Сколько налог?

Довольно часто можно услышать, что в России одни из самых низких налогов в Европе, мол, платишь 13% подоходного налога и на этом всё, просто сказка.

Особой популярностью этот аргумент пользуется в спорах об уровне жизни. Спрашиваешь ты например, почему в Германии зарплаты в разы больше, чем в России? Тебе отвечают – зато там такие налоги, что все зарплаты на них уходят, остается только концы с концами сводить.

Давайте разберемся, сколько реально налогов платят россияне.

Государственные поборы на работе

Представим, что колхоз решил нанять работника для выращивания картофеля. Согласно данным Росстата, средняя зарплата в России в сфере растениеводства по итогам 2019 года составила 28 000 рублей в месяц. Допустим, колхоз выделил на нового работника 35 000 рублей в месяц. Посчитаем, сколько из этих денег уйдет государству на примере этого работника.

Начнем с неналоговых отчислений, а именно с обязательных отчислений в различные фонды:

• В Пенсионный фонд нужно уплатить 22% от зарплаты.

• В Фонд социального страхования 3%.

• В фонд обязательного медицинского страхования 5% плюс отдельно взнос за травматизм, в зависимости от профессионального риска от 0,2% до 8,5%. Выращивание картофеля это 17 класс профессионального риска, в котором отчисления на травматизм составляют 2%

Это к вопросу о бесплатной медицине в России. Какая же она бесплатная, если вы всю жизнь отчисляете на нее деньги со своей зарплаты, даже если ваша нога ни разу не переступала порога поликлиники.

Итого получилось 32%. Из выделенных средств останется 26,5 тысяч рублей, это примерно соответствует средней зарплате по России, но на руки эти деньги работник не получит. Сначала работодатель заплатит из них НДФЛ, те самые 13%, почти 3500 рублей, остается 23 000 рублей – эти деньги и получит работник на руки.

Недвижимость

Идем дальше, наверняка у нашего работника есть своя квартира, потому что если с такой зарплатой еще и снимать жилье, то денег даже на еду не останется. За квартиру придется уплатить налог на имущество, размер которого зависит от стоимости квартиры. Например, в 2018 году в Москве в среднем налог составлял 6 тысяч рублей в год, то есть 500 рублей в месяц.

Еще одна статья расходов – автомобиль

Во-первых, за него надо платить транспортный налог, размер которого зависит от характеристик машины и региона. В среднем по России это около 3000 рублей в год, то есть 250 рублей в месяц.

Это еще не все, не забывайте про бензин, в стоимость которого входит еще один налог – акциз, размер которого посчитать не так-то просто. Как минимум, нужно знать плотность бензина. В одном литре 92-го бензина примерно 10 рублей – это акциз.

Кроме акциза в бензине прячется еще и НДПИ (налог на добычу полезных ископаемых), тут посчитать вообще ничего не получится, налог берется не с бензина, а с добываемой нефти. Сколько с одной тонны нефти получается бензина, одному Богу известно.

В общем, по статистике почти половина водителей России в месяц тратят на бензин 4000 рублей, а это значит еще как минимум 1000 рублей налогов.

Кстати, акциз есть не только в бензине, например, за литр пива акциз составляет 22 рубля за литр, крепкого алкоголя 544, за одну сигарету не менее 2,5 рублей. Таким образом, если наш работник в день выкуривает пачку сигарет и выпивает банку пива, то плюсуем ему еще 2000 рублей налогов.

Скрытые налоги

Дальше – больше, когда вы тратите свои заработанные деньги, то сами того не замечая способствуете уплате очередных налогов в бюджет. Речь идет в первую очередь про НДС (налог на добавленную стоимость). Да, формально налог платите не вы, а продавец или производитель, но они, разумеется, закладывают его в конечную стоимость товара, работы или услуги. Поэтому в итоге бремя оплаты налога ложится на конечных потребителей – нас с вами.

Обычная ставка НДС – 20%, наверняка вы помните, что еще совсем недавно было 18%, но какая может быть стабильность без повышения налогов.

Для ряда товаров ставка меньше 10%, например, для хлеба, молока, овощей и фруктов, лекарств. Чтобы хоть как-то приблизительно оценить налоговую нагрузку, усредним ставку до 15%.

У нас осталось 16 500 рублей, 53% мы уже отдали государству, а ведь мы только начали.

Как насчет других налогов, установленных для организаций, которые они закладывают в стоимость своей продукции, которую мы потом покупаем. Например, налог на прибыль 20%, его платят практически все крупные компании.

Или, например, пришли в магазин купить рыбу. Вы задумывались, что в ее стоимость входит сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов, которые заплатила компания, занимающаяся выловом.

Можно пойти еще дальше

На примере простого рабочего, выращивающего картофель, мы показали, сколько налогов и отчислений за него уходит государству, а ведь в конечном итоге все эти отчисления также закладываются в стоимость продукции.

Получается, что сперва вы отдаете государству налог со своей зарплаты, а затем вынуждены оплачивать налог с зарплаты тех работников, которые вырастили овощи, которые вы покупаете в магазине, налог с зарплаты продавцов самого магазина, налог с зарплаты водителей, которые привезли овощи в магазин, налог с зарплаты инженеров, которые построили грузовик, на котором водители привезли овощи в магазин и так далее.

И это мы только про один налог говорим – НДФЛ, а ведь так происходит со всеми налогами. При доставке товаров в магазины тоже тратится бензин, а значит, уплачиваются акцизы, за счет чего доставка дорожает, следовательно, мы вынуждены снова переплачивать.

Да что там доставка, представьте, сколько топлива тратится комбайнами для выращивания той же картошки.

В общем, с учетом всех мультипликаторов можно оставить суммарное налоговое бремя россиян в 2/3. Конечно, это приблизительные расчеты, не претендующие на математическую точность, но все-таки 2/3 это и близко не 13%, про которые нам с вами говорят.

2/3 – это когда вы заработали на три квартиры, а купить можете только одну, и то в ипотеку.

Заметьте, мы говорили об отчислениях только в пользу государства, без учета платежей в пользу иных лиц, которые государство объявило обязательными, вроде взносов на капитальный ремонт или ОСАГО.

Вот и подумайте на досуге, действительно ли в России низкие налоги, или нас кто-то обманывает.

«Это построено на деньги налогоплательщиков!», «Чиновники жируют за наш счет!», «Куда идут наши налоги?». Подобные фразы нередко используются в политических спорах, когда заходит речь об ответственности государства перед своими гражданами. Только – не в России. Система сбора налогов у нас построена так, что рядовые граждане почти не задумываются о том, какие налоги они платят и на что они идут. Есть, конечно, исключения вроде налогов на недвижимость и автотранспорт – их действительно приходится оформлять самостоятельно, но эти платежи (пока) не так велики, чтобы играть роль в политической жизни.

Чтобы оценить бремя налогов в России, мы решили, во-первых, разобраться, насколько государство действительно зависит от наших с вами платежей. А, во-вторых, представить, что было бы, если бы мы не платили налоги (получая взамен посредственное медицинское обслуживание и мизерную пенсию), а распоряжались бы этими деньгами на собственное усмотрение.

Итак, какие налоги платят россияне?

Физические лица платят налоги на машину, квартиру, дом, землю и тому подобное. Работающие граждане также платят налог на собственные доходы (НДФЛ).

Косвенно на плечи населения ложатся налог на добавленную стоимость товаров и услуг, страховые отчисления работодателя во внебюджетные фонды, акцизы на алкоголь, табак.

Сколько налогов платит наемный работник?

Напрямую – только НДФЛ (13% зарплаты). Впрочем, работник этого обычно не ощущает – налог вычитается из зарплаты и перечисляется государству работодателем. Когда человека спрашивают о его зарплате, он обычно называет «чистую» сумму – то, что поступает на его банковский счет или выдается в кассе. На самом деле его зарплата – это вся сумма, вместе с налогом. В приведенном ниже примере работник сказал бы, что его месячная зарплата 87 000 руб. На самом деле – 100 000 руб.

Работодатель платит также за сотрудника страховые взносы в Пенсионный фонд РФ (22% от зарплаты до уплаты налога), Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (5,1%) и Фонд социального страхования (2,9%). Если работник зарабатывает больше определенной суммы за год, то страховые взносы в ПФР снижаются до 10%, а в ФСС – обнуляются.

Какой был бы доход, если не платить налогов?

Наемный работник с ежемесячной зарплатой до уплаты налогов в 100 тысяч рублей, обходится своему работодателю почти в 1,5 млн рублей в год: 1 млн рублей из них достается, собственно, работнику, а почти 0,5 млн рублей – государству. На руки человек из указанного примера получает 87 тысяч рублей в месяц. Если представить, что государственной медицины и пенсий нет, а также если бы не было подоходного налога, то работник из нашего примера получал бы на руки 125 тысяч рублей в месяц и теоретически мог бы тратить 25 000 руб. на свое здоровье и/или откладывать на старость.

У мечты о мире без налогов есть и свои ограничения. Если социальные взносы в одночасье отменить, вряд ли большинство людей будет откладывать на будущее – скорее, предпочтет потратить деньги здесь и сейчас. Это приведет к скачку спроса на товары и услуги по всей стране – а следовательно, и взвинтит цены на них. То есть рост реального благосостояния может оказаться незначительным.

Как много мы работаем на государство?

Можно посмотреть на налоги и взносы под другим углом – как на дополнительное время, проведенное на работе ради их уплаты. Для зарплат меньше 60 тысяч рублей («на руки»), к которым не применяются «скидки» по уплате социальных взносов, это 33% рабочего времени. То есть каждый рабочий день из 8 часов, проведенных на заводе, в офисе или у прилавка, условный россиянин один час и 21 минуту работает на Пенсионный фонд, 48 минут – на региональные и местные власти, а еще полчаса – на фонды ОМС и соцстрахования. За год набегает около 80 рабочих дней, которые уходят на уплату налогов и взносов.

Для людей с высокими зарплатами доля дохода, отдаваемого государству будет ниже, но все равно останется значительной: отношение обязательных платежей к общим расходам работодателя снижается с 33% до 25% только для зарплат 600 тысяч рублей в месяц и выше.

Куда идут прямые и косвенные налоги на физлиц?

Поступления от НДС идут в бюджет Российской Федерации. 85% НДФЛ поступает в бюджет субъекта федерации, остальное – в местные бюджеты. Регионам также достается транспортный налог. Акцизы делятся между федеральным и региональным бюджетам: в частности, центру достается акцизы на табак, а регионам – большая часть акцизов на алкоголь. Земельный налог и налог на имущество физлиц отходят муниципалитетам.

Страховые отчисления на пенсию, медицину и соцстрахование достаются соответствующим фондам. Из этих денег ПФР платит пенсии пенсионерам, ФФОМС оплачивает медицинские услуги тем, кто обращается в государственные больницы и поликлиники, а ФСС – платит пособия по временной нетрудоспособности, беременности, родам и уходу за ребенком. Учитывая, что Пенсионный фонд исполняется с большим дефицитом, который приходится компенсировать из федерального бюджета, можно сказать, что на выплату пенсий фактически идут не только взносы работающих россиян, но и прочие федеральные налоги.

Насколько бюджет зависит от налогов?

Очень сильно. В 2015 году налоги вместе со страховыми взносами составили 79% доходов и 71% расходов бюджетов всех уровней, а также внебюджетных фондов. Вклад налога на доходы физлиц, впрочем, более скромен – около 10% общих доходов за прошлый год. Этого не хватит ни на образование, ни на здравоохранение, ни на оборону – разве что поддержание безопасности и работу правоохранительных органов.

Такое сравнение, впрочем, весьма условно, так как НДФЛ идет в бюджеты субъектов, а не в федеральный бюджет. То есть 13% зарплаты идут не столько на танки и ракеты (хотя косвенно и на них тоже), сколько на такие вещи, как школы и дороги.

Георгий НЕЯСКИН

Инфографику и таблицу к статье можно посмотреть

Популярные новости

Читаемые Обсуждаемые

  • Изменения по вкладам за неделю 12.09.2020 30942
  • Альфа-Банк предложил новый универсальный вклад с повышенной ставкой 13.09.2020 30285
  • ​Подпись фальшивая, миллионы настоящие. Как защититься от списания денег по липовой доверенности 15.09.2020 13016
  • Глас народа. Как Банки.ру помогает банкам и клиентам понять друг друга 11.09.2020 12551
  • Банки.ру составил рейтинг компаний по страхованию жизни 14.09.2020 11671

Сегодня в России насчитывается более 15 видов регулярных налогов, сборов и взносов. Считается, что в нашей стране одни из самых больших косвенных отчислений. Неуплата или несвоевременное перечисление денежных средств грозит штрафами и более серьезными санкциями, вплоть до уголовного наказания.

Чтобы избежать подобных последствий, необходимо знать, сколько налогов обязаны перечислять все граждане РФ, а какие взносы — обязанность юридических лиц и компаний, занимающихся определенной деятельностью. В статье рассмотрим особенности федеральных, региональных и местных налоговых сборов. Если сомневаетесь в вопросе, какие взносы и сколько вы должны перечислять в бюджет страны, рекомендуем обратиться за консультацией к специалисту:

Нет времени читать статью?

Получи первичную консультацию от нескольких компаний бесплатно:
оформи заявку и система подберет подходящие компании! По этой услуге подключено 69 компаний Начать подбор в несколько кликов >

Сколько федеральных налогов в России?

К федеральным налогам России относится налог на доходы физических лиц (НДФЛ), на прибыль организации, на добавленную стоимость (НДС), добычу полезных ископаемых, использование водных объектов и подакцизные товары. Порядок их определения устанавливается Правительством страны. Рассмотрим каждый из них более подробно.

НДФЛ

НДФЛ — основная разновидность прямого налога в России, который обязаны переводить все российские граждане, имеющие официальный доход. Налогоплательщиков можно разделить на две группы: резиденты и нерезиденты России. Для них налоговая ставка будет различаться.

Если человек трудится по договору, то обязанность за перевод НДФЛ ложится на работодателя, который выступает налоговым агентом. Если гражданин работает по гражданско-правовому договору или имеет другие виды дохода на территории РФ, он должен задекларировать их и оплатить налог до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. К таким лицам относятся, например, репетиторы и фрилансеры.

Подоходный налог в России начисляется на доходы:

  • от реализации недвижимого имущества, которое было в собственности менее трех или пяти лет;
  • от передачи имущества в аренду;
  • от выигрыша в лотерею и получения других ценных призов;
  • заработанные на объектах, зарегистрированных за пределами России.

Если квартира была в собственности гражданина более 3 или 5 лет, то государство не вправе облагать полученный от ее продажи доход налогом. Иногда взносы также не требуется платить за имущество, которое досталось по наследству или по соглашению дарения от близкого родственника. Подробнее об этом вы можете прочитать в нашей статье «Размер налога с продажи квартиры»

НДФЛ варьируется от 9% до 35%. Наиболее распространена ставка 13%, которой облагается заработная плата наемного работника, доходы от деятельности по гражданско-правовому договору и реализации имущества.

Налог на прибыль организаций

Налог на прибыль организаций в РФ начисляется юридическим лицам. Его размер зависит от финансовых результатов компании за отчетный период. Ставка в большинстве случаев составляет 20%. Для отдельных категорий предприятий действует пониженная ставка 0–10%.

Налогом облагается прибыль, то есть разница между доходами и подтвержденными расходами, понесенными в ходе предпринимательской деятельности. Распределение средств и размер платежа для иностранных и российских компаний различаются. Кто должен платить налог на прибыль в России:

  • российское юридическое лицо любой организационно-правовой формы, кроме исключений, которые будут перечислены ниже;
  • иностранное предприятие — налоговый резидент России по международному соглашению;
  • иностранное юридическое лицо, прибыль которого основана на эксплуатации объекта, расположенного на российской территории;
  • иностранное юридическое лицо, работающее в России через постоянного представителя.

Налог на прибыль организаций не начисляется юридическим лицам РФ, которые выбрали режим УСН (упрощенная форма по ставке 6%), ЕНВД (единый налог на вмененный доход), ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог). Субъекты РФ могут уменьшать ставку взноса, который идет на региональные нужды. Кроме того, от данного вида налога освобождены участники инновационного проекта «Сколково».

Налог на добавленную стоимость

НДС — косвенный федеральный налог на территории России, который оплачивается покупателем вместе со стоимостью товара или услуги. Он дополнительно включается в стоимость продукции продавцом. Налогоплательщик, который реализует товар, перечисляет в государственную казну НДС. Его сумма определяется как разница между налогом, который заплатил покупатель, и тем, который заплатил продавец во время приобретения продукции. НДС должны перечислять предприниматели, коммерческие и некоммерческие организации.

Рассмотрим пример расчета такого налога. ИП Кириленко Р. Р. за год перечислил поставщику строительной продукции 180 000 рублей налога на добавленную стоимость. От покупателей он получил 250 000 рублей. Рассчитаем, сколько налога ИП Кириленко Р. Р. должен заплатить в государственную казну: 250 000 — 180 000 = 80 000 рублей.

Налог на подакцизные товары

Акциз — налог в России на определенные группы товаров, такие как спиртосодержащие и алкогольные напитки, табачные изделия, топливо. Полный перечень подакцизной продукции перечислен в главе 22 Налогового кодекса РФ (НК РФ).

Акциз должны платить индивидуальные предприниматели и юридические лица, которые осуществляют операции с товарами, перечисленными в статье 181 НК РФ. Данный вид налогового сбора в России также начисляется компаниям, которые осуществляют перевозку продукции через таможню Евразийского экономического союза.

Сколько составляет размер акциза? Для расчета суммы необходимо умножить налоговую базу на акцизную ставку. Результат зависит от субъекта РФ, вида продукции, объемов и других факторов. Акцизные ставки могут корректироваться каждый год.

Налог на добычу полезных ископаемых

Налог на добычу полезных ископаемых перечисляют индивидуальные предприниматели и юридические лица, которые занимаются добычей полезных ископаемых на территории России. Такие организации для осуществления деятельности должны иметь лицензию на право использования недр. Узнать, сколько составляет размер налоговой ставки, можно в статье 342 НК РФ. Он зависит от типа полезных ископаемых. В их числе, например, может быть попутный газ, минеральные или подземные воды, углеводородное и горное сырье, лечебные грязи.

Водный налог

Водный налог — обязательные взносы для юридических и физических лиц, использующих наземные и подземные водные объекты России. Примеры такой деятельности:

  • забор воды;
  • эксплуатация ресурсов акватории для различных целей;
  • гидроэнергетика;
  • сплав древесины по водному источнику.

Юридические лица должны самостоятельно рассчитать, сколько необходимо перечислить налога за отчетный период. Для определения суммы следует умножить налоговую базу на налоговую ставку, размер которой указан в статье 333.12 НК РФ.

Сколько региональных налогов в России?

К региональным сборам относится налог на имущество организаций, на игорный бизнес, а также транспортные сборы. Большинство из них перечисляется юридическими лицами, и только транспортный налог — обязанность граждан и организаций. Ниже более подробно рассмотрим особенности каждого сбора.

Налог на имущество организаций

Налог на имущество организаций должны платить юридические лица, на балансе которых зарегистрирована недвижимость. Она должна относиться к объекту перечня статьи 374 НК РФ.

Чтобы узнать, сколько налога следует перечислить в казну в отчетном периоде, необходимо умножить налоговую ставку на налоговую базу, значение которой зависит от среднегодовой стоимости недвижимости. Налоговая ставка, согласно статье 380 НК РФ, не может быть выше 2,2. Конкретный коэффициент устанавливается субъектами РФ.

Налог на игорный бизнес

Взносы за игорный бизнес — обязанность организаций, которые получают доход от организации и проведения азартных игр. Прибыль может быть получена в результате пари, выигрышей, оплаты за предоставленные услуги. Примеры объектов налогообложения: игорный стол, центр букмекерской конторы и тотализатора, пункты приема ставок, игровой автомат.

Как рассчитать, сколько следует уплатить налогового сбора в казну? Необходимо умножить количество объектов налогообложения на налоговую ставку. Минимально и максимально возможная величина последнего показателя указана в статье 370 НК РФ.

Транспортный налог

Любой гражданин и все юридические лица, на имя которых зарегистрировано транспортное средство из перечня статьи 357 НК РФ, должны регулярно перечислять обязательные сборы. Примеры объекта налогообложения — автомобиль, мотоцикл, яхта, самолет, моторная лодка. Сумма взноса за текущий период зависит от мощности или тяги двигателя, валовой вместимости и количества единиц техники.

Чтобы определить, сколько составляет размер налога, необходимо умножить налоговую базу на ставку и на повышающий коэффициент. Если транспортное средство было в собственности не полный календарный год, вводится коэффициент владения.

Сколько местных налогов в России?

В бюджет местных властей граждане и организации должны перечислять налог на землю и на имущество физических лиц, торговый сбор и взносы за имущество по кадастровой стоимости. Ставки утверждаются муниципалитетом в рамках НК РФ. Рассмотрим особенности каждого сбора, кто и сколько должен оплачивать местные налоги.

Земельный налог

Данный налог обязаны уплачивать юридические и физические лица, индивидуальные предприниматели, на имя которых зарегистрированы земельные участки. Требования к объекту налогообложения указаны в статье 389 НК РФ.

Сколько составляет земельный сбор? Он определяется как произведение налоговой ставки и кадастровой стоимости. При необходимости используется коэффициент владения и вводятся поправки на долю собственности.

Налог на имущество физических и юридических лиц

Налогообложение имущества физических лиц контролируется местными органами власти. Взносы обязаны перечислять граждане, которые владеют объектами, перечисленными в статье 401 НК РФ. Сюда относятся квартиры, дома, гаражи, комнаты, различные здания и сооружения, недостроенные конструкции. На размер налогового сбора влияет кадастровая стоимость недвижимости.

На отдельные объекты недвижимости, принадлежащие организациям, действует особый порядок расчета налоговых взносов. Перечень такого имущества обозначен в статье 375 НК РФ. Это административные и торговые центры, офисные здания, недвижимость иностранных фирм. В качестве налоговой базы используется кадастровая стоимость.

Торговый сбор

Торговый сбор — обязательный платеж для индивидуальных предпринимателей и предприятий, которые реализуют продукцию через недвижимое и движимое имущество. Деятельность может осуществляться в нестационарных объектах, в помещениях и отдельном здании, сооружениях на розничном рынке. Размер налога зависит от схемы налогообложения и от разновидности предпринимательской деятельности.

О подоходном налоге

О налоге на прибыль организаций

О налоге на добавленную стоимость

Перечень подакцизных товаров

О водном налоге

О налоге на добычу полезных ископаемых

О налоге на имущество

О налоге на игорный бизнес

О транспортном налоге

О торговом сборе

Есть еще вопросы?

  • Узнай решение у профильных компаний
  • Получи первичную консультацию от нескольких компаний бесплатно

По этой услуге подключено 69 компаний Подобрать компанию в несколько кликов >

Записи созданы 8837

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Похожие записи

Начните вводить, то что вы ищите выше и нажмите кнопку Enter для поиска. Нажмите кнопку ESC для отмены.

Вернуться наверх