действий и дадим ценные рекомендации по открытию счета в российских банках.

Читайте также: Что такое расчетный счет в банке

Обзор документов для открытия расчетного счета (ИП, ООО)

Расчетный счет — это не только удобный финансовый инструмент. Обязательство завести р/с закреплено за юридическими лицами законодательно, и сделано это неспроста: с помощью учетных записей в банке налоговые и судебные органы осуществляют контроль над организациями (предпринимателями).

Поэтому при открытии счета юрлица представляют солидный пакет бумаг:

  • Устав предприятия (фирмы) и учредительный документ;
  • Свидетельство о госрегистрации, внесении в ЕГРЮЛ и постановке на учет в налоговую инспекцию;
  • Выписка из госреестра юридических лиц;
  • Паспортные данные директора, бухгалтера и прочих работников, которые будут управлять счетом;
  • Карточки с образцами печатей и подписей лиц, которые будут иметь доступ к счету;
  • Приказ о назначении руководителя управляющим компании;
  • Приказы о наделении отдельных сотрудников правом управлять р/с.

Процедуры для индивидуальных предпринимателей и предприятий (фирм) мало чем отличаются. Чтобы открыть расчетный счет для ИП, необходимо собрать такие документы:

  • Свидетельство о госрегистрации, внесении в ЕГРЮЛ и постановке на учет в налоговую инспекцию;
  • Свидетельство о присвоении ИНН;
  • Выписка из госреестра юридических лиц;
  • Карточки с образцами печатей и подписей лиц, которые будут иметь доступ к счету;
  • Документ, удостоверяющий личность (паспорт).

Представленные списки не являются исчерпывающими. Например, если для отдельных направлений бизнеса нужны разрешения (лицензии и патенты), они также включаются в базовый пакет. В некоторых банках суровее требования к ИП: их требуют представить бухгалтерскую отчетность за последние месяцы/год.

Как открыть расчетный счет в банке — пошаговая инструкция

Российские финучреждения сегодня весьма разнообразны: в одних господствуют современные технологии, в других по-прежнему уповают на консерватизм клиентской базы. Это отражается на порядке открытия р/с, который разнится от банка к банку. Сформулируем примерный алгоритм, по которому ИП и юрлица могут завести счет:

  1. Сперва определитесь с банком. Обслуживать р/с должна надежная организация с лицензией на оказание услуг и достойным местом в рейтингах;
  2. Выберите тариф. Сегодня большинство банков поддерживает пакетную форму РКО, что позволяет соотнести ваши нужды с ценником на обслуживание;
  3. Уточните набор бумаг, требуемых для открытия счета. Не уповайте на стандартный перечень с сайта банка: он часто не учитывает специфику бизнеса;
  4. Соберите пакет документов и явитесь с ними в банковское отделение;
  5. Окончательно сделайте выбор в пользу тарифа и решите, какой дополнительный функционал нужно подключить к счету;
  6. Проверьте содержание договора до того, как ставить под ним финальную подпись. Нюансы обслуживания могут скрываться за мелким шрифтом;
  7. Получите реквизиты и внесите средства на счет. Это необходимо, если создать банковский счет стоит денег.

Стоимость р/с и ценник на его обслуживание серьезно варьируются. Так, бесплатно открыть счет в банке— это сегодня частый бонус, к которому прибавляется несколько месяцев бесплатного использования.

Порядок открытия расчетного счета через интернет

В большинстве банков открытие р/с начинается с подачи онлайн-заявки. Это удобно, поскольку позволяет сотрудникам предварительно рассмотреть случай клиента, предложить подходящий тариф и назвать пакет бумаг. Как же инициировать открытие счета в режиме онлайн?

  1. Пройти на официальный портал банка и кликнуть по ссылке «Открыть счет» (названия кнопок на разных сайтах могут отличаться);
  2. Ввести запрашиваемые сведения в пустующие формы: наименование юридического или ФИО индивидуального предпринимателя, ИНН, контактные данные;
  3. Отправить сведения и дожидаться звонка от специалиста.

В передовых банках открыть счет онлайн можно моментально. После того, как вашу заявку обработают, на e-mail придут реквизиты. Р/с будет активирован, но в ограниченном режиме: счет разрешат лишь пополнить. Чтобы полностью вступить в права, вам нужно явиться в банковское отделение с пакетом документов либо ожидать визита менеджера в офис. Если регистрацию не продолжить, учреждение заблокирует счет, а зачисленные средства вернет клиенту.

В более консервативных банках онлайн принимают только заявки. После звонка консультанта вам нужно прийти в отделение с пакетом бумаг. Промежуточный вариант в виде счета, доступного для пополнения, в таких банках не предусмотрен.

Уведомление об открытии расчетного счета

Как и содержание процедуры, срок открытия расчетного счета разнится. В среднем он составляет от одного рабочего дня до нескольких недель. В это время служба безопасности банка изучает репутацию клиента, а документы юрлица (предпринимателя) проходят тщательную проверку.

Открыв р/с, ранее его владелец подавал сведения в налоговую службу, Фонд соцстраха и Пенсионный фонд. На практике владельцы счетов забывали или не успевали сделать вовремя, за что облагались штрафами. С 2014 года жизнь бизнесменам упростили, и уведомлением госорганов занимается сам банк.

Отказ в открытии счета в банке для юридических лиц

Поскольку закон обязывает юридических лиц к открытию р/с, он же предоставляет им определенные права и ограничения в обслуживании:

  • Число действующих счетов, которые может открыть один предприниматель (юрлицо) не ограничено;
  • Банки не вправе отказать лицу, обратившемуся за рассчетно-кассовым обслуживанием;
  • Единственная причина отказа — ведение противозаконной деятельности.

На возможном отказе в открытии расчетного счета для ООО и ИП стоит остановиться подробнее. Если банк выяснит, что юрлицо (предприниматель) имеет проблемы с правопорядком или причастно к террористической деятельности, р/с открыт не будет.

Другим стоп-сигналом для банка послужит недостоверная информация о юридическом адресе или отсутствие реальной конторы по указанному адресу. Последнее выясняется легко: сотрудник банка выезжает на офис или связывается с собственником офисного помещения. Кроме того, в финучреждениях негативно относятся к т.н. массовым адресам — по ним зарегистрировано от десяти и более юридических лиц.

Какой бы ни была причина, банк не обязан аргументировать клиенту отказ. Компаниям и предпринимателям, замеченным в нелегальной деятельности, стоит помнить: подозрительные сведения сотрудники банка обязательно передадут в соответствующие органы.

3. Банковские счета: виды, порядок открытия и закрытия

Виды счетов

Согласно Инструкции Банка России от 14 сентября 2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» банки открывают в валюте Российской Федерации и иностранных валютах:

– текущие счета;

– расчетные счета;

– бюджетные счета;

– корреспондентские счета;

– корреспондентские субсчета;

– счета доверительного управления;

– специальные банковские счета;

– депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов;

– счета по вкладам (депозитам).

Текущие счета открываются физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Бюджетные счета открываются в случаях, установленных законодательством РФ, лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации.

Корреспондентские счета открываются кредитным организациям. Банку России корреспондентские счета открываются в иностранных валютах.

Корреспондентские субсчета открываются филиалам кредитных организаций.

Счета доверительного управления открываются доверительному управляющему для осуществления расчетов, связанных с деятельностью по доверительному управлению.

Специальные банковские счета открываются юридическим и физическим лицам в случаях и порядке, установленном законодательством РФ для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида.

Депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов открываются соответственно судам, подразделениям службы судебных приставов, правоохранительным органам, нотариусам для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение, при осуществлении ими установленной законодательством РФ деятельности.

Счета по вкладам (депозитам) открываются физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в кредитных организациях (филиалах) с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств.

Порядок открытия счетов

Основанием открытия банковского счета , счета по вкладу (депозиту) является заключение договора банковского счета или договора банковского вклада (депозита) после представления всех документов, определенных законодательством РФ, и проведения идентификация клиента. В случае непредставления сведений либо представления недостоверных сведений клиенту может быть отказано в открытии банковского счета.

Уполномоченные должностные лица банка:

1) осуществляют прием документов, необходимых для открытия счета соответствующего вида, проверку надлежащего оформления документов, полноты представленных сведений и их достоверности.

Так, для открытия расчетного счета юридическому лицу – резиденту в банк представляются:

а) свидетельство о государственной регистрации юридического лица;

б) учредительные документы юридического лица. Юридические лица, действующие на основе типового устава,

утверждаемого Правительством РФ; действующие на основе типовых положений об организациях и учреждениях соответствующих типов и видов, утверждаемых Правительством РФ, и разрабатываемых на их основе уставов; действующие на основе типового положения и устава, представляют указанные документы.

Органы государственной власти Российской Федерации, органы государственной власти субъектов РФ, органы местного самоуправления представляют законодательные и иные нормативные правовые акты, принимаемые в установленном законодательством РФ порядке решения об их создании и правовом статусе.

Дипломатические и приравненные к ним представительства иностранных государств (за исключением посольств и консульств) представляют документы, подтверждающие статус представительства.

Международные организации представляют международный договор, устав или иной аналогичный документ, подтверждающий статус организации;

в) лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством РФ порядке на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, в случае если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор банковского счета соответствующего вида;

г) карточка;

д) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, а в случае когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;

е) документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;

ж) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

В банк представляются оригиналы документов или их копии, заверенные в установленном законом порядке. Копии документов, заверенные клиентом – юридическим лицом, представляются в банк при условии установления банком их соответствия оригиналам документов и должны содержать подпись лица, заверившего копию документа, его фамилию, имя, отчество (при наличии) и должность, а также оттиск печати (при ее отсутствии – штампа) клиента.

Должностное лицо банка может изготовить и заверить копии с документов, представленных клиентом (его представителем) для открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту), в помещении банка. При этом должностное лицо банка учиняет на изготовленной копии документа надпись «копия верна» и проставляет свою подпись с указанием фамилии, имени, отчества (при наличии) и должности, а также оттиск печати или штампа банка, установленного для этих целей распорядительным актом банка.

Документы, составленные на иностранном языке, должны сопровождаться переводом на русский язык, заверенным в установленном законом порядке;

2) оформляют карточку с образцами подписей и оттиска печати. Карточка может не представляться при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) физическому лицу, если договором предусмотрено, что перечисление денежных средств с указанного счета осуществляется исключительно на основании заявления клиента – физического лица, а расчетные документы, необходимые для проведения указанной банковской операции, составляются и подписываются банком.

При открытии физическим лицам текущих счетов для осуществления расчетов исключительно с использованием платежных карт банк вправе получить образец собственноручной подписи клиента в порядке, установленном банковскими правилами, без оформления карточки.

В случаях, установленных Инструкцией Банка России № 28-И, вместо карточки может представляться альбом образцов подписей по форме, установленной договором или обычаями делового оборота;

3) проводят идентификацию клиента, а также проверяют наличие у клиента правоспособности (дееспособности). Открытие клиентам банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту) производится банками при условии наличия у клиента правоспособности (дееспособности). Сделка, совершенная физическим лицом, такой дееспособностью не обладающим, является ничтожной в силу ст. 171 и 172 ГК РФ. Обязанность банка по проверке наличия у клиента – физического лица дееспособности будет считаться соблюденной при проверке достижения гражданином предусмотренного законом возраста и наступления обстоятельств, с которыми закон связывает наступление полной дееспособности граждан (вступление в брак, эмансипация);

4) устанавливают, действует ли клиент в своих интересах или в интересах выгодоприобретателя. В случае если клиент действует в интересах выгодоприобретателя, должностные лица банка должны идентифицировать выгодоприобретателя;

5) устанавливают, действует ли лицо, обратившееся для открытия счета, от своего имени или по поручению и от имени другого лица, которое будет являться клиентом. В случае, если обратившееся для открытия счета лицо является представителем клиента, должностные лица банка обязаны установить личность представителя клиента, а также получить документы, подтверждающие наличие у него соответствующих полномочий;

6) устанавливают личность лица (лиц), наделенного правом первой или второй подписи, а также лица (лиц), уполномоченного распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, используя аналог собственноручной подписи, коды, пароли и иные средства, подтверждающие наличие указанных полномочий.

Банковский счет, счет по вкладу (депозиту) считается открытым с момента внесения записи об открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) в Книгу регистрации открытых счетов, которая должна быть внесена не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения соответствующего договора в порядке, установленном законодательством РФ и банковскими правилами.

Порядок закрытия счетов

Основанием для закрытия счета по вкладу (депозиту) является прекращение договора вклада (депозита), в том числе его исполнение.

Исключение счета по вкладу (депозиту) из Книги регистрации открытых счетов осуществляется банком в день возникновения нулевого остатка на счете вклада (депозита), если иное не установлено договором вклада (депозита).

Основанием для закрытия банковского счета является прекращение договора банковского счета.

Закрытие банковского счета осуществляется внесением записи о закрытии соответствующего банковского счета в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем прекращения соответствующего договора.

Не является закрытием банковского счета, счета по вкладу (депозиту) внесение в Книгу регистрации открытых счетов записи о закрытии лицевого счета в связи с изменением номера лицевого счета, обусловленным требованиями законодательства РФ, в том числе нормативных актов Банка России (в частности, вследствие изменения порядка ведения бухгалтерского учета, изменения Плана счетов бухгалтерского учета).

При отсутствии денежных средств на банковском счете указанный счет подлежит исключению из Книги регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем прекращения договора банковского счета. Наличие предусмотренных законодательством РФ ограничений распоряжением денежными средствами на банковском счете при отсутствии на нем денежных средств не препятствует исключению банковского счета из Книги регистрации открытых счетов.

При наличии на банковском счете денежных средств на день прекращения договора банковского счета указанный счет исключается из Книги регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем списания денежных средств со счета.

Остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет в полном объеме не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента. Таким образом, законодателем предусмотрена возможность возникновения денежного обязательства банка по возврату (перечислению) клиенту денежных средств в размере остатка денежных средств, находящихся на банковском счете клиента, после прекращения договора банковского счета с клиентом и соответственно учета данного денежного обязательства в документах бухгалтерского учета банка.

Указанный остаток средств по счету перечисляется платежным поручением банка, которое составляется банком от своего имени на основании реквизитов, указанных клиентом при расторжении договора банковского счета в целях распоряжения остатком денежных средств на счете.

После прекращения договора банковского счета иные расходные и приходные операции по счету клиента не осуществляются. Денежные средства, поступившие клиенту после прекращения договора банковского счета, возвращаются отправителю. С момента прекращения договора банковского счета банк не должен исполнять любые расчетные документы, предъявленные к соответствующему банковскому счету, в том числе поручения налоговых органов на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств с соответствующих счетов в соответствии с п. 2 ст. 46 Налогового кодекса РФ. Поскольку по смыслу Налогового кодекса РФ под счетом понимаются расчетные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета, на которые зачисляются и с которых могут расходоваться денежные средства организаций и индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты (ст. 11 Налогового кодекса РФ), практику исполнения банком поручения налогового органа на списание денежных средств со счета после прекращения договора банковского счета нельзя признать надлежащей.

В связи с прекращением договора банковского счета клиент обязан сдать в банк неиспользованные денежные чековые книжки с оставшимися неиспользованными денежными чеками и корешками.

В случае прекращения договора банковского счета при наличии предусмотренных законодательством РФ ограничений распоряжением денежными средствами на банковском счете и наличии денежных средств на счете исключение соответствующего счета из Книги регистрации открытых счетов производится после отмены указанных ограничений не позднее рабочего дня, следующего за днем списания денежных средств со счета.

Наличие неисполненных расчетных документов не препятствует прекращению договора банковского счета и исключению банковского счета из Книги регистрации открытых счетов.

Контрольные вопросы

1. В чем заключается банковская операция «открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц»?

2. Дайте общую характеристику договора банковского счета.

3. Назовите стороны по договору банковского счета.

4. Перечислите права и обязанности сторон по договору банковского счета.

5. Является ли договор банковского счета платным?

6. Является ли договор банковского счета публичным?

7. Какова форма договора банковского счета?

8. Назовите виды банковских счетов, открываемых в соответствии с законодательством РФ.

9. Каков порядок открытия банковских счетов?

10. Каков порядок закрытия банковских счетов?

11. В каких случаях денежные средства списываются со счетов в бесспорном порядке?

Данный текст является ознакомительным фрагментом.
Читать книгу целиком
Поделитесь на страничке

Следующая глава >

И. Субъектам хозяйствования:

1. Если субъект хозяйствования не имеет счетов в этом банке, то открытие ему вкладного (депозитного) счета осуществляется в таком порядке.

Лицо, которое от имени субъекта хозяйствования открывает вкладной (депозитный) счет, имеет:

— предъявить паспорт или документ, его заменяющий;

— представители юридических лиц также предъявляют документы, подтверждающие их полномочия. Физическое лицо-резидент дополнительно предъявляет документ, выданный соответствующим органом государственной налоговой службы, что удостоверяет присвоение ей идентификационного номера налогоплательщика;

— подать документы (копии документов, заверенные в установленном порядке) за перечнем, определенным выше;

— на основании этих документов уполномоченный работник банка осуществляет идентификацию субъекта хозяйствования и человек, уполномоченных распоряжаться вкладным (депозитным) счетом; между банком и субъектом хозяйствования заключается в письменной форме договор банковского вклада.

2. Если юридическое лицо не имеет счетов в этом банке, то банк открывает вкладной (депозитный) счет при условии представления ею таких документов:

— копии свидетельства о государственной регистрации, засвидетельствованной органом, который выдал свидетельство, или нотариально или подписью уполномоченного работника банка;

— копии надлежащим образом зарегистрированного учредительного документа (устава/ учредительского договора/ учредительного акта/ положения), заверенная органом, который осуществил регистрацию, или нотариально;

— положение юридических лиц публичного права, которые утверждаются распорядительными актами Президента Украины, органа государственной власти, органа власти Автономной Республики Крым или органа местного самоуправления, засвидетельствования не требуют. Юридические лица публичного права, которые действуют на основании законов, учредительный документ не подают;

— копии справки о внесении юридического лица в Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины, засвидетельствованной нотариально или органом, который выдал справку, или подписью уполномоченного работника банка;

— копии документа, подтверждающего взятие юридического лица на учет соответствующим органом государственной налоговой службы, засвидетельствованной органом, который выдал документ, или нотариально или подписью уполномоченного работника банка.

3. Юридическое лицо, которое использует наемный труд и является плательщиком страховых взносов, дополнительно к этим документам подает копию документа о сообщении ею органов Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Украины относительно намерения открыть вкладной (депозитный) счет, засвидетельствованную в установленном порядке. Информацию о том, что юридическое лицо не использует наемный труд и не является плательщиком страховых взносов, клиент обязательно должен отметить в договоре банковского вклада или в справке удовлетворительной форме. Эта справка должна быть засвидетельствована подписью руководителя и отпечатком печати юридического лица.

Если в договоре банковского вклада предусмотрено перечисление средств с вкладного (депозитного) счета после окончания срока хранения с использованием платежного поручения клиента, то во время открытия вкладного (депозитного) счета юридическое лицо дополнительно должно подать карточку с образцами подписей и оттиска печати, заверенную в установленном порядке.

4. Вкладной (депозитный) счет отделенного подраздела, который не имеет счетов в этом банке, открывается при условии представления следующих документов:

— ходатайство юридического лица или соответствующего органа приватизации (относительно структурных подразделений, которые отделяются в процессе приватизации) к банку, в котором открывается вкладной (депозитный) счет обособленного подразделения, об открытии счета с указанием номера текущего счета юридического лица и наименования банка, в котором он открыт;

— копии надлежащим образом оформленного положения об обособленном подразделении, заверенной нотариально или органом, создавшим обособленное подразделение;

— копии свидетельства о государственной регистрации юридического лица, заверенной органом, который выдал свидетельство, или нотариально или подписью уполномоченного работника банка;

— копии документа, подтверждающего взятие юридического лица, которое создало отделенный подраздел, на учет в органе государственной налоговой службы, засвидетельствованной органом, который выдал документ, или нотариально или подписью уполномоченного работника банка;

— копии документа, подтверждающего взятие обособленного подразделения на учет соответствующим органом государственной налоговой службы, засвидетельствованной органом, который выдал документ, или нотариально или подписью уполномоченного работника банка;

— копии справки о внесении обособленного подразделения в Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины, засвидетельствованной органом, который выдал справку, или нотариально или подписью уполномоченного работника банка.

Если обособленное подразделение расположено на территории другой территориальной общины, чем юридическое лицо, его создала, имеет отдельный баланс, осуществляет расчеты из оплаты труда самостоятельно и является плательщиком страховых взносов, то этот подраздел дополнительно к вышеупомянутому перечню документов должно подать копию документа о сообщении им органов Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Украины относительно намерения открыть вкладной (депозитный) счет, засвидетельствованную в установленном порядке. Информацию о том, что отделенный подраздел не является плательщиком страховых взносов, этот клиент обязательно должен отметить в договоре банковского вклада или в справке за произвольной формой. Эта справка должна быть удостоверена подписью руководителя и оттиском печати обособленного подразделения.

Если в договоре банковского вклада предусмотрены перечисления средств из счета после окончания срока хранения с использованием платежного поручения клиента, то во время открытия вкладного (депозитного) счета обособленное подразделение дополнительно должно подать карточку с образцами подписей и оттиска печати, заверенную в установленном порядке.

5. Физическому лицу-предпринимателю, не имеет счетов в этом банка, вкладной (депозитный) счет открывается при условии представления ею таких документов:

— копии свидетельства о государственной регистрации физического лица — предпринимателя, заверенная органом, который выдал свидетельство, или нотариально или подписью уполномоченного работника банка;

— копии документа, подтверждающего взятие физического лица-предпринимателя на учет в органе государственной налоговой службы, засвидетельствованной органом, который выдал документ, или нотариально или подписью уполномоченного работника банка.

Физическое лицо-предприниматель, которое использует наемный труд, дополнительно к вышеуказанному перечню документов должно подать копию документа о сообщении ею органов Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Украины относительно намерения открыть вкладной (депозитный) счет, удостоверенную в установленном порядке Информацию о том, что физическое лицо-предприниматель не использует наемный труд, этот клиент обязательно должен отметить в договоре банковского вклада или в справке за произвольной формой. Эта справка должна быть заверена подписью физического лица-предпринимателя и при наличии — оттиском его печати.

Если вкладной (депозитный) счет открывается субъекту хозяйствования, который уже имеет в этом банке текущий счет (т. е. когда банком осуществлена идентификация клиента и сформировано дело по юридическому оформлению счета), то вкладной (депозитный) счет открывается на основании договора банковского вклада.

Субъект хозяйствования, который использует наемный труд и является плательщиком страховых взносов, во время открытия вкладного (депозитного) счета должен представить банку копию документа о сообщении органов Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Украины относительно намерения открыть вкладной (депозитный) счет, засвидетельствованную в установленном порядке. Информацию о том, что субъект хозяйствования не использует наемный труд и не является плательщиком страховых взносов, этот клиент обязательно должен отметить в договоре банковского вклада или в справке за произвольной формой. Эта справка должна быть удостоверена подписью руководителя и оттиском печати субъекта хозяйствования.

Дополнительно к этим документам подается ходатайство юридического лица, если открывается вкладной (депозитный) счет обособленного подразделения этого юридического лица.

II. Физическим лицам

Если физическое лицо не имеет счетов в этом банка, то открытие вкладного (депозитного) счета осуществляется в таком порядке:

— физическое лицо должно предъявить паспорт или документ, что его заменяет. Физическое лицо — резидент дополнительно должно предъявить документ, выданный органом государственной налоговой службы, которая удостоверяет присвоение физическому лицу-резиденту идентификационного номера налогоплательщика;

— уполномоченный работник банка идентифицирует физическое лицо, открывающее счет, и подтверждает осуществление идентификации копированием вышеупомянутых документов;

— между банком и физическим лицом укладывается в письменной форме договор банковского вклада;

— физическое лицо вносит или перечисляет с другого собственного счета средства на вкладной (депозитный) счет;

— на подтверждение заключения договора банковского вклада и внесение денежных средств на вкладной (депозитный) счет банк выдает физическому лицу сберегательную книжку или другой документ, который его заменяет и который выдается согласно внутренним положениям банка.

В сберегательной книжке указываются наименование и местонахождение банка, номер вкладного (депозитного) счета, все денежные суммы, зачисленные и списанные из счета, а также остаток денежных средств на счете на момент предъявления сберегательной книжки банка.

Сведения о вкладе, указанные в сберегательной книжке, являются основанием для расчетов по вкладу между банком и вкладчиком.

Вкладные (депозитные) счета на имя малолетних лиц (детей, которые не достигли 14 лет) открываются их законными представителями или другими лицами.

Если в этом банке нет счетов, открытых на имя малолетнего лица, то открытие вкладного (депозитного) счета на имя малолетнего лица его законным представителем осуществляется в порядке для открытия текущих счетов на имя малолетних лиц, а любым другим лицом — в порядке для открытия вкладных (депозитных) счетов в пользу третьих лиц.

В случае открытия вкладного (депозитного) счета на имя малолетнего лица другим лицом, но не его законным представителем, уполномоченный работник банка идентифицирует малолетнее лицо и ее законного представителя во время первого обращения к банку законного представителя с целью использования счета. Если несовершеннолетнее лицо в возрасте от 14 до 16 лет не имеет счетов в этом банка, то открытие ей вкладного (депозитного) счета осуществляется в таком порядке. Несовершеннолетнее лицо имеет:

— предъявить свидетельство о рождении. Физическое лицо-резидент дополнительно должно предъявить документ, выданный органом государственной налоговой службы, что удостоверяет присвоение ей идентификационного номера налогоплательщика;

— подать документ, который дает возможность банка определить местожительство этого лица, или копию этого документа, заверенную нотариально или органом, выдавшим документ.

Уполномоченный работник банка идентифицирует несовершеннолетнее лицо и подтверждает осуществление идентификации копированием соответствующих документов. Копии настоящих документов удостоверяются подписями уполномоченного работника банка и несовершеннолетнего лица как такие, что отвечают оригиналу, и сохраняются в деле из юридического оформления счета. Между банком и несовершеннолетним лицом заключается договор банковского вклада.

Если физическое лицо (в том числе — несовершеннолетнее лицо) уже имеет в этом банке счет, этот клиент идентифицирован банком и сформированное дело из юридического оформления счета, то открытие вкладного (депозитного) счета осуществляется на основании договора банковского вклада при предъявлении этим физическим лицом паспорта или документа, что его заменяет.

Физическое лицо может открыть вкладной (депозитный) счет в пользу третьего лица путем заключения договора банковского вклада при условии предъявления лицом, которое открывает счет, паспорта или документа, что его заменяет. Если это лицо является резидентом, то она дополнительно должна предъявить документ, выданный органом государственной налоговой службы, что удостоверяет присвоение ей идентификационного номера налогоплательщика.

Уполномоченный работник банка идентифицирует физическое лицо, открывающее счет, и подтверждает осуществление идентификации копированием вышеупомянутых документов.

В случае открытия вкладного (депозитного) счета в пользу третьего лица это лицо приобретает права вкладчика с момента предъявления им к банку первого требования, вытекающего из прав вкладчика, или выражение ею другим способом намерения воспользоваться такими правами.

До приобретения лицом, в пользу которого открыт вкладной (депозитный) счет, прав вкладчика эти права принадлежат лицу, которое открыло вкладной (депозитный) счет.

Распоряжение средствами по вкладным (депозитным) счетом лицом, на имя которого открыт счет, осуществляется только после его идентификации банком.

Если лицо, в пользу которого открыт вкладной (депозитный) счет, отказалось от вклада, то лицо, заключившее договор банковского вклада и открыла вкладной (депозитный) счет в пользу третьего лица, имеет право требовать возвращения вклада или перевести на свое имя путем заключения дополнительного соглашения или нового договора банковского вклада и открытия нового вкладного (депозитного) счета.

Открытие вкладного (депозитного) счета одним физическим лицом на имя другого физического лица может осуществляться на основании доверенности, заверенной в установленном законодательством порядке.

Открытие вкладного (депозитного) счета одним физическим лицом другому лицу на основании доверенности осуществляется в следующем порядке. Доверенное лицо имеет: предъявить паспорт или документ, что его заменяет. Физическое лицо-резидент дополнительно должно предъявить документ, выданный органом государственной налоговой службы, что о присвоения ей идентификационного номера налогоплательщика;

— подать доверенность (или копию доверенности), удостоверенную нотариально.

Если счет открывается на имя физического лица-резидента и н доверенности не указан идентификационный номер налогоплательщика физического лица-резидента, на имя которой открывается счет, то доверенное лицо масс дополнительно подать копию документа, выданного органом государственной налоговой службы, которая удостоверяет присвоение идентификационного номера налогоплательщика лицу, на имя которого открывается счет, засвидетельствованную органом, что документ, или нотариально или уполномоченным работником банка.

Уполномоченный работник байку идентифицирует доверенное лицо и подтверждает осуществление идентификации копированием соответствующих документов.

Пол время первого обращения к банку владельца счета с мстою использования средств по счету ней должно предъявить паспорт или документ, что его заменяет. Физическое лицо-резидент дополнительно должно предъявить документ, выданный органом государственной налоговой службы, удостоверяющий ни ему идентификационного номера налогоплательщика. Уполномоченный работник банка идентифицирует владельца счета и подтверждает осуществление идентификации копированием паспорта или документа, что его заменяет.

III. Иностранным представительствам

Если иностранное представительство не имеет счетов в этом банка, вкладной (депозитный) счет в национальной или иностранной валюте ему открывается в таком порядке.

Лицо, которое открывает счет, имеет:

— предъявить паспорт или документ, что его заменяет, и документы, подтверждающие ее полномочия. Физическое лицо-резидент дополнительно предъявляет документ, выданный соответствующим органом государственной налоговой службы, что удостоверяет присвоение ей идентификационного номера налогоплательщика;

— подать необходимые документы (копии документов, заверенные в установленном порядке).

На основании этих документов уполномоченный работник банка осуществляет: идентификацию иностранного представительства и физического лица, которая открывает вкладной (депозитный) счет.

Между банком и иностранным представительством заключается в письменной форме договор банковского вклада.

Иностранному представительству, которое не имеет счетов в этом банка, для разоблачения вкладного (депозитного) счета нужно подать банку такие документы:

— копию документа, подтверждающего регистрацию (аккредитацию) иностранного представительства в Украине, засвидетельствованную органом, что выдал документ, или нотариально или подписью уполномоченного работника банка. Военные части Черноморского флота Российской Федерации этот документ не подают;

— копию легализуемой или засвидетельствованной путем проставления апостиля доверенности на осуществление представительских функций той или другим лицом в Украине, засвидетельствованную нотариально.

Представительство юридического лица-нерезидента дополнительно имеет поданы копию легализуемого или засвидетельствованного путем проставления апостиля выдержки из торгового, банковского или судебного реестра или регистрационного удостоверения местного органа власти иностранного государства о регистрации юридической лица-нерезидента, заверенную нотариально, а представительство иностранного банка — копию легализованного или удостоверенного путем проставления апостиля положения о представительстве иностранного банка, заверенную нотариально.

Если иностранное представительство использует наемный труд и является плательщиком страховых взносов, то оно дополнительно к вышеупомянутому перечню документов должно подать копию документа о сообщении им органов Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Украины относительно намерения открыть вкладной (депозитный) счет, засвидетельствованную в установленном порядке. Информацию о том, что иностранное представительство не использует наемный труд и не является плательщиком страховых взносов, клиент обязательно масс указать в договоре или справке в произвольной форме. Эта справка масс быть засвидетельствована подписью руководителя и отпечатком печати иностранного представительства.

Иностранное представительство, которое согласно законодательству Украины обов’язане уплачивать налоги и сборы (обязательные платежи), дополнительно к вышеупомянутому перечню документов должно подать копию документа, который подтверждает взятие иностранного представительства на учет соответствующим органом государственной налоговой службы, засвидетельствованную органом, что его выдал, или нотариально или подписью уполномоченного работника банка. Информацию о том, что иностранное представительство не является плательщиком налогов и сборов (обязательных платежей), клиент обязательно должен отметить в договоре или справке в произвольной форме. Эта справка должна быть засвидетельствована подписью руководителя и отпечатком печати иностранного представительства. Если в договоре банковского вклада предусмотрены перечисления средств из счета после окончания срока хранения с использованием платежного поручения клиента, то во время открытия вкладного (депозитного) счета иностранное представительство дополнительно должно подать карточку с образцами подписей и оттиска печати, заверенную в установленном порядке.

Если вкладной (депозитный) счет открывается иностранному представительству, которое уже имеет в этом банке счет (т. е. когда банком осуществлена идентификация клиента и сформировано дело по юридическому оформлению счета), то счет открывается на основании договора банковского вклада.

Одновременно иностранное представительство, которое использует наемный труд, дополнительно должно подать копию документа о сообщении им органов Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Украины относительно намерения открыть вкладной (депозитный) счет, засвидетельствованную в установленном порядке.

Средства на вкладные (депозитные) счета иностранного представительства перечисляются с текущего счета, открытого в уполномоченном банке, и возвращаются на текущий счет.

Проведение расчетных операций и выдача средств наличными с вкладного (депозитного) счета иностранного представительства запрещается.

Начисленные проценты (доход в другой форме) за вкладом (депозитом) иностранного представительства в соответствии с условиями договора банковского вклада могут перечисляться на текущий счет или засчитываться на пополнения вклада (депозита).

Порядок открытия счетов нерезидентам-инвесторам:

Открытие инвестиционного счета в национальной или иностранной валюте осуществляется в таком порядке. Лица (лицо), которые (которая) открывают счет, имеют:

1) предъявить паспорт или документ, что его заменяет, и документы, подтверждающие их полномочия. Физические лица-резиденты дополнительно предъявляют документ, выданный соответствующим органом государственной налоговой службы, которая удостоверяет присвоение им идентификационного номера налогоплательщика;

2) подать документы (копии документов, заверенные в установленном порядке) по стандартным перечнем.

На основании этих документов уполномоченный работник банка осуществляет идентификацию нерезидента-инвестора и лиц (лица), уполномоченных от его имени распоряжаться инвестиционным счетом.

Между банком и лицом, уполномоченным нерезидентом-инвестором, заключается в письменной форме договор банковского счета.

Для открытия инвестиционного счета в национальной или иностранной валюте распорядители счета лично подают в уполномоченный банк следующие документы:

— заявление об открытии текущего счета. В заявлении в строке «Дополнительная информация» обязательно отмечается, что счет открывается с целью осуществления инвестиции в Украину;

— копию легализованного или засвидетельствованного путем проставления апостиля выдержки из торгового, банковского или судебного реестра или регистрационное удостоверение местного органа власти иностранного государства о регистрации юридического лица, заверенную нотариально.

— От иностранного инвестора — физического лица этот документ не требуется;

— копию легализуемой или засвидетельствованной путем проставления апостиля доверенности на имя лица, которое имеет право открывать и распоряжаться счетом, засвидетельствованную нотариально. В случае выдачи иностранным инвестором такой доверенности на территории Украины подается копия этой доверенности, засвидетельствованная нотариально. Если счет открывается лично иностранным инвестором — физическим лицом, то настоящий документ не требуется;

— карточку с образцами подписей нерезидента-инвестора, заверенную нотариально.

Дополнительно подается копия документа, который подтверждает взятие нерезидента-инвестора на учет в органе государственной налоговой службы, заверенная органом, который выдал документ, или нотариально или подписью уполномоченного работника банка, если нерезидент-инвестор является участником соглашения о распределении продукции соответственно Закону Украины «О соглашениях о разделе продукции»

Записи созданы 8837

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Похожие записи

Начните вводить, то что вы ищите выше и нажмите кнопку Enter для поиска. Нажмите кнопку ESC для отмены.

Вернуться наверх