Риски проверь себя и контрагента

Должная осмотрительность

Одна из самых важных претензий налоговиков, которые они выдвигают в ходе проверок, — это наличие у организации проблемных контрагентов. То есть таких контрагентов, которые являются либо фирмами-«однодневками», либо просто не платят налоги в бюджет.

Но ИФНС должна доказать, что при выборе контрагента фирма «действовала без должной осмотрительности».

Под проявлением должной осмотрительности понимается, что налогоплательщик использовал все установленные законодательством возможности для получения информации о контрагенте. Способы получения таких сведений могут быть разные.

Лучше заранее получить информацию о своих поставщиках, чем потом разбираться с контролерами. Проверять потенциального контрагента нужно еще до того, как вы подпишете с ним контракт. Имейте ввиду, что информация о поставщике необходима, прежде всего, вам самим, чтобы решить, стоит ли иметь с ним дело.

Как распознать фирмы-«однодневки»

Проверка контрагента

В связи с необходимостью проявления должной осмотрительности и осторожности организация может посылать запросы в налоговую инспекцию по всем своим контрагентам. При этом ей выгоден любой ответ налоговиков. Например, если получена информация, что фирма сдает отчетность и платит налоги, то с ней можно работать. Если получена информация о недобросовестности контрагента, то есть смысл отказаться от сотрудничества с ним.

Однако на практике налоговики в письменных ответах зачастую отказывают организациям, аргументировав тем, что статьей 32 Налогового кодекса не предусмотрена обязанность предоставлять информацию об уплате налогов контрагентами.

Вот минимум того, что вы должны проверить:

  • участвует ли контрагент в судебных разбирательствах;
  • включен ли руководитель в реестр дисквалифицированных лиц;
  • финансовое положение компании на основе финансовой отчетности;
  • наличие решений налогового органа о приостановлении действий по расчетным счетам.

Есть ли долги у контрагента или нет, можно легко проверить. Например, через такие официальные ресурсы, как:

  • картотека арбитражных дел;
  • сайт службы судебных приставов;
  • «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента» и «Прозрачный бизнес» на сайте ФНС.

Проверить контрагента бесплатно по ИНН, ОГРН или названию можно на сайте маркетплейса «ВБЦ». Преимущество сервиса перед сайтом ФНС состоит в том, что данные по более, чем 26 млн. организаций и предпринимателей ежедневно обновляются и собраны не только из ФНС, но и из других инстанций, что обеспечивает полную картину при проверке контрагента: бухгалтерская отчётность, финансовый анализ, риски, история участия в Госзакупках и пр.

Кроме того, у сервиса есть бесплатное мобильное приложение «ГосТиндер», в котором можно не только проверить контрагента со смартфона «от» и «до», но и автоматизировать подбор тендеров, настроить push-уведомления для отслеживания необходимых вам событий и многое другое.

Обратите внимание, что с каждым годом ФНС улучшает свои сервисы по проверке контрагента. Поэтому лучше себя обезопасить и собрать документы, чем «ходить» по судам.

Читайте в бераторе «Практическая энциклопедия бухгалтера»

Должная осмотрительность при выборе контрагента

Бератор нового поколения
ПРАКТИЧЕСКАЯ ЭНЦИКЛОПЕДИЯ БУХГАЛТЕРА

То, что нужно каждому бухгалтеру. Полный объем всегда актуальных правил учета и налогообложения.

Подключить бератор

2018-07-10 Natan

Как налоговая рекомендует проявлять должную осмотрительность.

Сервис на сайте ФНС России.

  • Введя ОГРН (ИНН) контрагента и вы получите выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП актуальную на текущую дату.
  • Сервис https://service.nalog.ru/uwsfind.do предоставляет актуальную информацию о поданных заявлениях юридического лица по изменению регистрационных данных, например об изменении сведений о директоре (по форме №Р14001). Заметим, что этих данных еще нет в выписке ЕГРЮЛ/ЕГРИП.
  • Сведения, опубликованные в журнале «Вестник государственной регистрации», позволяют увидеть информацию о принятии решений о ликвидации, реорганизации, об уменьшении уставного капитала, и другие сообщения юридических лиц, а также сообщения о принятых регистрирующими органами решениях о предстоящем исключении недействующих юр.лиц из ЕГРЮЛ
  • Узнать, дисквалифицирован ли руководитель в компании, либо найти дисквалифицированное лицо по ФИО (https://service.nalog.ru/disqualified.do).
  • Найти адрес массовой регистрации (https://service.nalog.ru/addrfind.do)
  • Проверить юридическое лицо, имеет ли оно задолженность по уплате налогов и/или не представляет налоговую отчетность более года (https://service.nalog.ru/zd.do)

Еще полезный сервис для выявления проблемных компаний https://service.nalog.ru/bi.do — здесь можно узнать заблокирован ли счет компании в каком-либо банке, т.е. действует ли решение ФНС о приостановке операций по счету.

Можно также проверить компанию по реестру МСП (https://ofd.nalog.ru). Обычно фирмы-однодневки не утруждают себя действиями по занесению в этот реестр.

Начиная с 1 августа 2018 года налоговая запустит сервис , где обещают выложить информацию о налоговых задолженностях компании, о налоговых правонарушениях, о специальных налоговых режимах, участие компании в консолидированной группе налогоплательщиков. Также ежегодно будет публиковаться информация о среднесписочной численности работников, о суммах доходов и расходов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности, об уплаченных организацией в календарном году суммах налогов и сборов.

Кроме сайта ФНС, обязательно компанию необходимо проверить по Единому федеральному реестру сведений о банкротстве (http://bankrot.fedresurs.ru/).

Очевидно, что трудоемкость проверок по указанным ссылкам очень большая. Там более, что везде надо вводить .

В Интернете расплодилось множество сервисов (как платных, так и бесплатных) по проверкам контрагентов и проявлению должной осмотрительности. Рассмотрим наиболее интересные и популярные из них.

сервисы для проверки контрагентов.

Самым известным и популярным является система СПАРК-Интерфакс. Система агрегирует множество различных источников. Имеются широкие возможности поиска, анализа, отображения информации, выявления связей, есть глубокие исторические данные. Рассчитываются различные индексы, выводятся факторы риска, позволяющие проверить благонадежность контрагента. Основной недостаток системы — ее дороговизна, неадекватность рассчитываемых индексов, достаточная сложность системы. Используя выданный логин и пароль, можно заходить в систему с любого компьютера.

Второй по популярности является система . Возможностей значительно меньше, чем у СПАРКа. Но более широкие и дешевые тарифные линейки с возможностью даже разовой проверки делают систему привлекательной для небольших предприятий. Система доступа к системе отличается от СПАРКа тем, что зайти можно только с одного компьютера (происходит привязка лицензии к конкретному компьютеру).

Система агрегирует данные ФНС, ЕГРЮЛ/ЕГРИП, данные Росстата, ФССП, сайта по госзакупкам и другие данные. Система довольно простая, все основные данные (как текущие, так и исторические) контрагента видны на одной странице. Проверка контрагентов осуществляется как по критериям ФНС, так и по множеству экспертных признаков (например, проверка частоты и одновременности смены руководителя и учредителя, дочерних компаний, наличия лицензий и т.д.). Приводятся скоринговые оценки компании по балансовым данным на основе статистики банкротств компаний, попаданий в списки компаний с дисквалифицированными или массовыми руководителями и учредителями. Используя выданный логин и пароль, можно заходить в систему с любого компьютера.

API для автоматизации проверок контрагентов и интеграции в собственные системы.

СПАРК.Шлюз является очень дорогим решением. Стоимость начинается от 1,5 млн. руб. в год. Разработчику предлагается множество методов для извлечения информации. Интеграция в собственную систему требует значительных трудозатрат. Формат обмена — XML. Описание методов приведено по адресу: http://sparkgatetest.interfax.ru/IfaxWebService/ifaxwebservice.asmx.

API Контур.Фокус является более демократичным решением. Стоимость начинается от 55 тыс. руб. в год для 3000 организаций и ограниченное количество данных. Формат обмена — JSON или XML. Заметим, что в списке доступных методов отсутствует метод поиска компаний по названию, адресу, руководителю или другим характеристикам. Описание API 3.0 приведено тут https://focus-api.kontur.ru/api3/index.html

Электронный сервис от ФНС для доступа к ЕГРЮЛ и ЕГРИП представляет собой набор XML-файлов, скачиваемых с ftp-сервера. Обработка этих данных сильно затруднительна, необходимы значительные затраты, чтобы представить эти данные в удобоваримый вид. Стоимость — от 150 тыс. руб. в год. Описание сервиса: https://www.nalog.ru/rn77/service/egrip2/

API-ФНС от компании ДаМИА является наиболее экономным и простым решением для любой организации, автоматизирующей свои потребности в проверке контрагентов. Стоимость начинается от 10 тыс. руб. в год. Есть бесплатный доступ на 400 API-запросов. Формат обмена — JSON. Методы извлечения информации довольно просты, интуитивно понятны и их совсем немного. Присутствуют и исторические данные. Описание API-ФНС приведено на нашем сайте: https://api-fns.ru/api_help

Записи созданы 8837

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Похожие записи

Начните вводить, то что вы ищите выше и нажмите кнопку Enter для поиска. Нажмите кнопку ESC для отмены.

Вернуться наверх