Случаи страхования имущества

Обрезкова В. А.,
практикующий бухгалтер

Содержание

Страхование имущества и страховой случай

При ведении бизнеса не исключено возникновение различных чрезвычайных ситуаций, в результате которых имущество организации или индивидуального предпринимателя может быть уничтожено полностью или частично. Чтобы каким-либо образом защитить себя от подобных неприятностей, бизнесмены вынуждены пользоваться услугами страховщиков. Выплата премии страховщику и получение страховки должны быть правильно отражены в бухгалтерском и налоговом учете.

Страховое дело в России зарождалось еще со времен Ярослава Мудрого (978–1054 гг.). Именно в то время появились первые признаки страхового договора гражданской ответственности при возмещении вреда, если происходило убийство. Страховых организаций тогда еще не существовало, решившие застраховаться россияне вносили платежи золотом, его отправляли за границу, так как страхованием занимались зарубежные компании.

И только при Екатерине II страховой деятельностью стала заниматься Страховая контора (1797–1805 гг.), в ее обязанности входило страхование товаров и недвижимости (только каменные дома в крупных городах).

Страховые организации развивались медленно, постепенно появлялись частные страховые компании, которые специализировались на страховании от огня, а затем уже стали страховать грузы и имущество.

Новая концепция развития страхования в нашей стране начинается с 2000 года. В настоящее время страхование имущества регулируется ст.ст. 927–970 гл. 48 «Страхование» ГК РФ и Законом РФ от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

ПОЛЕЗНО ЗНАТЬ

Страхование имущества юридических лиц осуществляется с целью уменьшения финансовых потерь страхователя в случае, если его имущество погибнет в результате какого-либо чрезвычайного происшествия или ему будет нанесен урон.

Страхование имущества может быть добровольным и обязательным. В соответствии со ст. 3 Закона № 4015-1 добровольное страхование осуществляется на основании договора. В договоре обе стороны принимают на себя обязательства друг перед другом: страхователь обязуется сообщить сведения об объекте страхования, уплачивать страховые взносы, уведомить страховщика о наступлении страхового случая и т. д., а страховщик – произвести страховую выплату и т. п.

Договор страхования оформляется на основании письменного заявления страхователя по установленной форме. В заявлении содержится подробная информация о страхователе: его полное наименование, место нахождения, банковские реквизиты, вид деятельности, финансовое положение.

Дается характеристика объекта страхования с целью оценки риска. Описывается местонахождение объекта страхования. Характеризуются отдельные конструкции объекта. Кроме того, конкретно об объекте страхования сообщается: год введения его в эксплуатацию, дата последнего переоборудования, численность персонала, режим работы предприятия. Характеризуются система и средства безопасности: наличие собственной пожарной охраны, наличие охраны объекта. Особенно подробная информация сообщается о складских помещениях: указываются сведения об их площади, расположении, способе хранения товара (на поддонах, стеллажах, навалом и т. п.), высоте и ширине проходов, подъездных путей к складу, о наличии на складе автономных систем, об охране складских помещений и т. д.

Помимо этого, если объект принимается на страхование впервые, необходимо представить его схему-чертеж с указанием размеров, этажности, назначения строений, строительных материалов, использованных для их возведения, расстояния между объектами, расположения складов.

Сообщается также страховая стоимость имущества, подлежащего страхованию, в размере его действительной стоимости.

ПОЛЕЗНО ЗНАТЬ

Объектами страхования выступают здания, сооружения, незавершенное строительство, материалы, сырье, товары, магазины, киоски, палатки, отделка помещений и здания, электроприборы и т. д.

Следует иметь в виду, что договор страхования имущества заключается в целях возмещения ущерба и не предполагает извлечения страхователем дополнительных доходов. Следовательно, максимальная сумма страхового возмещения, выплачиваемого страховщиком, не может превышать фактических убытков страхователя. Размер максимального страхового возмещения ограничен страховой стоимостью имущества (ст. 949 ГК РФ).

Собственность компании страхуют на случай повреждения (гибели) вследствие следующих причин: огня (пожара, удара молнии, взрыва); повреждения водой из водопроводных, канализационных, отопительных систем, систем автоматического пожаротушения; стихийных бедствий (землетрясения, урагана, наводнения, затопления); в результате действий третьих лиц (вандализма, грабежа, поджога) и т. д.

ПОЛЕЗНО ЗНАТЬ

Договор страхования может быть заключен на любой срок по соглашению сторон. В подтверждение заключения данного договора страховщик выдает страхователю страховой полис.

В настоящее время наиболее распространенная форма страхования организации – это страхование риска повреждения, недостачи или утраты определенного имущества.

Имущество может быть застраховано по договору страхования в пользу лица (страхователя или выгодоприобретателя), имеющего основанный на законе или договоре интерес в сохранении этого имущества. Недействителен договор страхования имущества, заключенный при отсутствии интереса в сохранении застрахованного имущества у страхователя или выгодоприобретателя (ст. 930 ГК РФ).

Необходимо отметить, что в соответствии со ст. 945 ГК РФ при заключении договора страхования имущества страховщик вправе произвести осмотр предмета страхования, а в случае необходимости назначить экспертизу для установления его действительной стоимости.

При наступлении страхового случая страховая выплата производится в виде страхового возмещения, составляется соответствующий акт с участием представителя страховой организации.

ПОЛЕЗНО ЗНАТЬ

Основополагающим документом, в котором прописаны основные правила осуществления инвентаризации, порядок ревизии отдельного имущества и обязательств, а также процедура закрепления ее результатов, является приказ Минфина РФ от 13.06.1995 № 49 «Об утверждении Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств».

Инвентаризация имущества

При наступлении страхового случая, в результате которого имущество частично или полностью уничтожено, организация должна произвести инвентаризацию имущества.

Согласно п. 1.5 Методических указаний по инвентаризации в случае стихийных бедствий, пожара, аварий или других чрезвычайных ситуаций, вызванных экстремальными условиями, проведение инвентаризации является обязательным. Аналогичная норма предусмотрена и в п. 27 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного приказом Минфина России от 29.07.1998 № 34н.

Основными целями инвентаризации являются: выявление фактического наличия имущества; сопоставление фактического наличия имущества с данными бухгалтерского учета; проверка полноты отражения в учете обязательств. Инвентаризации подлежит все имущество (все виды имущества, принадлежащие предприятию, независимо от его местонахождения; имущество, не принадлежащее предприятию, но числящееся в бухгалтерском учете; имущество, не учтенное по какой-либо причине) и все виды финансовых обязательств, если оно было учтено при страховании.

Перед началом инвентаризации бухгалтер должен представить комиссии данные бухгалтерского учета, в которых зафиксированы перечень и стоимость имущества и обязательств фирмы. Эта информация содержится в отчетах о движении материальных ценностей и регистрах бухгалтерского учета. В регистрах должны быть следующие данные: дата и наименование той или иной хозяйственной операции; ее сумма; остатки по счетам бухгалтерского учета на дату начала инвентаризации. Вся информация, которая содержится в регистрах, должна быть подтверждена первичными документами.

ПОЛЕЗНО ЗНАТЬ

Инвентаризационная опись (акт) – это документ, в котором отражают результаты инвентаризации. Для каждого вида имущества и обязательств оформляют свою форму. Например, при инвентаризации наличных денег заполняют акт по форме № ИНВ-15, товаров или материалов – опись по форме № ИНВ-3 и т. д. Эти формы утверждены постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 № 88, также организации могут пользоваться самостоятельно разработанными формами первичных учетных документов.

Например, до начала инвентаризации основных средств рекомендуется проверить:

а) наличие и состояние инвентарных карточек, инвентарных книг, описей и других регистров аналитического учета;

б) наличие и состояние технических паспортов или другой технической документации;

в) наличие документов на основные средства, сданные или принятые организацией в аренду и на хранение. При отсутствии документов необходимо обеспечить их получение или оформление.

При инвентаризации основных средств комиссия производит осмотр объектов и заносит в описи полное их наименование, назначение, инвентарные номера и основные технические или эксплуатационные показатели. При инвентаризации зданий, сооружений и другой недвижимости комиссия проверяет наличие документов, подтверждающих нахождение указанных объектов в собственности организации. Например, по зданиям указываются: назначение, основные материалы, из которых они построены, объем, общая полезная площадь, число этажей (без подвалов и полуподвалов), год постройки. Износ определяется по действительному техническому состоянию объектов с отражением этих данных в соответствующих актах. На основные средства, не пригодные к эксплуатации и не подлежащие восстановлению, инвентаризационная комиссия составляет отдельную опись. В ней указывают время ввода объекта в эксплуатацию и причины, которые повлекли его непригодность (порчу, полный износ и т. д.). В отдельной описи комиссия указывает также основные средства, находящиеся на ответственном хранении и арендованные.

Если при сопоставлении имеющихся фактических остатков с указанными в учетных документах выявляются отклонения, то для полноценного отражения результатов инвентаризации активов организации составляются так называемые сличительные ведомости результатов инвентаризации:

1) основных средств и нематериальных активов предприятия (№ ИНВ-18);

2) товарно-материальных ценностей организации (№ ИНВ-19).

Результаты инвентаризации подписывают все члены комиссии.

После этого страховая организация проводит расследование причин наступившего страхового случая и принимает решение о выплате страхового возмещения – денежной суммы по договору страхования.

ПОЛЕЗНО ЗНАТЬ

Результаты инвентаризации при наступлении страхового случая необходимо отразить в бухгалтерском учете.

Бухгалтерский учет у «упрощенца»

Если в ходе инвентаризации выявлена недостача основных средств, то необходимо сделать проводки:

Дебет Кредит Операция
02 01 Списана амортизация по данным основным средствам
94 01 Списана остаточная стоимость основных средств
91-02 94 Отражена в составе прочих расходов недостача (если виновное лицо не установлено)
Если при недостаче выявлены виновные лица:
73-02 (76) 94 Списана недостача за счет виновных лиц
50-01 73-02 (76) Работником погашена сумма задолженности
Расходы по страхованию товарно-материальных ценностей, связанные с доставкой материально-производственных запасов до места их использования, включаются в первоначальную себестоимость приобретаемых материально-производственных запасов и отражаются:
10-01 76 Расходы по страхованию материально-производственных запасов
Материальные ценности списываются при недостаче:
94 10-01
(43, 41)
Списана стоимость материалов
20-01 (26,
44-01)
94 Отражена в составе расходов недостача

В соответствии с п. 28 Положения по ведению бухгалтерского учета (приказ Минфина России от 29.07.1998 № 34н «Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации») недостача имущества и его порча в пределах норм естественной убыли относятся на издержки производства или обращения (расходы), сверх норм – за счет виновных лиц.

При утрате (порче, хищении) застрахованных материально-производственных запасов производится запись:

Д-т 76.01.1 К-т 10.01 (41.01) – отражается выбытие застрахованного имущества.

При этом товарно-материальные ценности списываются по их фактической себестоимости, а амортизируемое имущество (основные средства, нематериальные активы) – по остаточной стоимости.

При наступлении страхового случая (например, повреждение или уничтожение застрахованного имущества) организация получит возмещение от страховой компании. Сумма страхового возмещения отражается:

Д-т 51 «Расчетные счета» К-т 76.01.1.

ПОЛЕЗНО ЗНАТЬ

Начисление сумм страховых платежей производится организацией только после вступления договора страхования в силу. Если этот срок в договоре не указан, договор вступает в силу после уплаты страхового взноса.

Операции, связанные с договорами страхования имущества и ответственности, также отражаются в бухгалтерском учете. Поскольку страхования неразрывно связаны с предпринимательской деятельностью, то затраты по договорам страхования являются расходами по обычным видам деятельности (п.п. 7, 9 ПБУ 10/99).

Стоимость страховой премии:

Дебет Кредит Операция
76-01 51 Перечисление сумм страховых платежей страховым организациям
20 (26, 44-01) 76-01 Отнесена на расходы стоимость страховых платежей (или всей страховой премии)
91-02 (99-09) 76-01 Потери от страхового случая

Для целей бухгалтерского учета в соответствии с ПБУ 10/99 расходы организации признаются в том отчетном периоде, в котором они имели место, независимо от времени фактической выплаты денежных средств. Так как в ПБУ 10/99 не указаны какие-либо ограничения отнесения к затратам сумм расходов (например, расходов по страхованию), организация имеет право сумму расходов по страхованию единовременно отражать на счете учета затрат.

ПОЛЕЗНО ЗНАТЬ

По страховщикам и отдельным договорам страхования необходимо вести аналитический учет.

Организация вправе, но не обязана использовать счет 97.21 для отражения расходов на страхование. Для устранения разногласий по данному вопросу с проверяющими органами организация должна отразить правила учета затрат по страхованию в своей учетной политике.

В случае если организация примет решение о распределении затрат на страхование между отчетными периодами, в течение которых действует договор страхования, суммы начисленной страховой премии следует отразить по К-ту 76.01.1 «Расчеты по имущественному и личному страхованию», в корреспонденции с Д-том счета 97.21. Впоследствии указанные суммы будут списываться со счета 97.21 в дебет счетов учета затрат 20 (25, 26, 44.01) в течение действия договора страхования в порядке, предусмотренном в учетной политике.

Если застраховано имущество, которое используется в производственной деятельности организации, то суммы страховых платежей необходимо включать в себестоимость продукции (работ, услуг) или в состав расходов на продажу (Д-т 20 (25, 26, 44.01)).

ПОЛЕЗНО ЗНАТЬ

Для СМП допускаются некоторые упрощения: сокращение плана счетов, неприменение некоторых Положений по бухгалтерскому учету, упрощенные регистры бухгалтерского учета, возможность исправления ошибок прошлых лет в текущем году, ведение бухгалтерского учета в книге учета всех фактов хозяйственной деятельности в виде таблицы, но без способа двойной записи. Такой способ доступен только для микропредприятий.

Если застраховано имущество, которое используется для целей, не связанных с производственной деятельностью, то суммы страховых платежей необходимо учитывать в составе прочих расходов Д-т 91.02.

Если имущество, пострадавшее в результате страхового случая, можно отремонтировать, то связанные с этим расходы можно отнести за счет страхового возмещения К-т 76.01.1.

Если по условиям договора страхования потери или часть потерь не подлежат компенсации за счет страхового возмещения, то их необходимо учитывать в составе прочих расходов – на счете 91.02.

ПОЛЕЗНО ЗНАТЬ

Ведение бухгалтерского учета при упрощенной системе налогообложения с 2013 года является обязательным (п. 1 Закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ). Исключение сделано для ИП. Этот же закон установил возможность применения упрощенных способов ведения бухучета для субъектов малого предпринимательства.

Особенности для «упрощенцев»

Для фирм, имеющих право на упрощенный бухгалтерский учет, законодательство допускает возможность ведения его кассовым методом (п. 12 ПБУ 9/99 и п. 18 ПБУ 10/99). Однако никаких рекомендаций по его организации не существует. При применении кассового метода в бухучете искажается бухгалтерская отчетность. Поэтому бухучет все же лучше вести методом начисления, а кассовый метод применять для ведения налогового учета.

Выбранный способ бухгалтерского учета и особенности его ведения необходимо закрепить в приказе по учетной политике. Формы упрощенных регистров бухучета необходимо закрепить в качестве приложений к приказу. Можно, например, объединить счета учета товарно-материальных ценностей 10, 14, 15, 16 на счете 10; счета учета затрат 20, 23, 25, 26 на счете 20; счета учета безналичных денежных средств 51, 55, 57 на счете 51; счета расчетов с контрагентами 71, 73, 75, 76, 79 на счете 76.

ПОЛЕЗНО ЗНАТЬ

Формы упрощенных регистров бухучета, рекомендованные Минфином России, имеются в приложениях к протоколу ИПБ РФ от 25.04.2013 № 4/13 и приказу Минфина России от 21.12.1998 № 64н.

Учет расходов по страхованию зависит от выбранного объекта налогообложения: если выбран «доход», то расходы на страхование имущества не повлияют на налоговые обязательства организации (п. 1 ст. 346.14 НК РФ).

Если выбран «доход минус расход», то расходы по обязательному страхованию имущества уменьшат налоговую базу (пп. 7 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). Данные расходы следует учитывать по мере оплаты страховых премий (взносов) в полной сумме (п. 2 ст. 346.17 НК РФ). Равномерно распределять суммы нет необходимости, ведь это требование распространяется только на предприятия, которые являются плательщиками налога на прибыль, но все зависит от выбранной тактики организации, закрепленной в учетной политике.

Расходы на добровольное страхование не входят в перечень расходов, которые можно учесть при расчете единого налога (ст. 346.16 НК РФ). Поэтому затраты на добровольное страхование имущества не уменьшают налоговую базу по единому налогу.

ПОЛЕЗНО ЗНАТЬ

Налоговый учет на упрощенной системе ведется в специальной Книге учета доходов и расходов при УСН (приказ Минфина от 22.10.2012 № 135н).

Расходы организации должны быть правильно документально оформлены. Неподтвержденные расходы не будут учитываться при расчете налоговой базы. Для подтверждения каждого расхода надо иметь документ об его оплате (квитанция, выписка по счету, платежное поручение, кассовый чек) и документ, подтверждающий передачу товаров или оказание услуг и выполнение работ, т. е. накладная или акт.

ПОЛЕЗНО ЗНАТЬ

Не все расходы, даже правильно оформленные и экономически обоснованные, можно будет учесть. Строго ограниченный перечень расходов, признаваемых для УСН («доход минус расход»), приводится в п. 1 ст. 346.16 НК РФ.

Расходы по страхованию ОСАГО осуществляются в соответствии с требованиями Федерального закона от 25.04.2002 № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств», следовательно, они могут быть учтены при формировании налоговой базы по УСН на основании пп. 7 п. 1 ст. 346.16 НК РФ (при соблюдении установленных п. 2 ст. 346.16 НК РФ условий) после их фактической оплаты (п. 2 ст. 346.17 НК РФ, письмо УФНС России по г. Москве от 30.01.2009 № 19-12/007413@).

При этом добровольные виды страхования, такие как КАСКО или ДСАГО, не могут быть приняты в расходах при расчете налога по УСН.

Бывают очень спорные ситуации. Так, например, некоторые строительные организации, применяющие УСН, в обязательном порядке должны страховать свою имущественную ответственность, которая может наступить в случае причинения вреда в результате недостатков работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства (пп. 2 п. 1 ст. 55.4 Градостроительного кодекса РФ). В связи с этим они несут расходы по договорам страхования. Но налоговые органы относят эти затраты к добровольному страхованию, и расходы на страхование они предлагают не учитывать при определении облагаемой базы по налогу, уплачиваемому при применении УСН.

ПОЛЕЗНО ЗНАТЬ

Если налогоплательщик не последует рекомендациям налоговых органов и учтет затраты по договору страхования в расходах при определении облагаемой базы по налогу, то ему свою позицию придется отстаивать в суде.

Пример 1.

На складе ООО «Крестьянка» (предприятие работает по УСН, бухгалтерский учет ведет по упрощенным регистрам) в результате пожара уничтожены материалы, товар, пострадало здание. Здание было застраховано по остаточной стоимости, при этом демонтаж не входит в страховую стоимость, товар был застрахован по фактической себестоимости, а материалы не были застрахованы.

Первоначальная стоимость склада по данным бухгалтерского учета – 150 000 руб., сумма начисленной амортизации – 60 000 руб.

Факт пожара зарегистрирован Государственной противопожарной службой. Была назначена инвентаризационная комиссия, которая пришла к выводу, что здание восстановлению не подлежит.

ООО «Крестьянка» произвело демонтаж основных средств собственными силами, расходы составили 45 000 руб. В процессе демонтажа были оприходованы материалы (лом) на сумму 12 000 руб.

Инвентаризационная комиссия установила по данным бухгалтерского учета, что себестоимость сгоревших материалов составила 30 000 руб., себестоимость товаров – 100 000 руб. Товар был застрахован на 83 000 руб.

В бухгалтерском учете были сделаны проводки:

Дебет Кредит Сумма Операция
02 01 60 000 Списана амортизация по основным средствам
94 01 90 000 Списана остаточная стоимость основных средств по инвентаризации
91-2 20 45 000 Списаны расходы по демонтажу
10 91-1 12 000 Оприходованы материалы (лом)
94 41 100 000 Списана по инвентаризации стоимость товаров
94 10 30 000 Списана по инвентаризации стоимость материалов
В результате было возбуждено уголовное дело, в ходе которого виновные лица не установлены. В таком случае стоимость недостающих товаров списывается с К-та счета 94 в Д-т счета 91.2 «Прочие расходы».
91-2 94 30 000 Списана в состав прочих расходов себестоимость материалов
91-2 94 100 000 Списана себестоимость товаров
91-2 94 90 000 Отражена в составе прочих расходов недостача основных средств
76-1 91-1 173 000 Отражена причитающаяся сумма по страховому случаю (90 000 руб. по ОС и 83 000 руб. за товар)
51 76-1 173 000 Перечислила страховая организация страховую сумму

Пример 2.

На складе ООО «Крестьянка» произошла утечка водопроводной воды, в результате были уничтожены некоторые материалы.

В ходе проведения инвентаризации комиссия установила, что в результате затопления пришли в негодность канцелярские изделия на сумму 8000 руб.

Комиссия установила, что виновником утечки является кладовщица, не закрывшая водопроводный кран. В судебном порядке размер ущерба отнесен на виновное лицо.

В бухгалтерском учете ООО «Крестьянка» отражает следующие записи:

Дебет Кредит Сумма Операция
94 10 8000 Списана стоимость материалов, пришедших в негодность
73 94 8000 Отражена сумма, подлежащая взысканию с виновного лица

Случаев обязательного страхования имущества не так много. Можно рассмотреть некоторые случаи. В соответствии со ст. 31 Закона РФ от 16.07.1998 № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» залогодатель обязан страховать за свой счет имущество в полной стоимости от рисков утраты и повреждения. Такой расход возможен и у фирмы, применяющей УСН.

Пример 3.

ООО «Регион», применяющее упрощенную систему (объект налогообложения «доходы минус расходы»), берет кредит в банке на сумму 1 000 000 руб. под залог оборудования с остаточной стоимостью 2 500 000 руб. По договору с банком оборудование находится у ООО «Регион» и должно быть застраховано.

Можно ли учесть расходы на страхование оборудования?

Так как страхование имущества залогодателем предусмотрено не только договором, но и Законом РФ от 16.07.1998 № 102-ФЗ, оно является обязательным. Поэтому страховую премию, уплаченную страховщику, ООО «Регион» может учесть в расходах, снижающих налоговую базу при упрощенной системе.

Если же страховать имущество обязывает не федеральный, а местный закон или договор, издержки по страхованию не снизят сумму налога, уплачиваемого при УСН.

Пример 4.

Городские органы обязали арендаторов страховать помещения, находящиеся в муниципальной собственности.

Можно ли фирмам, применяющим УСН, учитывать расходы на страхование имущества?

В этом случае страхование арендуемого имущества введено не федеральным, а местным законом, поэтому оно не считается обязательным и расходы на него учесть в налоговой базе по УСН нельзя.

Таким образом, без проблем организациям на УСН удастся учесть в расходах по страхованию имущества только стоимость полисов ОСАГО, так как для «автогражданки» присутствует все, что полагается: федеральный закон, тарифы и даже согласие официальных органов. Во всех остальных случаях вполне возможно, что налоговые органы расходы не признают, даже если страховать положено по закону. Но, повторим еще раз, если есть федеральный закон, фирма может подать в суд с большой вероятностью выиграть дело.

Приобретая в страховой компании страховой полис, мы рассчитываем на защиту от различных рисков. Но что же делать и как правильно себя вести, если страховой случай все-таки наступил? А страховая компания не хочет его признавать страховым…

Страховой случай – это фактически совершившееся событие, предусмотренное законом или заключенным договором страхования, при наступлении которого у страховщика возникает обязанность произвести страховую выплату. При этом случай – это потенциально опасное явление, которое может и не наступить вовсе, а сама случайность носит объективный характер по причине отсутствия какой-либо информации касаемо возможности наступления неблагоприятного события.

Признание случая страховым

Порядок признания случая страховым регулируется договором страхования и состоит из нескольких шагов.

Шаг 1 — поставить страховщика в известность о наступившем страховом случае.

Необходимо позвонить в страховую компанию, представиться и сказать, что именно произошло, но после обязательно обратиться с письменным заявлением о страховом случае, а не ограничиваться телефонным звонком.

Шаг 2 — подтвердить произошедший случай документально.

Как правило, перечень необходимых к представлению в страховую компанию документов содержится в самом договоре. При представлении собранных документов в офис страховой компании не лишним будет попросить сотрудника компании отметить входящий номер и проставить дату принятия документов на каждом сдаваемом документе.

Шаг 3 — оформление заявления по утвержденной форме.

Заявление необходимо подать в страховую компанию в течение трех дней. В противном случае Вам в выплате будет отказано, но если Вы столкнетесь с данным безобразием — не обращайте внимание и смело оспаривайте отказ, ссылка на пропуск срока не помешает выиграть спор со страховой в суде, что подтверждается и нашей личной адвокатской практикой. Подробнее про суд по страховке по ссылке.

Шаг 4 — ждем принятия решения страховой компании, так как на рассмотрение заявление требуется определенный период времени.

Шаг 5 — получаем страховую выплату!!!

Выплата может быть выдана страховщиком на руки заявителю либо перечислена на указанный в заявлении расчетный счет. Также может быть выдано направление на ремонт, так обычно делает страховая в рамках страховых полюсов ОСАГО. Это идеальный вариант развития событий. Но что делать, если страховая компания отказывает в выплате страховой компенсации, посчитав, что случай не является страховым?

ВНИМАНИЕ: наш адвокат по страховым спорам поможет Вам доказать, что случай является страховым случаем от консультации до представительства в суде в споре со страховой компанией: профессионально, на выгодных условиях соглашения и в срок. Звоните уже сегодня!!!

Судебный порядок признания случая страховым

Начать необходимо с посещения офиса страховой компании и написания претензии, в которой нужно подробно изложить всю ситуацию, а также свои требования. На рассмотрение претензии страховщику дается десять рабочих дней. В случае если требования потерпевшего в этот срок не будут исполнены страховщиком, и страховая компания не направит клиенту мотивированный отказ, то страхователь вправе обратиться в судебные органы с исковым заявлением о защите своих прав.

В исковом заявлении должна быть отражена следующая информация:

  • наименование суда, в который подается исковое заявление;
  • личные данные заявителя;
  • реквизиты ответчика.

В основной части документа указывается:

  • суть случившегося;
  • какие права заявителя были нарушены ответчиком;
  • какие нормы законодательства были не соблюдены страховщиком.

Кроме искового заявления в суд о признании случая страховым необходимо направить:

  1. документы, подтверждающие наличие действующего договора страхования — страховой полис и квитанции об уплате страховых взносов в соответствии с договором страхования;
  2. документы, подтверждающие факт наступления страхового случая;
  3. досудебную претензию и документы, подтверждающие ее получение страховщиком;
  4. квитанции и чеки об оплате издержек, если таковые имели место быть (госпошлина, услуги юриста, проведение экспертиза и т.д.).

Самым важным для положительного решения суда является представление всех необходимых доказательств. При этом следует иметь в виду, что каждый вид страхования имеет свои особенности.

ПОЛЕЗНО: смотрите видео с дополнительными советами по составлению иска в суд

Особенности признания случая страховым

Например, возмещение страхового случая при ДТП предполагает осуществление следующих выплат:

  1. компенсация в период нетрудоспособности;
  2. возмещение затрат на лечение;
  3. денежные выплаты родственникам погибшего в дорожно-транспортном происшествии человека;
  4. компенсацию материального ущерба.

Отказать в выплате страховки страховая компания может по двум причинам:

  1. если будет доказано, что действия по повреждению имущества были совершены страхователем преднамеренно;
  2. если управление транспортным средством осуществлялось страхователем в состоянии алкогольного либо наркотического опьянения.

Страховой случай на производстве возникает в случае, если причинен ущерб здоровью сотрудника или по причине полученной производственной травмы наступила его смерть. При этом несчастный случай признается страховым событием только тогда, когда компания-работодатель оплачивает за сотрудника специальные взносы, предусмотренные действующим законодательством. С целью выявления причин трагедии предприятие должно провести собственное расследование случившегося и предоставить материалы расследования в страховую компанию. Выплаты по страховому случаю могут быть произведены страховщиком как пострадавшему, так и родственникам умершего работника.

Страховой случай в сфере имущественного страхования возникает в результате повреждения недвижимого имущества вследствие чрезвычайных ситуаций, пожара или иных стихийный бедствий. Для получения денежных выплат необходимо собрать комплект документов, в который в зависимости от условий договора могут входить справка МЧС о произошедших природных катаклизмах, постановление об отказе в возбуждении уголовного дела по факту случившегося и прочие аналогичные документы. Страхование ответственности по договору допускается в случаях, прямо предусмотренных законом. По договору страхования страхуется риск ответственности самого страхователя в пользу стороны, перед которой в соответствии с условиями договора и действующим законодательством страхователь должен нести ответственность. В противном случае договор ничтожен.

При страховании предпринимательского риска объектом страхования является риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения контрагентами предпринимателя своих обязательств, а также в связи с изменениями условий сотрудничества по обстоятельствам, не зависящим от самого предпринимателя, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов. По договору страхуется предпринимательский риск страхователя в его пользу. В противном случае договор страхования ничтожен.

Договор личного страхования является публичным договором и предусматривает обязанность страховой компании в случае наступления страхового случая выплатить страхователю либо застрахованному лицу страховую компенсацию единовременно.

Помощь адвоката по страховым выплатам

Как уже отмечалось выше, для подтверждения наступления страхового случая застрахованное лицо обязано предоставить в страховую компанию пакет документов, который определяется договором отдельно для каждого вида страхования. Чтобы не получить отказа в выплате страховой суммы к сбору документов мы рекомендуем Вам привлечь опытного специалиста. Наш юрист поможет Вам:

  • в предоставлении консультаций;
  • в подготовке документов, необходимых для подачи в страховую компанию;
  • в получении страховой выплаты в досудебном порядке, а в случае отказа в выплате страховой компенсации – в обжаловании решения страховщика в суде;
  • защитить Ваши права и законные интересы при обжаловании решения суда.

Своевременное обращение к нашим специалистам поможет Вам защитить свои права, независимо от того, какой вид страхового случая у Вас произошел.

Образец иска о признании страхового случая страховым

В Октябрьский районный суд

г. Екатеринбурга

Истец: Д.

Ответчик: ОАО «СК «Альянс»

(филиал в г. Екатеринбурге)

Государственная пошлина: 300 рублей

о признании страхового случая страховым

25.09.2012 я припарковал свой автомобиль марки BMW 530D Gran Turismo, возле дома по адресу: ул. Хохрякова, д. 43, Екатеринбург. Вернувшись обратно, я обнаружил механические повреждения на своем автомобиле в виде вмятин с повреждением лакокрасочного покрытия на заднем бампере с левой стороны, сколы и царапины с повреждением лакокрасочного покрытия в нижней части переднего бампера, сколы и царапины с повреждением лакокрасочного покрытия на заднем правом крыле, задней правой двери, передней правой двери.

Между мною и ОАО «СК «Альянс» заключен договор добровольного страхования, что подтверждается полисом. Застрахованным имуществом является транспортное средство марки BMW 530D Gran Turismo.

При заключении договора добровольного страхования вышеназванные повреждения отсутствовали. В полисе указано, что по результатам осмотра транспортного средства, повреждений оно не имеет.

26.09.2012 я обратился в филиал ОАО «СК «Альянс» с требованием о выплате страхового возмещения.

В уведомлении ответчик указал, что материалы по моему обращению направлены в независимую экспертную организацию ООО «Респонс-Консалтинг» для составления заключения о причинах возникновения повреждений транспортного средства в результате заявленных событий. По результатам проведенной экспертизы было составлено консультационное заключение, в котором было указано, что механизм следообразования повреждений не соответствует заявленным обстоятельствам. Стоит отметить, что свой автомобиль на экспертизу я не передавал, а ответчиком не была подтверждена квалификация эксперта.

В итоге ответчиком было отказано в выплате страхового возмещения на основании п. 9.1.2 Правил добровольного страхования транспортных средств от 09.08.2010 № 401 в виду того, что я, как страхователь, сообщил недостоверные сведения об обстоятельствах наступления страхового случая.

С решением ответчика об отказе в выплате страхового возмещения я не согласен.

В соответствии с п. 1 ст. 927 ГК РФ страхование осуществляется на основании договоров имущественного или личного страхования, заключаемых гражданином или юридическим лицом (страхователем) со страховой организацией (страховщиком).

Согласно п. 1 ст. 929 ГК РФ по договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы (страховой суммы).

Правила страхования, являясь, в силу пункта 1 статьи 943 ГК РФ, неотъемлемой частью договора страхования, не должны содержать положений, противоречащих гражданскому законодательству и ухудшающих положение страхователя по сравнению с установленным законом.

В силу положений ст. 9 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления, которого проводится страхование и которое должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления. Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю или иным лицам.

В соответствии со ст. 963 ГК РФ страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения или страховой суммы, если страховой случай наступил вследствие умысла страхователя, выгодоприобретателя или застрахованного лица, за исключением случаев, предусмотренных п. 2 и 3 настоящей статьи.

ПОЛЕЗНО: смотрите видео и узнаете, почему любой образец иска, жалобы или претензии лучше корректировать с нашим адвокатом, пишите вопрос в комментариях ролика

Согласно полису, страховым случаем является причинение ущерба застрахованному имуществу. Страховая сумма в отношении данного страхового риска составляет 2863000 (два миллиона восемьсот шестьдесят три тысячи) рублей.

Свои обязательства по уплате страховой премии в размере 102527 (сто две тысячи пятьсот двадцать семь) рублей я выполнил в полном объеме, о чем свидетельствует отметка в полисе.

Согласно Правилам добровольного страхования транспортных средств от 09.08.2010 № 401к застрахованным рискам относятся противоправные действия третьих лиц, повреждения отдельных частей и/или деталей застрахованного транспортного средства, а также повреждение другим механическим транспортным средством на стоянке.

Застраховав принадлежащий мне автомобиль по рискам «КАСКО», я приобрел право на получение страхового возмещения в случае наступления любого из перечисленных в Правилах добровольного страхования транспортных средств событий, а ответчик, подписав договор и приняв страховую премию, принял на себя обязательства в случае наступления страхового случая возместить страхователю ущерб в пределах определенной договором страховой суммы, способами, указанными в договоре.

Учитывая, что ответчиком не представлено доказательств, свидетельствующих о моем умысле, а закон не предусматривает возможности полного или частичного освобождения страховщика от исполнения своих обязанностей по договору страхования при наличии грубой неосторожности страхователя в подобной ситуации, ответчик необоснованно отказал в выдаче направления на ремонт остальных поврежденных деталей. Отказ страховщика в исполнении обязательств по договору страхования был основан на расширительном толковании закона и Правил добровольного страхования транспортных средств ОАО «СК «Альянс».

Таким образом, я считаю действия ответчика незаконными.

ПРОШУ:

  • признать заявленный случай страховым случаем
  • обязать ОАО «СК «Альянс» (филиал в г. Екатеринбурге) выдать Истцу направление на производство ремонта автомобиля марки BMW 530D Gran Turismo в виде устранения повреждений заднего бампера, заднего правового крыла, задней правой двери
  • взыскать с ОАО «СК «Альянс» (филиал в г. Екатеринбурге) в пользу Истца расходы на оплату услуг представителя в размере 20000 рублей

Приложение:

  1. Копия полиса;
  2. Копия уведомления;
  3. Копия постановления об отказе в возбуждении уголовного дела;
  4. Соглашение об оказании юридической помощи;
  5. Квитанция об оплате услуг представителя.
  6. Квитанция об оплате государственной пошлины;
  7. Определение от 4 июня 2012 г. по делу N 33-5108 Самарского областного суда
  8. Копия доверенности на представителя.

Дата, подпись

Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам… (п. 2 статьи 9 Закона РФ от 27.11.1992 N 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»)

Страховой случай по ОСАГО:

Страховой случай — наступление гражданской ответственности владельца транспортного средства за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу потерпевших при использовании транспортного средства, влекущее за собой в соответствии с договором обязательного страхования обязанность страховщика осуществить страховое возмещение. Данное определение содержится в статье 1 Федерального закона от 25.04.2002 N 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» в редакции Федеральных законов от 01.12.2007 N 306-ФЗ, от 28.03.2017 N 49-ФЗ.

Исходя из приведенного определения понятия «страховой случай», наступление гражданской ответственности владельца транспортного средства возможно лишь при использовании транспортного средства. Разъяснения о том, что понимать под «использованием транспортного средства» приведены в п. 12 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 26.12.2017 г. N 58 «О применении судами законодательства об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств»:

«..Под использованием транспортного средства следует понимать не только механическое (физическое) перемещение в пространстве, но и все действия, связанные с этим движением и иной эксплуатацией транспортного средства как источника повышенной опасности.

Применительно к Закону об ОСАГО под использованием транспортного средства понимается его эксплуатация в пределах дорог, а также на прилегающих к дорогам и предназначенных для движения транспортных средств территориях (во дворах, в жилых массивах, на стоянках транспортных средств, заправочных станциях, а также любых других территориях, на которых имеется возможность перемещения (проезда) транспортного средства).

Вред, причиненный эксплуатацией оборудования, установленного на транспортном средстве и непосредственно не связанного с участием транспортного средства в дорожном движении (например, опорно-поворотным устройством автокрана, бетономешалкой, разгрузочными механизмами, стрелой манипулятора, рекламной конструкцией на автомобиле), не относится к случаям причинения вреда собственно транспортным средством (абзац второй статьи 1 Закона об ОСАГО)».

Страховой случай по договору страхования гражданской ответственности при строительстве:

Страховой случай по договору страхования гражданской ответственности — наступление гражданской ответственности лиц, ответственность которых застрахована, по обязательствам, возникающим из причинения вреда вследствие недостатков указанных в договоре страхования строительных работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства;… («Методические рекомендации по страхованию гражданской ответственности членов саморегулируемых организаций, основанных на членстве лиц, осуществляющих строительство»; одобрены на совещании Минрегиона РФ, протокол от 27.02.2010)

Страховой случай по обязательному медицинскому страхованию:

Страховой случай — совершившееся событие (заболевание, травма, иное состояние здоровья застрахованного лица, профилактические мероприятия), при наступлении которого застрахованному лицу предоставляется страховое обеспечение по обязательному медицинскому страхованию;… (п. 4 статьи 3 Федерального закона от 29.11.2010 N 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации»)

Страховой случай по страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством:

Страховой случай по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством — свершившееся событие, с наступлением которого возникает обязанность страховщика, а в отдельных случаях, установленных настоящим Федеральным законом, страхователя осуществлять страховое обеспечение;… (п. 2 части 1 статьи 1.2. Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством»)

Страховой случай при обязательном пенсионном страховании:

Страховым случаем для целей настоящего Федерального закона признаются достижение пенсионного возраста, наступление инвалидности, потеря кормильца… (п. 2 статьи 8 Федерального закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»)

Страховой случай при обязательном социальном страховании:

Страховой случай — подтвержденный в установленном порядке факт повреждения здоровья застрахованного вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания, который влечет возникновение обязательства страховщика осуществлять обеспечение по страхованию;… (абз. 9 статьи 3 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»)

Страховой случай — свершившееся событие, с наступлением которого возникает обязанность страховщика, а в отдельных случаях, установленных федеральными законами, — также и страхователей осуществлять обеспечение по обязательному социальному страхованию;… (статья 3 Федерального закона от 16.07.1999 N 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования»)

Страховой случай при страховании вкладов:

..Страховым случаем признается одно из следующих обстоятельств:

  1. отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций (далее — лицензия Банка России) в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», если не реализован план участия Агентства в урегулировании обязательств банка в соответствии с Федеральным законом от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее — Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве);
  2. введение Банком России в соответствии с законодательством Российской Федерации моратория на удовлетворение требований кредиторов банка… (п. 1 статьи 8 Федерального закона от 23.12.2003 N 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»)

Страховой случай по договору обязательного страхования ответственности арбитражного управляющего:

«Страховым случаем по договору обязательного страхования ответственности арбитражного управляющего является подтвержденное вступившим в законную силу решением суда наступление ответственности арбитражного управляющего перед участвующими в деле о банкротстве лицами или иными лицами в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением арбитражным управляющим возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 6 настоящей статьи…» (пункт 5 статьи 24.1 Закона о банкротстве)

Разъяснения Верховного Суда РФ о страховом случае

В п. 12 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27.06.2013 N 20 «О применении судами законодательства о добровольном страховании имущества граждан» содержатся следующие разъяснения:

В соответствии с пунктом 2 статьи 9 Закона об организации страхового дела под страховым случаем понимается совершившееся событие, предусмотренное договором добровольного страхования имущества, с наступлением которого возникает обязанность страховщика выплатить страховое возмещение лицу, в пользу которого заключен договор страхования (страхователю, выгодоприобретателю).

Страховой случай включает в себя опасность, от которой производится страхование, факт причинения вреда и причинную связь между опасностью и вредом и считается наступившим с момента причинения вреда (утраты, гибели, установления недостачи или повреждения застрахованного имущества) в результате действия опасности, от которой производилось страхование. При выявлении причиненного вреда за пределами срока действия договора лицо, в пользу которого заключен договор страхования (страхователь, выгодоприобретатель), имеет право на страховую выплату, если вред был причинен либо начал причиняться в период действия договора. Если по обстоятельствам дела момент причинения вреда не может быть достоверно определен, вред считается причиненным в момент его выявления.

В случае, если опасность, от которой производилось страхование, возникла в период действия договора, а вред начал причиняться за пределами срока его действия, страховой случай не считается наступившим и страховщик не несет обязанность по выплате страхового возмещения.

Предполагаемое событие, на случай наступления которого производится страхование, должно обладать признаками вероятности и случайности. При этом событие признается случайным, если при заключении договора страхования участники договора не знали и не должны были знать о его наступлении либо о том, что оно не может наступить.

Вопросы, рассмотренные в материале:

  • Понятие страхового случая
  • Виды страховых случаев
  • Порядок оформления страховых случаев
  • Документы для оформления страхового случая
  • Расчет страхового возмещения при страховом случае
  • Предельная ответственность и действительная стоимость при страховом случае
  • Страховой случай по кредиту в случае смерти заемщика
  • Важные нюансы страховых взносов по несчастным случаям

Страховые случаи возникают при определенном стечении обстоятельств и подразумевают выплаты со стороны страховой компании застрахованному лицу или его наследникам в случае смерти последнего. Каждая ситуация рассматривается индивидуально, соответственно принимаются и решения по выплатам.

Для оформления любого страхового случая предусмотрена своя схема, требуются конкретные документы. От этого зависят размер и срок дальнейших выплат. Немаловажную роль играет метод расчета страхового возмещения, разобраться в котором многим достаточно сложно. Поговорим об этом в нашей статье.

Понятие страхового случая

В юриспруденции под страховым случаем понимают предусмотренное договором свершившееся событие, сам факт наступления которого обязывает страховщика уплатить второй стороне оговоренную в соглашении денежную сумму.

Событие, указанное в договоре, может и не произойти, и сама суть страхования заключается в том, чтобы получить материальную компенсацию, если обстоятельства сложатся неблагоприятно для застрахованного.

Обязательными признаками страхового случая являются:

  • возникновение угрозы или опасности;
  • нанесение вреда;
  • причинно-следственная связь между обоими элементами.

В договоре фиксируются страховые риски, то есть перечисляются вероятные события, наступление которых связано с последующими материальными и моральными потерями. Если опасения сбываются, страховщик обязан выплатить застрахованному или третьим лицам, имеющим на это право, соответствующее возмещение.

Законодательство Российской Федерации признает страховым случаем событие, которое уже свершилось и было предусмотрено договором или другим нормативным актом. Естественным следствием такого события является перечисление денежных средств застрахованному, страхователю или третьему лицу, упомянутым в договоре.

Имущественное страхование предполагает возмещение убытка, связанного с порчей, утратой, потерей или повреждением имущества, то есть при обстоятельствах, когда принадлежащая страхователю вещь обесценилась в результате каких-либо обстоятельств или действий посторонних лиц.

Целью личного страхования является материальная компенсация при наступлении нетрудоспособности, потери здоровья или смерти человека. Если договором предусматривается защита от несчастных случаев на производстве, необходимо исключить такие факторы, как явное пренебрежение правилами техники безопасности и грубая неосторожность, которые повлекли за собой наступление страхового случая.

Виды страховых случаев

Выделяют несколько категорий, исходя из предмета и целей страхования:

  • социальные;
  • личные;
  • имущественные;
  • риски ответственности;
  • риски предпринимательской деятельности.

Обязательное социальное страхование необходимо для материальной поддержки гражданина РФ в случае потери работоспособности, болезни, материнства, безработицы, потери кормильца. Частью этой системы поддержки являются выплаты в старости и покрытие расходов на медицинское обслуживание.

Когда члены семьи лишаются кормильца, им назначается ежемесячное пособие, на которое могут рассчитывать несовершеннолетние и нетрудоспособные иждивенцы. Это один из самых распространенных страховых случаев обязательного страхования.

Законодательством предусмотрен большой перечень различных выплат, направленных на поддержку граждан, находящихся в сложных жизненных условиях.

Личное страхование призвано защитить человека от рисков, связанных с потерей здоровья, утратой трудоспособности или смертью. Кроме того, в качестве наступления страхового случая могут выступать дожитие до определенного возраста, бракосочетание или поступление в вуз. От несчастных случаев страхуются пассажиры общественного транспорта, работники различных предприятий. Медицинская страховка гарантирует гражданину врачебную помощь.

Имущественное страхование направлено на возмещение материального ущерба, вызванного кражей, физическим уничтожением, повреждением принадлежащих человеку или юридическому лицу объектов недвижимости, транспортных средств, предметов антиквариата, искусства и прочих ценностей.

Страхование рисков подразумевает самый длинный перечень случаев, после наступления которых страховая компания обязана компенсировать пострадавшему предприятию его убытки. Сюда входят страхование строительно-монтажных рисков, гражданской ответственности, возмещение потерь, связанных с остановкой производства. Кроме того, страхуются лизинговые операции и коммерческие кредиты.

Страхование предпринимательских рисков направлено на защиту интересов бизнес-структур от финансовых убытков и неполучения ожидаемой прибыли из-за форс-мажорных и других обстоятельств, наступление которых не зависит от предприятия или организации.

В Российской Федерации действуют системы обязательного и добровольного страхования. Условием заключения договора обязательного страхования является один из следующих вариантов:

  • нецелесообразность добровольного страхования тех или иных рисков;
  • недооценка важности вероятных рисков;
  • объективная необходимость защиты граждан, в связи с чем государство законодательно устанавливает обязательное страхование рисков.

Обязательному страхованию в нашей стране подлежат:

  • гражданская ответственность автовладельцев (ОСАГО);
  • ответственность перевозчиков (ОСГОП);
  • деятельность опасных промышленных объектов (ОПО);
  • обязательства по медицинскому обслуживанию (ОМС);
  • жизнь и здоровье некоторых категорий граждан (например, военнослужащих, сотрудников МЧС).

Без оформления соответствующего договора осуществление деятельности считается незаконным. Несоблюдение этого требования наказывается штрафами и прочими мерами воздействия. Возможно, в скором времени обязательное страхование коснется еще нескольких сфер:

  • содержание и сохранность жилья (соответствующий проект разработан Госстроем);
  • деятельность физических лиц и организаций, которые оказывают населению услуги в сфере медицины;
  • ответственность производителей товаров и услуг (это необходимо для филиалов зарубежных компаний, чтобы отчитываться перед советом акционеров).

Порядок оформления страховых случаев

Обязанность по выплате материальной компенсации возникает после наступления предусмотренного договором случая. Перечисление средств осуществляется только после того, как страховщик удостоверится, что событие действительно относится к указанным в соглашении. Ситуации, когда застрахованному не положены выплаты, встречаются довольно часто. Следовательно, для начала необходимо разобраться, является ли случай страховым и может ли пострадавший клиент рассчитывать на получение денег.

Для подтверждения события необходимо представить соответствующие документы. При этом важно не совершать распространенных ошибок, а именно не стоит:

  • терять самообладание;
  • обращаться в платную медицинскую организацию без предварительной консультации с сотрудниками компании.

Алгоритм действий при наступлении страхового случая:

  • сообщить о сложившейся ситуации в организацию, оформлявшую договор;
  • представить оригинал полиса и свой экземпляр соглашения, а также документ, удостоверяющий личность;
  • внести свои данные в типовую форму заявления, размещенную на сайте компании. Этот документ является основанием для начала рассмотрения дела и последующих компенсационных выплат;
  • приложить к заявлению все имеющиеся документы, подтверждающие факт наступления события.

Вполне возможно, что понадобится представить и другие доказательства того, что случай действительно должен быть признан страховым. В каждом конкретном случае компания может затребовать документы, при помощи которых факт наступления события будет подтвержден безоговорочно. Кроме того, страховщик вправе инициировать проведение экспертизы. К рассмотрению принимаются только оригиналы документов либо их заверенные копии.

Лицо, претендующее на получение компенсации, может лично принести весь пакет документов в офис организации, с которой заключен договор. Другой вариант – направление по почте заказным письмом.

Чтобы сократить время рассмотрения заявления и принятия по нему решения, очень важно быстро подать документы в страховую компанию. Для этого необходимо иметь при себе оригинал полиса или его копию, особенно в поездках. Несчастный случай может произойти где угодно, поэтому необходимо быть готовым доказать, что вы действительно являетесь клиентом этой организации и вправе рассчитывать на помощь.

Законодательством предусмотрена необходимость иметь заверенный перевод официальных документов, если они составлены не на русском языке. В противном случае они не признаются надлежащим доказательством произошедшего события.

Документы для оформления страхового случая

Рассмотрение вопроса о признании ситуации страховым случаем начинается при поступлении в компанию полного пакета документов. К ним относятся:

  • личное заявление страхователя, в котором полностью изложены обстоятельства дела;
  • перечень похищенного, утраченного, поврежденного имущества;
  • акт, подтверждающий факт уничтожения имущества.

Этот документ составляется с учетом всех действующих правил страхования и должен содержать подробное описание ситуации, при которой произошло событие, с указанием причин, условий и прочих подробностей случившегося.

Такой акт является необходимым основанием для установления права на выплату по страховому случаю, расчета суммы ущерба, определения размера возмещения. Именно поэтому он должен быть составлен максимально подробно, чтобы сотрудник компании имел полную картину события.

Расчет страхового возмещения при страховом случае

На основании представленного пакета документа определяется стоимость обесцененного или утраченного имущества. Сумма возмещения рассчитывается исходя из нанесенного ущерба и зафиксированных в договоре условий.

Застрахованному может быть выплачена компенсация в полном размере, либо возмещена только часть причиненных ему убытков.

В каждом конкретном случае решение о величине положенной суммы принимается в зависимости от системы страхования. Для расчета выплат по обязательным формам страхования действуют законодательно установленные нормы с описанными в них системами вычислений. Подписывая договор, страхователь тем самым подтверждает согласие на использование страховщиком указанных методик расчета. При установлении суммы компенсации компания учитывает соотношение между суммой, указанной в договоре, и размером ущерба.

Пострадавшая сторона получает выплаты, не превышающие величину подтвержденных документами убытков. Для установления точного размера ущерба применяются акты, счета, экспертные заключения и другие доказательства. Стоимость предмета страхования сравнивается с суммой, на которую заключался договор, и некоторыми другими показателями. Каждая система страхования оперирует собственными методиками расчета для вычисления размера положенной компенсации.

  • Пропорциональная ответственность

В этом случае для подсчета применяется принцип разделения ответственности: страховщик выплачивает только часть ущерба, остальная сумма ложится на плечи страхователя. В частности, по схеме пропорциональной ответственности определяется сумма выплат при неполном или дополнительном имущественном страховании (статьи 949 и 950 Гражданского кодекса РФ). Определяющими являются сведения о сумме страховки, величине ущерба и реальной стоимости объекта.

Для вычисления используется следующая формула:

Ск = Сс х Ву / Си, где:

Ск – страховая компенсация;

Сс – страховая сумма;

Ву – величина ущерба;

Си – стоимость имущества.

На практике эта формула задействуется для определения суммы выплат при страховании недвижимости и сопоставимого по стоимости имущества. Еще одна сфера, в которой применяются договоры частичного страхования – оформление долгосрочных займов. Если наступило страховое событие, страховщик обязан возместить часть кредитной задолженности, остаток компенсирует сам заемщик. Размер страховой премии напрямую зависит от доли займа, на которую распространяется действие полиса.

  • Первый риск

В этой системе используется два базовых понятия – первый риск и второй риск. Стороны при заключении договора определяют сумму, в пределах которой будет возмещаться ущерб (первый риск). Если убытки превысят оговоренную сумму (второй риск), страхователь не сможет рассчитывать на получение компенсации сверх нее. Допустим, дом застрахован на 1 млн рублей, а ущерб от пожара составил 2 млн рублей. Потерпевшая сторона получит только 1 млн, указанный в договоре.

Особенность этой системы заключается в том, что фактическая стоимость имущества не имеет значения. Для определения размера компенсации важно, какая сумма отражена в договоре и каков реальный ущерб. При этом на момент наступления страхового случая обязательно определяется износ имущества.

  • Дробная часть

В этой системе сочетаются черты первой и второй рассмотренных выше методик. Для расчета берутся две величины – реальная стоимость имущества и указанная в договоре. Если эти значения равны, размер компенсации определяется по системе первого риска. Если ущерб не превышает зафиксированную в страховке сумму, он подлежит полному возмещению.

При несовпадении номинальной и фактической стоимости (в договоре указана стоимость имущества меньше реальной) для расчета используется формула:

Св = У х Нс / Фс, где:

Св – страховая выплата;

У – ущерб;

Нс – номинальная (показанная) стоимость;

Фс – фактическая стоимость.

Свое название система получила из-за того, что страховая сумма выражается в виде дроби или процентов от номинальной стоимости. Объем ответственности страховщика при этом уменьшается, поскольку компенсация всегда будет меньше, чем указанная в договоре страховая сумма.

Предельная ответственность и действительная стоимость при страховом случае

При системе предельной ответственности происходит компенсация ущерба в строго установленных размерах. Страховое возмещение выплачивается, если размер убытков превышает обозначенный в договоре предел. Чаще всего такой способ определения величины выплат применяется при страховании урожая сельскохозяйственных культур. Предположим, что сельхозпроизводитель планирует получить 30 ц/га, а фактический урожай составил 25 ц/га. В этом случае ему полагается страховое возмещение.

По системе действительной стоимости в случае наступления страхового случая выплачивается фактическая стоимость имущества на момент оформления договора. Другими словами, страховое возмещение равно сумме ущерба. На практике такой вариант встречается редко из-за высокого размера страховой премии.

Страховой случай по кредиту в случае смерти заемщика

При получении кредита многие заемщики сталкиваются с настоятельным требованием заключить договор страхования. Отказ от оформления полиса может повлечь установление повышенных кредитных ставок.

Страхуя займы, банк сокращает собственные риски, поэтому может предлагать займы по сниженным ставкам. В итоге многие соглашаются на заключение договора страхования, чтобы получить деньги на более выгодных условиях.

Порядок взыскания кредитных средств с наследников отличается в зависимости от наличия или отсутствия страховки.

Ситуация может развиваться по двум направлениям.

При незаключенном договоре страхования наследники обязаны погасить кредит, не выходя за пределы наследственной массы.

В случае оформления полиса наследники умершего заемщика могут обратиться в страховую компанию. Признание случая страховым гарантирует погашение задолженности в рамках страховой суммы.

Нередко банк сам обращается в компанию, выдавшую полис, особенно если это происходило в офисе кредитного учреждения, а страховая организация является его партнером. Но иногда банк может и не знать о наличии полиса, если заемщик имел дело с другим страховщиком.

Для наследников сам факт наличия задолженности по кредитному договору может стать неприятным сюрпризом. Другой вариант – о займе им известно, но никакими документами они не располагают. В этом случае можно предпринять следующие шаги:

  • Обратиться в банк. Банк хранит личные дела заемщиков, где должна быть и копия договора страхования.
  • Обратиться к страховщикам. Здесь быстрый результат получить гораздо сложнее из-за большого количества компаний, работающих на рынке.
  • Поискать документы в личных вещах умершего. Люди, вступившие в наследство, имеют доступ к его бумагам. Скорее всего, страховой полис будет храниться вместе с кредитным договором.

Первый вариант – самый очевидный и доступный. Практика показывает, что страхование займов чаще всего осуществляется по настоянию кредитного учреждения, значит, с большой долей вероятности информация о страховке в банке имеется. Более того, в качестве выгодоприобретателя на случай смерти заемщика указывается банк, поэтому он обязан иметь свой экземпляр соглашения.

Однако сам факт наличия страховки не означает безоговорочную обязанность страховщика по выплате задолженности умершего. В тексте договора указываются ситуации, при которых компания не будет возмещать банку средства, полученные заемщиком:

  • Смерть должника не считается страховым случаем. Предположим, в договоре указывалось, что страховая компания обязуется возместить ущерб банку, если заемщик погибнет в результате несчастного случая, а реальной причиной смерти была болезнь.
  • Сделка признана недействительной. Такое возможно, если страхователь знал о своем неизлечимом заболевании, но утаил этот факт при составлении договора, а также если представленные им документы недействительны или являются подделкой.

Страховая компания не должна выплачивать банку долг умершего заемщика, если срок действия договора завершен. Например, кредит оформлен на три года, а срок действия полиса – один год с момента выдачи заемных средств.

Наследникам стоит иметь в виду еще несколько важных моментов:

  • У банка есть право обратиться в суд с требованием о реализации имущества, если у заемщика не было поручителя, с которого можно взыскать задолженность по кредиту, а родственники отказались вступать в наследство.
  • Члены семьи могут продолжать пользоваться имуществом скончавшегося, но наследниками себя не объявили, поэтому не обязаны выплачивать банку остаток кредита. Финансовое учреждение может обратить взыскание на жилье, при этом родственники заемщика потеряют право на проживание. Однако нередко они защищены семейным и жилищным законодательством, которое делает невозможным их выселение. Так, нельзя лишить единственного жилья и запрещено оставлять без места проживания семьи с несовершеннолетними детьми.

У наследников заемщика возникают обязательства по выплате долга банку еще до документального оформления этого права. В такой ситуации не возникает никаких правовых коллизий, кредитное учреждение однозначно может требовать от законных наследников взять на себя обязанность по выплате долга.

Согласно статье 333 Гражданского кодекса РФ существует несколько вариантов дальнейшего взаимодействия сторон:

  • банк готов подписать с наследником мировое соглашение, по условиям которого штрафы аннулируются или значительно уменьшаются, если он обязуется без оспаривания погашать кредит;
  • наследник может заявить, что просроченная задолженность образовалась не в результате умысла заемщика, а по уважительным причинам, при этом сам наследник не мог знать о существовании проблем с выплатами по кредиту;
  • наследник по собственной инициативе отказывается от своего права и одновременно освобождается от обязанности выплачивать долг.

Важные нюансы страховых взносов по несчастным случаям

Индивидуальные предприниматели и организации, имеющие наемных сотрудников, уплачивают в Фонд социального страхования так называемые взносы на травматизм. Если в процессе исполнения трудовых обязанностей работник получит вред здоровью, ФСС возместит ему ущерб в виде денежной компенсации по страховому случаю временной нетрудоспособности.

Взносы от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (НС и ПЗ) начисляются ежемесячно, их размер зависит от нескольких условий, в том числе от:

  • тарифов;
  • вида деятельности;
  • наличия льготы.

Администрирует эти взносы ФСС, хотя все другими видами страховых перечислений теперь занимается Федеральная налоговая служба. Законодательная база для расчета размера этого типа взносов – Федеральный закон № 125-ФЗ от 24.07.1998.

В правила исчисления взносов на травматизм в 2017 году вносились изменения, поводом для которых послужили следующие факторы:

  • права ФСС были расширены: фонд теперь может требовать разъяснения по взносам, рассчитывать их размер, контролировать поступление средств от плательщиков;
  • Закон № 125-ФЗ дополнен новыми способами взыскания недоимки, отсрочек, начисления пеней;
  • сроки расчетных и отчетных периодов конкретизированы;
  • контроль над уплатой взносов стал серьезнее, в закон введены нормы о проведении камеральных проверок и оформлении их результатов.

Взносы на НС и ПЗ перечисляются за работника – физическое лицо, который оформлен:

  • по трудовому договору (обязательно);
  • по договору ГПХ (если об этом говорится в соглашении).

Фонд социального страхования при начислении взносов на травматизм выступает в качестве страховщика. Страхователями являются:

  • юридические лица (независимо от вида собственности и организационно-правовой формы);
  • индивидуальные предприниматели;
  • физические лица, заключившие трудовой договор с другим физическим лицом.

Взносами на травматизм облагаются зарплаты, премии, компенсации, надбавки и другие выплаты.

Не полежат обложению следующие виды полагающихся работникам начислений:

  • государственные пособия;
  • выплаты при ликвидации предприятия или сокращении штата;
  • выплаты за особо тяжелые или опасные условия трудовой деятельности;
  • материальная помощь;
  • плата за обучение или курсы повышения квалификации и т. д.

В зависимости от класса профессионального риска организации применяют один из тарифов страхового случая в диапазоне от 0,2 % до 8,5 %. Федеральным законом от 22.12.2005. № 179-ФЗ предусмотрено 32 страховых тарифа: чем выше вероятность травматизма в сфере деятельности предприятия, тем больше процент заработка сотрудника, отчисляемый в ФСС.

Записи созданы 8837

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Похожие записи

Начните вводить, то что вы ищите выше и нажмите кнопку Enter для поиска. Нажмите кнопку ESC для отмены.

Вернуться наверх