Товарный и коммерческий кредит

A.Банковскому.

B. Гражданскому.

C. Коммерческому.

D. Государственному.

468. Объектом сделки банковского кредита является процесс
передачи в ссуду:

A.Денежных средств.

B. Средств производства.

C. Драгоценных металлов.

D. Товарно-материальных ценностей.

469…. банковские ссуды используются, как правило, для ин­
вестиционных целей.

A.Краткосрочные.

B. Среднесрочные.

C. Долгосрочные.

D. Бессрочные.

470…. банковские ссуды подлежат возврату в фиксированный
срок после поступления официального уведомления от кредитора.

A.Бланковые.

B. Онкольные.

C. Обеспеченные.

D. Гарантированные.

471. Бланковые ссуды обеспечиваются:

A.Гарантиями и поручительствами.

B. Страхованием риска непогашения кредита.

C. Только кредитным договором.

D. Цессией.

472. Доход по банковскому кредиту поступает в виде:

A.Ссудного процента.

B. Факторного процента.

C. Лизингового процента.

D. Наценки к стоимости товара.

473. … банковские ссуды предоставляются, как правило, для
восполнения временного недостатка собственных оборотных
средств заемщика.

A.Долгосрочные.

B. Бессрочные.

C. Бланковые.

D. Краткосрочные.

474. В банковском кредите уплата ссудного процента произво­
дится:

A. Вмомент погашения ссуды.

B. Равномерными взносами заемщика.

C. Путем удержания банком процентов из выдаваемой сум­
мы кредита.

D. Любым способом по согласованию кредитора и заем­
щика.

475. Потребительский кредит выдается для оплаты … стоимо­
сти товаров или услуг.

A.Полной.

B. Всей или части.

C. Части.

D. Не более 1/10.

476. В потребительских кредитах на неотложные нужды ссуда
может быть использована заемщиком:

A.Только на производственные цели.

B. На любые цели.

C. Только на строительство садовых домиков и капитальный
ремонт жилых помещений.

D. Только для финансирования затрат по приобретению жилья
и созданию подсобного домашнего хозяйства.

477. Потребительское кредитование населения в РФ в основ­
ном осуществляет:

A.Сбербанк РФ.

B. Внешторгбанк РФ.

C. Центральный банк РФ.

D. Россельхозбанк.

478. … кредиты обычно предоставляются кредиторами при
наличии достаточного доверия к заемщику.

A.Онкольные.

B. Бланковые.

C. Скрытые.

D. Дорогие.

479…. форма кредита основана на участии в кредитной сделке
в качестве кредитора физических лиц.

A.Коммерческая.

B. Банковская.

C. Лизинговая.

D. Гражданская.

480. Государственные займы могут быть:

A.Как внутренними, так и внешними.

B. Только внутренними.

C. Только региональными.

D. Только внешними.

481. По способу размещения государственные займы могут
быть:

A.Выигрышными, процентными и товарными.

B. Краткосрочными и долгосрочными.

C. Принудительными, размещаемыми по подписке и свобод­
но обращающимися.

D. Облигационными и безоблигационными.

482. По характеру выплачиваемого дохода государственные
займы могут быть:

A.Выигрышными, процентными и облигационными.

B. Выигрышными, процентными и товарными.

C. Процентными, товарными и внешними.

D. Товарными, выигрышными и необращающимися.

483. По способу оформления государственные займы делятся
на:

A.Облигационные и безоблигационные.

B. Рыночные и нерыночные.

C. Обращающиеся и необращающиеся.

D. Региональные и межрегиональные.

484. В лизинговом кредите лессор выступает в качестве:

A.Лизингополучателя.

B. Производителя продукции.

C. Гаранта обеспечения сделки.

D. Лизингодателя.

485. Лизор — сторона лизингового кредита, выступающая в
качестве:

A.Лизингодателя.

B. Производителя продукции.

C. Лизингополучателя.

D. Гаранта обеспечения сделки.

486. Объектом лизингового кредита выступают:

A.Товарные ценности.

B. Денежные средства.

C. Товарные и денежные средства.

D. Валютные ценности.

487. При… лизинге договор не может быть расторгнут ранее
установленного срока.

A.Финансовом.

B. Оперативном.

C. Оперативно-финансовом.

D. Факультативном.

488. В отличие от коммерческого кредита лизинговый кредит
погашается:

A.Только товарами.

B. Товарами и деньгами.

C. Только деньгами.

D. Только средствами производства.

489. При… лизинге договор может быть расторгнут в любое
время.

A.Финансовом.

B. Оперативно-финансовом.

C. Оперативном.

D. Эксцедентном.

490. … кредит — это форма кредита, в которой заемщиками
являются физические лица, а кредиторами — кредитные учрежде­
ния и торговые организации.

A.Ипотечный.

B. Гражданский.

C. Потребительский.

D. Коммерческий.

491. Значение… кредита заключается в том, что он способству­
ет модернизации производства и широкому внедрению в нем до­
стижений научно-технического прогресса.

A.Лизингового.

B. Государственного.

C. Потребительского.

D. Ипотечного.

492…. кредит носит единичный характер и используется
при кредитовании инсайдеров и при гражданской (личной) форме
кредита.

A.Инвестиционный.

B. Налоговый.

C. Бесплатный.

D. Фондовый.

493. Значение… кредита заключается в том, что с его помощью
происходит перелив капиталов из одних отраслей экономики в дру­
гие и осуществляется финансирование воспроизводственного про­
цесса.

A.Гражданского.

B. Потребительского.

C. Ипотечного.

D. Банковского.

494…. кредит — это кредит, который предоставляется в виде
отсрочки платежа за проданные товары.

A.Банковский.

B. Коммерческий.

C. Государственный.

D. Гражданский (дружеский).

у-1890 97

495. Главное назначение … кредита состоит в том, что с его по­
мощью обеспечивается удовлетворение потребностей населения.

A.Коммерческого.

B. Банковского.

C. Лизингового.

D. Потребительского.

496…. кредит базируется на арендной сделке с правом выкупа
оборудования по остаточной стоимости.

A.Лизинговый.

B. Коммерческий.

C. Ипотечный.

D. Хозяйственный.

497. Значение… кредита заключается в том, что с его помощью
укрепляются производственные связи между предприятиями и про­
исходит перераспределение между ними товарно-материальных
ценностей.

A.Государственного.

B. Коммерческого.

C. Банковского.

D. Гражданского.

498. Установите соответствие указанных в правой колонке
характеристик форм кредита обозначенным в левой колонке.

Форма кредита Характеристика
1. Коммерческая 2. Лизинговая 3. Банковская 4. Государственная А. Акцептно-рамбурсный кредит В. Вид кредита С. Открытый счет и консигнация D. Лессор и лизор Е. Онкольный кредит F. Выигрышные, процентные и товарные займы

499. Установите соответствие форм кредита, указанных в пра­вой колонке, их характеристикам, обозначенным в^евой колонке.

Товарный и коммерческий кредит (ст. 822—823 ГК РФ) — это кредитный договор, который предусматривает обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками, а затем заплатить кредитору обусловленное договором вознаграждение (ст. 822 ГК РФ). Товарный кредит является разновидностью консенсуального займа, а поэтому на кредитора возлагается обязанность передать заемщику вещи, определяемые родовыми признаками (заемщик вправе требовать этого от кредитора). В этом состоит отличие товарного кредита от реального займа вещей, когда договор считается заключенным в момент передачи товаров взаймы.

На договор товарного кредита распространяются нормы о кредитном договоре, если иное не предусмотрено договором товарного кредита и не вытекает из существа обязательства.

Предметом данного кредитного договора являются такие товары, как сельскохозяйственная продукция, полуфабрикаты, сырье, горюче-смазочные материалы и т.п. Поскольку договор товарного кредита заключается, как правило, в производственных целях, к нему применяются не только правила о займе (кредите), но и условия о количестве, ассортименте, качестве, таре и другие правила ГК РФ о купле-продаже товаров (ст. 465—485 ГК РФ).

Стороны договора — любые субъекты гражданского права (как правило это коммерческие организации. Кредитором не может быть банк или иное кредитное учреждение).

Договор должен быть заключен вписьменной форме. На него распространяется положение ст. 820 ГК РФ о ничтожности договора в случае нарушения его письменной формы.

При коммерческом кредите в договор включается условие, в силу которого одна сторона предоставляет контрагенту отсрочку или рассрочку исполнения какой-либо обязанности (уплатить деньги, передать имущество, выполнить работу или услуги).

В большинстве случаев коммерческое кредитование осуществляется без специального юридического оформления в силу одного из условий заключенного договора (об авансе, рассрочке и др.).

Договор финансирования под уступку денежного требования (факторинг)

Договор финансирования под уступку денежного требования (факторинг) (ст. 824—833 ГК РФ).

По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование (ст. 824 ГК РФ).

Договор является взаимным и возмездным. Он может быть и реальным (если агент передает денежные средства), и консенсуальным (если агент обязуется передать денежные средства).

Цель обычного факторинга — получение клиентом денежных средств в счет уступаемого им права требования. Однако возможен и особый случай, когда клиент берет на себя обязательство об уступке денежного требования в целях обеспечения исполнения своего обязательства перед финансовым агентом (абз. 2 п. 1 ст. 824 ГК РФ). В этом случае денежное требование перейдет к финансовому агенту только при неисполнении клиентом обеспеченного данным требованием обязательства.

Сторонами договора являются финансовый агент и клиент. Финансовый агент — коммерческая организация, профессионально оказывающая факторинговые услуги (банки и иные кредитные организации, другие коммерческие организации, получившие специальную лицензию) (ст. 825 ГК РФ). Клиент — любое лицо (чаще всего коммерческие организации).

Предметом договора является денежное требование, уступаемое в целях получения финансирования (ст. 826 ГК РФ). В случае уступки иного имущественного требования следует руководствоваться нормами о цессии. Существенными условиями договора являются предмет (денежное требование) и срок его перехода к финансовому агенту.

В законе выделяются две разновидности договора о факторинге:

1. денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее требование);

2. денежное требование, которое возникнет в будущем (будущее требование).

Момент перехода требования не всегда совпадает с моментом заключения договора о факторинге. В силу закона уступка считается состоявшейся, когда возникло само право на получение с должника денежных средств, являющихся предметом договора. Если уступка денежного требования обусловлена определенными событиями, она вступает в силу после наступления такого события. При этом каких-либо новых шагов по оформлению уступки не требуется (п. 2 ст. 826 ГК РФ).

Срок в договоре о факторинге определяется соглашением сторон. Цена договора — стоимость уступленного требования клиента к должнику плюс вознаграждение финансового агента. При определении цены договора в расчет принимаются:

— стабильность положения клиента и его должника;

— способ платежа по договору;

— время наступления платежа;

— количество требований, переданных клиентом финансовому агенту и т.п.

Размер вознаграждения финансового агента может исчисляться в виде твердой суммы процента от стоимости переданных требований, разницы между номинальной стоимостью требований, указанной в договоре, и его оценочной (действительной, рыночной) стоимостью.

Форма договора о факторинге подчиняется предписаниям закона о форме цессии (ст. 389 ГК РФ). Это может быть простая или квалифицированная письменная форма сделки, а в установленных случаях — письменная форма с государственной регистрацией уступки требования. Последующая уступка денежного требования финансовым агентом не допускается, если иное не предусмотрено соглашением сторон.

Договор банковского вклада (депозит)

Договор банковского вклада (депозит) (ст. 834—844 ГК РФ) представляет собой соглашение, в силу которого одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором (ст. 834 ГК РФ).

Этот договор — реальный, и заключается в момент передачи вкладчиком суммы вклада банку. Это односторонний и возмездный договор. В случае, когда вкладчиком выступает гражданин, такой договор признается публичным. На отношения сторон по договору банковского вклада с участием в качестве вкладчика гражданина распространяются нормы Закона РФ «О защите прав потребителей». Депозитный договор, заключаемый юридическими лицами, не обладает свойством публичности, и банк может проводить дифференцированную экономическую политику по вкладам отдельных лиц.

Предметом договора выступают деньги (вклад рублевый, валютный). Вкладчик может передать деньги наличными или в безналичной форме.

Банк приобретает право собственности на те средства, которые размещены у него на депозите. Вкладчик утрачивает право собственности и приобретает право требования к банку.

Вклады бывают двух основных видов:

1) на условиях выдачи вклада по первому требованию (вклад до востребования);

2) на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока (срочный вклад).

Независимо от вида вклада банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика, исключение составляют вклады, внесенные юридическими лицами на иных условиях возврата, предусмотренных договором.

Могут быть условные вклады, платежи по которым производятся в случае наступления определенных обстоятельств, указанных в договоре. Существуют также различные разновидности премиальных (выигрышных) вкладов, валютных вкладов и другие комбинации указанных видов вкладов.

Предмет договора с участием граждан является его единственным существенным условием. Существенными условиями договора с участием юридических лиц являются предмет и его обеспечение.

Сторонами депозитного договора являются банк и вкладчик.

Банк должен иметь право на привлечение денежных средств во вклады в соответствии с полученной им лицензией. Такое право возникает у банков по истечении 2-х лет после их регистрации. Небанковские кредитные организации привлекают на депозиты средства только юридических лиц (ст. 36 «Закона о банках» и гл. 44 ГК РФ).

В случае принятия вклада от гражданина лицом, не имеющим на это права, или с нарушением порядка, установленного законом или правилами ЦБ, вкладчик может потребовать немедленного возврата суммы вклада, а также уплаты на нее процентов, предусмотренных ст. 395 ГК РФ. С нарушителя могут быть взысканы убытки сверх суммы процентов (п. 1 ст. 835).

Вкладчик вправе не только сам внести вклад, но и, если иное не предусмотрено депозитным договором, получить на свой счет денежные средства, поступившие от третьих лиц, указавших данные о счете вкладчика.

ГК предусматривает также возможность депозита на третье лицо, когда банк принимает сумму, поступившую для одного лица, не имеющего вклада, от другого (ст. 834, 843 ГК РФ). В последнем случае вкладчиком считается третье лицо, а не лицо, заключившее договор. Свои права такое лицо приобретает с момента предъявления им к банку первого требования, основанного на правах вкладчика, либо выражения им банку своего намерения воспользоваться вкладом на его имя. До выражения такого намерения лицо, заключившее договор банковского вклада, может само осуществлять эти права в отношении внесенных им средств.

Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме (ст. 836 ГК РФ). Здесь имеется в виду не только единый документ, но и сберегательная книжка, сберегательный и депозитный сертификат либо иной документ, отвечающий требованиям законодательства, банковским правилам и обычаям делового оборота. Несоблюдение письменной формы договора влечет его ничтожность (ст. 836 ГК РФ).

Книжка выдается в случае открытия счета, на котором отражается движение средств вкладчика. Сберегательный или депозитный сертификат выдается в случаях, когда счет не открывается. Указанные ценные бумаги подтверждают заключение договора, оформляют его.

Содержание договора составляют права и обязанности банка и вкладчика, которые определяются сторонами.

Ответственность по депозитному договору наступает для должника в нескольких случаях:

1) за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по обеспечению возврата вклада;

2) за ухудшение условий обеспечения;

3) за принятие депозита от граждан неуполномоченным лицом или с нарушением законодательства о вкладах;

4) за невозврат вклада, его неправомерное удержание или невыплату процентов.

Наложение ареста на вклады осуществляется судом или арбитражным судом, судьей, а также по постановлению органов предварительного следствия при наличии постановления прокурора. Взыскание на депозит обращается только на основании исполнительных листов.

Прекращение договора банковского вклада всегда происходит в силу одностороннего волеизъявления гражданина — вкладчика. Для юридических лиц это зависит от вида вклада:

— по вкладам до востребования — по первому требованию;

— для вкладов на особых условиях — в порядке, предусмотренном самим договором.

Если по истечении срока возврата вклад не востребован, то договор банковского вклада считается продленным до востребования, если договором не предусмотрено иное.

Страница 2 из 2

Следовательно, понятие «кредит» обладает некими количест­венными характеристиками. При этом эти количественные пока­затели не столько характеризуют кредит с внешней его стороны (один кредит, два кредита и т.д.), сколько внутренне присущи рас­сматриваемому понятию и являются одной из особенностей, ха­рактеризующих его внутреннее содержание. Таким образом, внут­ренняя дискретность — одна из специфических содержательных характеристик кредита.

Сумма кредита не может быть отношением, так как такое слож­ное социальное явление, как отношение между субъектами права, довольно трудно подвергается исследованию с помощью количест­венных методов.

Отношение можно охарактеризовать количественно только с внешней стороны (одно отношение, два отношения и т.д.), с внут­ренней же стороны оно характеризуется не количественно, а каче­ственно (сильное, слабое, устойчивое, добровольное и т.д.), либо по продолжительности (короткое, долгое, длящееся и т.д.). Поэто­му свойством внутренней дискретности отношение не обладает, т.е. его невозможно расчленить на некие равные друг другу элемен­ты, пригодные для математических операций.

В то же время, если рассматривать кредит как деньги или опре­деленные родовыми признаками вещи, по поводу которых возни­кают соответствующие отношения, то подобные затруднения сразу же исчезают.

При этом нельзя оспаривать тот факт, что понятие «кредит» включает в себя, в частности, отношения между соответствующими субъектами. Появление в русском языке слова «кредит» связано с латинскими: — ссуда, долг; — верить. Иходя из этого в современных словарях, которые значение слова раскрыва­ют в кратком определении, достаточном для самого слова и его употребления в современной речи, рассматриваемое понятие трак­туется и как доверие либо авторитет. Очевидно, что такое толкова­ние представляет кредит не чем иным, как отношением.

Однако, во-первых, составители словарей отмечают, что пони­мание кредита как доверия и авторитета — это либо переносное значение слова1, либо книжное, т.е. в некоторой степени второсте­пенное, значение2;

во-вторых, в словарях понятие «кредит» обычно дается не в одном, а в нескольких значениях, причем толкование кредита в качестве доверия либо авторитета, т.е. как отношения, всегда рас­полагается далеко не на первом месте;

в-третьих, как указывают сами составители словарей, «от слова­ря нельзя требовать сведений для всестороннего знакомства с пред­метом»3;

в-четвертых, во всех словарях понятие «кредит» рассматривает­ся в нескольких значениях, а изложенный выше постулат об одно­значности и строгой определенности юридической терминологии не допускает этого.

Тем не менее в отдельных случаях (например, в учебных целях) кредит можно и нужно рассматривать как отношение, абстрагиру­ясь от других его существенных черт.

Однако, с формально-логической точки зрения, из двух ниже­следующих утверждений: «кредит — это отношение по поводу де­нежных средств или вещей, определенных родовыми признаками» и «кредит — это денежные средства или вещи, определенные родо­выми признаками, по поводу которых возникают соответствующие (кредитные) отношения», вернее второе.

6. Выводы об объеме понятия «кредит» позволяют проанализи­ровать диспозицию ст. 176 УК РФ «Незаконное получение креди­та», которая содержит следующую дефиницию: «получение … кре­дита … путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений…».

В данном случае необходимо обратить внимание на субъектный состав потерпевшей стороны. Употребление законодателем фор­мулы «банку или иному кредитору» подтверждает вышеизложен­ный вывод об объеме понятия «кредит». Если бы в данной статье под кредитом понимался только банковский кредит, то была бы употреблена формула «банку или иной кредитной организации», так как в соответствии со ст. 819 ГК РФ только эти субъекты явля­ются обязательной стороной кредитного договора. Между тем употребление законодателем в тексте статьи слов «иному кредито­ру» вместо «иной кредитной организации» свидетельствует о том, что законодатель стремится расширить субъектный состав объек­тов уголовно-правовой защиты, к которым, следовательно, отно­сятся не только кредитные организации, но и любые лица, предо­ставляющие кредиты (в том числе товарный и коммерческий), так как кредитором именуется сторона, предоставившая кредит, не только в кредитном договоре, но и в договорах товарного и коммер­ческого кредита1. Следовательно, в ст. 176 УК РФ в объем понятия «кредит» законодатель включил не только банковский, но и товар­ный и коммерческий кредиты.

7. Определенные выводы о взаимосвязи кредита с конкретными действиями позволяют сделать дефиниции Федерального закона от 26 марта 1998 г. «О федеральном бюджете на 1998 год» в ред. от 29 декабря 1998 г.2, где кредит рассматривается как некая сущность, с которой можно производить следующие манипуляции:

—предоставлять (ст. 4, 5, 6 и др.);

—получать (ст. 31);

—пользоваться (ст. 66);

—погашать (ст. 66);

—выдавать (ст. 72);

—взыскивать (ст. 72);

—возвращать (ст. 104) и т.п.

Следовательно, из двух утверждений: «кредит — это предостав­ление денежных средств или вещей, определенных родовыми при­знаками, одной стороной другой стороне» и «кредит — это денеж­ные средства или вещи, определенные родовыми признаками, предоставляемые (получаемые, выдаваемые и т.д.) одной стороной другой стороне», логичнее второе.

Сущность понятия «кредит» отчетливо проявляется и на чисто лингвистическом уровне. Если кредит — это деятельность или дей­ствие (операции), то что тогда означает термин «кредитование», законодательно закрепленный в п. 6 ст. 358 ГК РФ, п. 8 ст. 22 Федерального закона от 26 февраля 1997 г. «О федеральном бюджете на 1997 год» в ред. от 9 января 1998 г.1, ст. 26,44,66,75 Федерального закона от 26 марта 1998 г. «О федеральном бюджете на 1998 год» в ред. от 29 декабря 1998 г. и других законах? Даже на уровне обыден­ного словоупотребления, а тем более в юридическом языке под кре­дитованием понимается деятельность либо действия (операции), связанные с предоставлением (выдачей) кредитов.

8. Отдельные выводы о взаимосвязи понятий «кредит» и «сделка (договор)» позволяют сделать положения ст. 819, 822, 823 ГК РФ.
В соответствии с ними кредит может предоставляться только на основании соответствующего договора, который должен быть за­ключен в письменной форме, несоблюдение которой влечет недей­ствительность сделки.

Таким образом, термин «кредит», имея в себе несколько смысло­вых уровней, подразумевает и заключение договора в письменной форме. При этом из двух утверждений: «кредит — это договор» и «кредит — это предмет договора», более правильным будет второе.

9. Необходимо рассмотреть взаимосвязь и взаимообусловлен­ность понятий «кредит» и «движение». Движение является одной из существенных (сущностных) характеристик кредита, так как специфика и сущность кредита наиболее отчетливо проявляются именно в движении, т.е. в процессе передачи его от кредитора за­емщику и обратно.

Более того, кредит немыслим вне движения в связи с тем, что, во-первых, процедура его передачи от кредитора заемщику всегда отделена по времени от возвращения кредита и выплаты процен­тов, а во-вторых, потребительская стоимость конкретного кредита зависит, в частности, от способности заемщика продуктивно вос­пользоваться соответствующим кредитом в смысле получения при­были, обеспечивающей возврат как самого кредита, так и процен­тов по нему.

При этом из двух утверждений: «кредит — это движение денеж­ных средств» и «кредит — это движущиеся денежные средства» вер­нее будет второе утверждение.

10. При формулировании определения понятия «кредит» необ­ходимо учитывать позицию М.Ф. Орлова, который указывал, что кредит есть наука, основанная не на одних отвлеченных умозрениях, но на правилах, извлеченных из законов природы. Везде и всег­да соблюдение кредитных правил сопровождается успехом, а их нарушение сопряжено с тяжелыми последствиями. Такое соответ­ствие между логикой науки и ее историей есть отличительная черта всех теорий, основанных на истине1.

Таким образом, на основании изложенного можно предложить следующую дефиницию:

Кредит — это денежные средства или другие вещи, определенные родовыми признаками, передаваемые (либо предназначенные к переда­че) в процессе кредитования в собственность другой стороне в размере и на условиях, предусмотренных договором (кредитным, товарного или коммерческого кредита), в результате чего между сторонами возникают кредитные отношения2.

Подобное понимание термина «кредит» в основном соответст­вует практике, сложившейся в государствах с развитыми финансо­во-кредитными системами: США3, Великобритании4, Франции5, Австрии6, Японии7 и других, а также в международном валютном праве8.

Уяснение правовой природы понятия «кредит» предполагает ответ на вопрос не только о том, что это такое, но и о том, каковы условия передачи (получения) соответствующих вещей. И в этом случае исчерпывающая информация содержится в статьях ГК (§ 2-3 гл. 42).

В научной литературе и практической деятельности термин «кредит» нередко используется как равнозначный терминам «ссуда» и «заем»1, однако повседневные потребности правоприме­нительной деятельности говорят о настоятельной необходимости четкого разграничения этих понятий.

В чем же состоят различия между кредитом и ссудой’!

В ГК проведена четкая грань между договорами кредита и ссуды по предмету правового регулирования, что должно учитываться сторонами при заключении договоров. Согласно ст. 689 ГК РФ по договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сто­рона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвоз­мездное временное пользование другой стороне (ссудополучате­лю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоя­нии, обусловленном договором.

Следовательно, основные отличия кредита от ссуды заключают­ся в следующем.

1) Если кредит — это деньги либо вещи, определенные родовы­ми признаками, т.е. заменимые вещи, то ссуда — это всегда неза­менимая вещь, т.е. та, которая выступает в гражданском обороте со своими индивидуальными признаками.

2) Отличительной чертой кредита является егоу возмездность, т.е. кредитор имеет право на получение с заемщика процентов за
пользование кредитом, в то время как специфическая черта ссуды состоит в том, что по действующему гражданскому законодатель­ству ссуда характеризуется своей безвозмездностью, т.е. бесплат­ностью использования.

3) В кредитном договоре, договоре товарного или коммерческо­го кредита всегда должна быть предусмотрена обязанность одной
сторонц передать вещи другой стороне на соответствующих усло­виях. В отличие от этого договор ссуды регламентирует поведение
ссудодателя не столь жестко, и Кодекс разрешает не предусматри­вать обязанности передачи вещи в тексте договора.

Различия между кредитом и займом не так очевидны, так как договоры кредита и займа оформляют единые по своей экономической природе отношения1. Однако необходимо выделить строго определенный критерий, который в каждом конкретном случае по­зволит уяснить юридическую природу договора, т.е. понять, явля­ется ли предметом договора кредит либо заем, и, следовательно, правильно решать вопрос о юридических последствиях заключе­ния соответствующего договора, в том числе вопрос о том, подпа­дают ли деяния заемщика под действие ст. 176 УК РФ.

Существенным условием любого договора, предметом которого выступает кредит, является обязанность кредитора предоставить заемщику денежные средства или другие вещи, определенные ро­довыми признаками. Если такая обязанность кредитора в договоре не предусмотрена, но присутствуют все другие обязательные ус­ловия, то независимо от того, как стороны назовут подобный до­говор, он является договором займа, который регулируется ст. 807—818 ГК РФ и, следовательно, не подпадает под действие ст. 176 УК РФ.

В отличие от кредитного договора договор, в котором соответ­ствующие обязанности предусмотрены для обеих сторон (кредитор обязан предоставить денежные средства, а заемщик обязан возвра­тить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее), договор займа предусматривает возложение обязанности только на одну сторону (заемщик обязан возвратить заимодавцу такую же сумму денег, в то время как заимодавец передает, в собственность другой стороне деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, т.е. обязанности в данном случае нет). В этом смысле договор займа носит односторонний характер, в отличие от двусто­роннего кредитного договора.

Кредит, как межотраслевое правовое понятие, оказывает систе­мообразующее влияние на отрасль банковского права, объединяет общественные отношения, складывающиеся в процессе банков­ского кредитования, в единый комплекс, придает им известную однородность, во многом предопределяет наличие специфических предмета и метода правового регулирования, что позволяет гово­рить об относительной самостоятельности отрасли банковского права в системе российского права.

<< Первая < Предыдущая 1 2 Следующая > Последняя >>

Среди многообразия на рынке кредитных программ, особое место занимает коммерческий кредит. Такой вид получения займа получил широкое распространение. Рассмотрим основные особенности коммерческого кредита и условия его оформления.

Что такое коммерческий кредит?

Коммерческий кредит, что это

Коммерческий кредит — это особый заём, который выдается одним предприятием другому. При этом объектом кредитования становятся не денежные средства, а какие-либо услуги и товары. Размер ссуды не может превышать резервный фонд компании, которая предоставляет коммерческий кредит. При данном виде кредита банк не принимает участия, отношения выстраиваются между сторонами сделки. Заимодавцем и заёмщиком могут выступать только юридические лица.

Коммерческий кредит нередко именуют торговым, так как отношения заключаются между участниками договора купли-продажи.

Коммерческий кредит помогает поставщикам успешнее реализовать продукцию в увеличенных объемах. Покупатель же избавляется от необходимости обращаться в отделение банка и оформлять кредит, к тому же условия коммерческого кредитования более щадящие. См. также: самые выгодные кредиты Сбербанка.

Основные виды коммерческого кредита

Основные виды коммерческих кредитов

Рассмотрим, какие виды коммерческого кредита существует в настоящее время:

  1. Аванс. При данном виде кредита заимодавцем становится покупатель, перечисляющий часть денежных средств предприятию, которое, в свою очередь, обязуется предоставить какой-либо товар или услугу. Срок такого коммерческого кредита начинается со дня поступления аванса и продолжается до дня получения товаров или услуг.
  2. Другим видом коммерческого кредита является предварительная оплата. Заимодавцем выступает заказчик какой-либо продукции или услуги. Товар поставляется заёмщику через определенное время, указанное в договоре. Между участниками определен какой-то процент с даты получения товара.
  3. Отсрочка платежа. Такой вид займа предусматривает получение товара или услуги заказчику на условиях оплаты задолженности через конкретный срок единоразовым платежом. Кредитором становится при таком виде займа поставщик. Сроки займа определяются датой получения товара до момента оплаты всей суммы.
  4. Еще одним видом является рассрочка платежа. Отличие от отсрочки в том, что выплата денежных средств производится не единоразово, а несколькими частями. Даты внесения средств определяются графиком договора при оформлении кредита. Заимодавцем выступает продавец, то есть предприятие, реализующие товары или предоставляющее услуги.

Виды кредитов по способу предоставления

По способам предоставления коммерческого кредита можно выделить следующие формы:

  1. Единовременная. При такой форме отношения заключаются на разовой основе, выполнение условий происходит с соблюдением всех основных требований договора. Взаимодействие сторон заканчивается после выполнения условий кредитного договора.
  2. Вексельная. Обязательства по выплате долга закрепляются в специальных документах — векселях, поэтому кредитор на законных основаниях может требовать погашения задолженности к указанному в договоре сроку. Вексель может быть простым, когда заёмщик должен выплатить конкретную сумму кредитору, и переводным – заёмщик оплачивает долг третьему лицу, определенным кредитором. Вексельный кредит является самым распространенным видом коммерческих займов.
  3. Сезонная форма характерна для предприятий, деятельность которых зависит от времени года. Заемщик получает какую-либо продукцию для реализации, а денежные средства вносит после завершения сезона.
  4. Консигнация. Поставщик предлагает покупателю товары для реализации. Оплата долга происходит в случае, если товар удалось продать. Такой вид кредитования часто используется при реализации на рынке новой продукции и торговой марки. До того момента, пока товар не будет продан, он остается в собственности у поставщика. Таким образом, заёмщик может застраховать себя от финансовых потерь при неудачной реализации продукции.
  5. Периодичная форма коммерческого кредита подразумевает доверительные взаимоотношения между поставщиком и заказчиком. Оплата поступившего товара может осуществляться в определенные даты, например, ежемесячно 20 числа. При этом каждый раз не нужно заключать новый кредитный договор. Заемщик может обратиться за получением продукции в любое время, оплата производится по факту получения или согласно заключенному графику. Другое название такой формы займа – открытый счёт.

Участники деловых взаимоотношений выбирают те формы и виды коммерческого кредита, которые отвечают критериям и условиям их деятельности. См. также: реструктуризация кредита в ВТБ. к содержанию

Условия коммерческого кредита

Условия коммерческого кредита

Коммерческий кредит выдается поставщиком (продавцом) заказчику (покупателю). Кредитный договор в данном случае не может выступать как самостоятельный документ. Он представляет собой дополнительное соглашение к основному документу сделки (договор подряда, купли-продажи, аренды).

В некоторых случаях, когда между участниками уже выстроились доверительные отношения, соглашение не составляются. Все условия оплаты задолженности описываются в договоре купли-продажи или аренды.

Российское законодательство не регулирует процентные ставки, по которым предоставляется коммерческий кредит. Продавец и покупатель сами определяют условия кредитования. При этом оформление подобного займа должно соответствовать интересам всех участников процесса:

  • Годовой процент должен быть ниже, чем значения в банковских организациях. Иначе заключение коммерческого кредита теряет смысл.
  • Ставка должна компенсировать расходы и издержки кредитора при предоставлении продукции в кредит.
  • Плата за кредит не должна существенно отражаться на удорожании товара, что снижает его конкурентоспособность.

По решению сторон заключение сделки может быть беспроцентным, в договоре прописываются лишь штрафы и неустойки в случае несвоевременной оплаты долга.

В соглашении обязательно указываются предмет кредитования, сроки и годовой процент, обеспечение, например, поручительство или предоставление имущества в залог. Здесь же определяется имущественная ответственность сторон при недобросовестном исполнении обязательств. Прописываются условия форс-мажора, по которым стороны не могут выполнить свои обязанности. Условия заключенного соглашения не должны разглашаться сторонним лицам, стороны должны придерживаться политики конфиденциальности. В документе указываются срок вступления его в силу и окончания действия. Любые дополнительные условия и требования также могут быть включены в соглашение к договору сделки. См. также: берем кредит на 600 тыс. рублей. Оформление коммерческого кредита

Основные отличия коммерческого кредита от банковского:

  • Кредитором выступает предприятие, производящее или реализующее товары, а не банк.
  • Предметом кредитования становятся какие-либо товары или услуги, в то время как в банковском кредитном договоре строго прописывается сумма заёмных средств.
  • Коммерческий кредит оформляется в виде сопутствующего соглашения к основному документу сделки, в то время как кредитный договор банка представляет собой самостоятельный документ.
  • Предоставление коммерческого кредита происходит на более выгодных условиях, по сравнению с банковскими предложениями.

Преимущества коммерческого кредитования:

  • Покупатель быстро получает товар в кредит на льготных условиях.
  • Поставщик при выдаче продукции в долг увеличивает товарооборот.
  • Зарекомендовавшие себя с положительной стороны партнеры могут сотрудничать без заключения повторных договоров и взимания процентов.
  • При получении товара под реализацию заемщик может разнообразить ассортимент товаров, и избежать финансовых трат при неудачной продаже продукции.
  • Сделка взаимовыгодна для продавца и покупателя, таким образом оказывается финансовая взаимопомощь сторонами друг другу.

Среди недостатков такого вида кредита можно отметить:

  • Размер займа ограничен финансовыми возможностями поставщика и платежеспособностью покупателя.
  • При изменении цены на товар, покупатель вынужден внести оплату в размере, указанном в договоре. Не получиться рассчитаться по сниженной цене.
  • Высокие риски несет кредитор. При неисполнении покупателем своих обязательств придется обращаться за помощью в судебные органы. Подобные процессы требуют большого количества времени, поэтому кредитные средства могут быть на долгий срок изъяты из оборота.

Таким образом, коммерческие займы занимают отдельную нишу в современной сфере кредитования. Они позволяют наладить партнерские отношения между предприятиями на приемлемых условиях для каждого участника, и способствуют развитию производственного и торгового сектора страны. Для заёмщика получение коммерческого кредита связано с более выгодными процентами по сравнению с банковскими ссудами. Поставщики могут увеличить оборот товара за счёт реализации продукции покупателю в кредит.

Кредит. Товарный и коммерческий кредиты

Кредитный договор обычно рассматривается как один из видов договора займа. Различие между этими договорами состоит прежде всего в том, что в кредитном договоре в роли кредитора выступает банк или иная кредитная организация, имеющая лицензию. По договору займа кредитором (заимодавцем) может быть любой субъект гражданского права, в том числе физическое лицо.

Согласно со ст. 807 ГК РФ по договору займа займодавец передает заемщику деньги или иные вещи только в собственность. Кредит же могут получать и юридические лица, которые не являются собственниками, а владеют принадлежащим им имуществом на праве хозяйственного ведения или оперативного управления.

Предмет договора займа шире, чем предмет кредитного договора. Например, займодавец вправе передать заемщику в собственность не только деньги, но и вещи, определяемые родовыми признаками (например, определенное количество молока, картофеля, мазута и т.п.). Предметом кредитного договора могут быть только денежные средства. При этом большую часть денежных средств, которые выдаются в качестве кредита, составляют не собственные средства банков, а привлеченные средства физических и юридических лиц, вложивших деньги в этот банк. Передать имущество в собственность другому лицу обычно может только сам собственник, поэтому кредитный договор и не предполагает передачу денежных средств в собственность заемщика.

По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее (819 ГК РФ). В силу прямого указания закона к кредитному договору применяются правила, предусмотренные ГК РФ о договоре займа, если иное не предусмотрено правилами о кредите и не вытекает из существа кредитного договора (п. 2 ст. 819 ГК РФ).

Кредитный договор, в отличие от договора займа, считается консенсуальным. Не случайно в недалеком прошлом выделялось, по сути, два самостоятельных договора — реальный договор займа (кредитный договор) и консенсуальное обязательство предоставить кредит (по наиболее распространенной точке зрения — предварительный договор. Статья 819 ГК РФ устанавливает кредитный договор в качестве единой сделки, из которой одновременно возникают как обязанность банка выдать кредит, так и обязанность заемщика его вернуть. Из консенсуальности кредитного договора вытекает его двусторонне обязывающий характер. Особенность консенсуального кредитного договора состоит, однако, в том, что ст. 821 ГК РФ допускает односторонний отказ от его исполнения. Хотя такой договор считается заключенным с момента достижения сторонами соглашения, но сопровождается правом на односторонний отказ от исполнения договора.

Кредитный договор — возмездный, т.е. плата за кредит выражается в процентах, которые устанавливаются по договору. Как правило. эти проценты включают в себя ставку рефинансирования Центрального банка РФ (стоимость кредитного ресурса) и вознаграждение самого кредитора (банковскую маржу). В силу распространения на кредит норм о займе допустима и такая ситуация, когда при возникновении спора о процентах по конкретному договору суд может определить их в соответствии с п. 1 ст. 809 ГК РФ по существующей у кредитора ставке банковского процента или ставке рефинансирования. Порядок уплаты процентов (годовые, ежемесячные и пр.) зависит от срока договора и фиксируется в нем.

Закон установил, что стороны кредитного договора — банк или иная кредитная организация (кредитор), имеющая лицензию Банка России на все или отдельные банковские операции, и заемщик, который получает денежные средства для предпринимательских или потребительских целей. Предмет договора — денежные средства (рубли, валюта), но не иные вещи, которые определяются родовыми признаками. При этом кредит может, но не должен иметь обеспечение. Однако необеспеченные, нецелевые кредиты являются все же высокорисковыми, ухудшают нормативы деятельности кредитных организаций и носят исключительный характер.

Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме (ст. 820 ГК РФ), и, как правило, кредитные организации используют разработанные ими формы таких договоров, внести изменения в которые сложно. Иногда такие формуляры или стандартные бланки договора приобретают для заемщика характер договора присоединения, и в этом случае они должны регулироваться ст. 428 ГК РФ. Кроме того, при открытии кредитной линии, создающей обязанность банка предоставить заемщику суммы кредита частями в рамках оговоренного лимита, оформляются срочные обязательства, которые фиксируют долговые границы по отдельной порции займа.

Содержание кредитного договора в целом совпадает с содержанием договора займа. Однако его особенность состоит в том, что кредитор или заемщик имеет право одностороннего расторжения данного договора. Например, кредитор может отказаться от предоставления заемщику кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок (п. 1 ст. 821 ГК РФ), т.е. вследствие несостоятельности должника, привлечения его к ответственности и т.п. В свою очередь, заемщик может отказаться от получения всего или части кредита без какой-либо аргументации, просто в связи с отпадением надобности. Об этом он должен уведомить кредитора до установленного срока предоставления кредита, если иное не установлено законом или договором. В договоре может быть предусмотрена ответственность за отказ от получения кредита заемщиком или возможность отказа может быть вообще исключена.

Существенным условием рассматриваемого договора является срок, т.е. договор в этом случае не заключается как обычный заем, но, будучи возмездным видом займа, может быть досрочно исполнен лишь с согласия кредитора. В зависимости от продолжительности срока договора и его цели кредиты принято подразделять на краткосрочные (до одного года) и долгосрочные (более года).

Закон установил, что ответственность по кредитному договору может быть возложена на обе стороны договора. Заемщик отвечает по правилам ст. 811 ГК РФ, если иное не установлено законом или договором. Его ответственность состоит в дополнительном денежном обременении, которое связано с уплатой повышенных процентов по просроченному кредиту. При этом размер процентов определяется согласно ст. 395 ГК РФ и обычно увеличивается в договоре до тех пределов, которые обусловлены интересами банка. Кроме того, особая ответственность в договоре может быть предусмотрена за нецелевое использование полученных средств либо за снижение (утрату) ценности обеспечения кредита. Кредитор может также обратиться в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности заемщика. К имущественной ответственности за неисполнение своих обязанностей может быть привлечен и кредитор. В частности, в договоре может быть зафиксирована его ответственность за неуважительный отказ от предоставления кредита, предоставления его в меньшей сумме или с нарушением сроков. Наряду с уплатой неустойки (процентов) виновный должен возместить другой стороне убытки, вызванные неисполнением или ненадлежащим исполнением договора.

Товарный кредит — это кредитный договор, который предусматривает обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками (ст. 822 ГК РФ). Он предназначен для удовлетворения потребностей лица в продуктах производства и потребления, которых на момент заключения договора у этого лица нет и они ему нужны.

Товарный кредит — это разновидность консенсуального займа, поэтому на кредитора возлагается обязанность передать заемщику вещи, определяемые родовыми признаками. Следовательно, к товарному кредиту применяются правила о кредите денежном § 2 гл. 42 ГК РФ), поскольку иное не предусмотрено договором.

Предметом рассматриваемого кредитного договора являются сельскохозяйственная продукция, полуфабрикаты, сырье, горючесмазочные материалы и т.п. Их недостаток в конкретный период может быть восполнен за счет заимствования у другого лица. В связи с тем, что договор товарного кредита заключается обычно в производственных целях, к нему применяются не только правила о займе (кредите), но и условия о количестве, об ассортименте, качестве, таре и другие правила главы о купле-продаже товаров (ст. 465-485 ГК РФ), если иное не предусмотрено кредитным договором. Стороны договора — любые субъекты гражданского права.

В условиях коммерческого кредита в договор включается условие, по которому одна сторона предоставляет другой стороне отсрочку или рассрочку исполнения какой-либо обязанности (уплатить деньги либо передать имущество, выполнить работы или услуги). В силу этого коммерческим кредитованием считается всякое несовпадение во времени встречных обязанностей по заключенному договору, когда товары поставляются (работы выполняются, услуги оказываются) ранее их оплаты, либо платеж производится ранее передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг). В качестве коммерческого кредитования будет выступать не только отсрочка или рассрочка оплаты переданного имущества, но и любое авансирование, предварительная оплата и т.п. (ст. 823 ГК РФ).

Нередко коммерческое кредитование осуществляется без какого-то юридического оформления, вследствие одного из условий заключенного договора (об авансе, о рассрочке и др.), и поэтому ст. 823 ГК РФ говорит о том, что к коммерческому кредиту применяются правила главы о займе, если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и не противоречит сути такого обязательства. В ходе коммерческого кредитования также подлежат уплате проценты (плата) за пользование кредитом (за получение аванса, предварительной оплаты, отсрочки или рассрочки платежа), которые рассчитываются согласно ст. 809 ГК РФ. При этом кроме платы за кредит могут взыскиваться проценты, которые представляют собой ответственность за неисполнение обязательства (за просрочку передачи проавансированного товара или за неоплату товара, купленного в кредит). Они регламентируются ст. 395 ГК РФ.

Записи созданы 8837

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Похожие записи

Начните вводить, то что вы ищите выше и нажмите кнопку Enter для поиска. Нажмите кнопку ESC для отмены.

Вернуться наверх