ЖКХ касса

С 1 июля 2020 года управляющие организации штрафуют за работу без онлайн-кассы. Неважно, как собственник жилья вносит квартплату — наличными или по безналу. Организация формирует кассовый чек на каждый платеж, передает информацию о платежах в налоговую и отправляет плательщикам электронные чеки. Рассказываем, какой будет новая схема расчетов за услуги, как подготовиться к реформе и избежать штрафов.

Что за закон о кассах

Государство провело реформу федерального закона № 54 «О контрольно-кассовой технике» и дало предпринимателям три года, чтобы перейти на онлайн-кассы. 2019-й — последний год реформы. До 1 июля онлайн-кассы устанавливают организации и ИП, которые оказывают услуги населению и до сих пор работают без кассы:Федеральный закон № 192 от 03.07.2018, он вносит изменения в 54-ФЗ

1 февраля 2017

ИП и ООО на упрощенке и общей системе налогообложения

1 июля 2018

ИП на патенте в рознице и общепите с сотрудниками

ИП на ЕНВД и патенте, которые нанимают сотрудников

1 июля 2019

ИП на ЕНВД или патенте без сотрудников

ИП без сотрудников

компании и ИП, которые оказывают услуги населению

По закону онлайн-касса:

  • Зарегистрирована в государственном реестре контрольно-кассовой техники. Смотрите, например, приказ о регистрации кассы Дримкас Пульс.
  • Оснащена фискальным накопителем, который хранит информацию о продажах в зашифрованном виде.
  • Отправляет информацию о продажах оператору фискальных данных. Это компания, которая собирает данные с касс и передает в налоговую.

Предпринимателей в отдельных сферах освободили от обязанности ставить кассы. Среди них, например, владельцы газетных киосков, мастерских по ремонту обуви и ключей. Сфера ЖКХ не попала в список исключений. Поэтому управляющие организации, ТСЖ, ЖСК и ТСН устанавливают онлайн-кассы вместе со всеми.

Кому нужна онлайн-касса

Организациям ЖКХ дали время, чтобы научиться работать с онлайн-кассами. Штрафовать за отсутствие кассы компании начинают только с 1 июля 2020 года. Это касается всех управляющих и ресурсоснабжающих организаций без исключения и частично — ТСЖ, ЖСК, ТСН.

Управляющие организации обязаны ставить кассы. Если клиент платит за услуги наличными или банковской картой в офисе компании, оператор должен сразу напечатать чек и передать плательщику. По закону собственник может попросить электронный чек — тогда его надо отправить на почту.

Если клиент платит через банк или личный кабинет, чек выдавать не нужно. Кассу можно применять удаленно, а чек — сформировать и отправить в ОФД в течение пяти рабочих дней. Закон об отмене штрафов за кассы до 2020 года

Клиент по закону может попросить прислать ему чек. Для этого он должен написать запрос в течение трех месяцев с момента, когда касса сформирует чек. Если клиент не успеет за три месяца, обязанность по выдаче чека считается выполненной. О правилах выдачи чеков в пп 5.6, 5.10 ст. 1.2 54-ФЗ

ТСЖ, ЖСК, ТСН и другие некоммерческие организации ЖКХ могут не применять онлайн-кассы, если соблюдают два условия:

  • оказывают членам объединения услуги, которые прописаны в уставе организации;
  • при этом не принимают платежи наличными или по карте. Без кассы можно принимать оплату через онлайн-банк, операциониста банка или банкомат.

Касса нужна, когда товарищества принимают платежи от собственников, которые не являются членами товарищества и платят по договору. Чек нужно выдавать, когда ТСЖ принимает деньги за дополнительные услуги: вывоз мусора, охрану, услуги сантехника. Когда товарищества принимают наличные, они тоже должны печатать чеки. Когда товарищества не ставят кассы — в п.13 ст. 2 54-ФЗ

Как меняется порядок работы

Собственник, как и раньше, получает квитанцию и вносит квартплату: через банк, платежный терминал, в личном кабинете на сайте организации ЖКХ или наличными. Деньги поступают на расчетный счет организации. Бухгалтер расщепляет платежи, чтобы идентифицировать плательщика и связать суммы с конкретными статьями услуг. Дальше закон обязывает использовать кассу.

Формирование чека. Бухгалтер передает информацию о платежах на кассу. Если организация работает с программой для расчетов, то кассу может установить у себя поставщик этой программы за дополнительную плату. Он будет пробивать чеки по данным, которые получит от бухгалтерии.

Обработка чека. Касса обрабатывает платеж, сохраняет информацию в фискальный накопитель и отправляет оператору фискальных данных. Этот процесс называется фискализацией чека. Оператор передает информацию в налоговую.

Отправка чека. Касса отчитывается в налоговую, а для плательщика формирует электронный фискальный чек. Бухгалтер или программа отправляет чек собственникам по электронной почте и SMS. Если контактов собственника нет, чек не отправляют, но выдают по требованию.

Схема работы организаций ЖХК с онлайн-кассами Дримкас и информационной системой С-300

Как работать с онлайн-кассой

Первая сложность нового закона — купить, установить и настроить кассу. Потом ее надо обслуживать.

Купить и зарегистрировать. Перед началом работы бухгалтер или председатель ТСЖ регистрирует онлайн-кассу в налоговой. Кассу можно зарегистрировать через интернет. Для этого нужна электронная цифровая подпись и доступ к личному кабинету юридического лица на сайте налоговой.

Настроить. В кассу устанавливают фискальный накопитель для хранения информации о продажах. Настройку лучше доверить специалистам сервисного центра. Без опыта легко ошибиться с подключением накопителя, и его придется менять. А это в среднем 8 000–10 000 ₽ поверх затрат.

Передавать данные в налоговую. Это тоже трудная задача для бухгалтера в сфере ЖКХ, который не работал с онлайн-кассами. По закону обрабатывать и передавать чек оператору фискальных данных нужно за сутки с получения информации о платеже, например из реестра банка. За это время надо расщепить платежи, сформировать и фискализировать чеки.

Отправлять чеки плательщикам. В течение тех же суток нужно отправить чек плательщику, если есть его контакты. При этом на авансовые платежи выбивают отдельный чек. Невыясненные платежи фиксируют чеком аванса, пока не узнают, кто плательщик. Если собственник спутал номер лицевого счета и отправил деньги по ошибке, печатают чек возврата на правильный счет.

Онлайн-кассы Дримкас для ЖКХ
Устанавливаем кассу, регистрируем за вас чеки в налоговой и отправляем плательщикам. Подключитесь к сервису и работайте по-старому. Мы поможем избежать штрафов.

Почему нельзя обойтись без кассы

Закон обязывает выдавать чеки при наличных и безналичных платежах. Управляющие организации должны принимать через кассу все деньги, которые поступают на расчетный счет. Часто собственники переводят только безналичные платежи. Организации все равно нужна онлайн-касса.

За проведение платежей без кассы с 1 июля предусмотрены штрафы для компаний от 30 000 ₽.

Банки выдают чек-ордер, а не фискальный чек. Закон освобождает банки от установки онлайн-кассы и фискализации чеков. Банк только подтверждает получение платежа, без детализации. Фискальный чек содержит услуги по статьям, их стоимость и ставку налога. Таких сведений у банка нет.

Организации ЖКХ обязаны отправлять чеки плательщикам. Чек отправляют на номер мобильного телефона или адрес электронной почты плательщика, если в базе есть контактная информация. Если контактов нет, выдают чек, когда плательщик попросит.

Чек-ордер банка и электронный фискальный чек из кассы Дримкас

Что грозит за работу без кассы

Государство дает организациям ЖКХ время до 1 июля 2020 года, чтобы купить, установить и настроить кассу. После этого за работу без кассы будут взимать штрафы.Штрафы за работу без кассы в КоАП РФ

За невыданный чек. Если организация откажется выдавать чек по требованию собственника или допустит в электронном документе ошибку, налоговая может оштрафовать должностное лицо на 2000 ₽, компанию — на 10 000 ₽.

За работу без кассы. Если организация принимает платежи без фискализации чеков, должностные лица должны будут заплатить до половины суммы расчета, но не меньше 10 000 ₽. Штраф для компании — до 100% от суммы платежей, проведенных мимо кассы, но не меньше 30 000 ₽.

Штрафы зависят от собранных платежей. Чем больше денег организация соберет без кассы, тем больше будет штраф.

За работу без онлайн-кассы или с устаревшим оборудованием можно получить многомиллионный штраф, который повлечет закрытие компании.

В 2018 году в Еврейской автономной области предприятие «Облэнергоремонт» использовало кассу, не зарегистрированную в налоговой. Компания приняла платежи на 91 млн ₽ и получила штраф — 7 млн ₽. Суд подтвердил правоту налоговой.

Судебное дело

За повторное нарушение. Если после первого штрафа организация продолжит принимать платежи без кассы и соберет больше 1 млн рублей, должностному лицу грозит дисквалификация до 2 лет, компании — остановка работы до 90 суток.

Что нужно знать об онлайн-кассах для ЖКХ

  1. До 1 июля 2019 года управляющие организации, ТСЖ, ЖСК и ТСН должны установить онлайн-кассы.
  2. Кассу надо купить и зарегистрировать в налоговой.
  3. Председатель или бухгалтер организации применяет кассу, чтобы передать информацию о платежах в налоговую и отправить чек плательщику.
  4. Если организация работает с программой для расчетов, то установить кассу и выдавать чеки может поставщик этой программы за дополнительную плату.
  5. Обойтись без кассы нельзя, потому что закон обязывает управляющие организации выдавать фискальные чеки за наличные и безналичные платежи. Чеки-ордера из банка их не заменят.
  6. За работу без кассы с 1 июля 2020 года предусмотрены штрафы для компаний от 30 000 ₽.

Онлайн-кассы Дримкас для ЖКХ
Устанавливаем кассу, регистрируем за вас чеки в налоговой и отправляем плательщикам. Подключитесь к сервису и работайте по-старому. Мы поможем избежать штрафов.

Илья Новиков

Эксперт

По закону 54-ФЗ с 1 июля 2019 года управляющие компании и ТСЖ должны при помощи онлайн‑кассы пробивать чеки за оплату жилья, коммунальных услуг и капитального ремонта. Причем неважно, как собственник жилья вносит квартплату — наличными или по безналу. Как подготовиться к реформе, какие онлайн‑кассы применять в УК, ТСЖ и ЖСК, как с ними работать – сейчас расскажем.

Цель применения онлайн-касс

Основная причина введения онлайн кассовых аппаратов для сферы ЖКХ такая же, как и для любых других отраслей, — так государство получает дополнительный контроль над выручкой организаций. Онлайн‑касса передает информацию о платежах через ОФД в налоговую службу. Анализ поступивших фискальных данных происходит автоматически, и необходимость в постоянных проверках отпадает.

Кроме этого, новый порядок использования ККТ предусматривает возможность покупателям получать электронные чеки. Они доступны в любое время, не потеряются, не испортятся и при необходимости помогут при решении конфликтных ситуаций.

Нужна ли касса для ТСЖ в 2020 году?

129-ФЗ от 06.06.2019 внес изменения в порядок использования ККТ несколькими категориями субъектов. Товариществам собственников жилья и СНТ дано бессрочное освобождение от применения ККТ при безналичных платежах. Вместо чека в таком случае можно ничего не выдавать, но, чтобы не терять доверия со стороны потребителей услуг, товарищество может выдавать товарные чеки или БСО. Если расчет происходит наличными, то приобрести кассу все‑таки придется.

Использование кассы при разных способах оплаты

Оплата в офисе управляющей компании

Кассовый аппарат необходим, если жильцы вносят оплату за коммуналку в офисе УК наличными или банковской картой. В этом случае сотрудник организации ЖКХ проводит платеж по кассе и выдает бумажный чек. А по требованию плательщика отправляет электронный вариант на e‑mail или по смс.

Оплата через банк по квитанции или онлайн

В этом случае для управляющей компании, ТСЖ и ЖСК необходимо использовать онлайн‑кассы. По закону сами кредитные организации не применяют ККТ. Они не являются агентами и не выдают фискальные чеки. При оплате вы получаете от банка чек‑ордер, который только подтверждает получение от клиента денежных средств, без детализации. А значит, ответственной за передачу чеков в ФНС является сама управляющая компания.

Оплата через платежного агента

В качестве агента может выступать расчетный центр или Почта России. Полученные от жильцов деньги агент переводит на счет управляющей организации, а плательщикам выдает кассовый чек в подтверждение оплаты. Что касается управляющей организации, то она вообще может не использовать кассы, если все платежи получает только через агента.

Как передавать чек плательщику?

Если плательщик до начала расчета предоставил номер телефона или адрес электронной почты, то для УК отправка клиенту электронной версии чека обязательна. Бумажный чек выдается по требованию жильца при визите в офис управляющей компании.

Какую кассу выбрать

Какую кассу купить для ТСЖ, УК и ЖСК, зависит от способа применения – каким образом управляющая организация будет получать платежи.

При оплате наличными и банковской картой в офисе для фискализации платежей могут использоваться любые онлайн‑кассы с фискальными накопителями, подключенные к ОФД и зарегистрированные в ФНС.

Оплаты, принятые через банкоматы, интернет‑платежи, банки, можно фискализировать двумя способами:

  • через онлайн-кассу, подключенную к компьютеру с установленной учетной программой. Программа выгружает выписки банка и отправляет детальную информацию о платежах на ККТ. Касса формирует чеки и отправляет их через ОФД в налоговую.
  • через облачную кассу, которая находится в центре обработки данных организации, предоставляющей кассу в аренду. После поступления денег на счет УК учетная программа отправляет данные о платежах на облачную кассу, которая формирует чек и отправляет его через ОФД в налоговую.

Рекомендуемые модели и стоимость онлайн‑касс для ТСЖ и УК

Касса Ф

От 10 900 руб.

Простая в использовании кнопочная касса.
К ней можно подключить товароучетную систему, что позволит регистрировать интернет‑платежи.
Имеет встроенный принтер чеков.

Фискальный регистратор Атол 30 Ф

От 11 000 руб.

Быстрое подключение к компьютеру и товароучетным системам.
Легкая замена чековой ленты и фискального накопителя.
Доступная цена.

Смарт-терминал Эвотор 7.2

От 11 700 руб.

Кассовый аппарат, сочетающий в себе планшетный компьютер и принтер чеков.
Возможность расширения функционала в магазине приложений.

Полный каталог касс смотрите в разделе Онлайн‑кассы. Если вы сомневаетесь в выборе — рекомендуем обратиться за консультацией к нашим менеджерам. Они помогут сориентироваться в ассортименте.

После 1 июля 2019 года работать без касс нельзя, за это государство будет взимать штрафы.

За невыданный чек по требованию собственника или за ошибку в электронном документе, налоговая может оштрафовать должностное лицо на 2000 руб., компанию — на 10 000 руб.

За работу без кассы должностные лица должны будут заплатить до половины суммы расчета, но не меньше 10 000 руб. Штраф для компании — до 100% от суммы платежей, проведенных мимо кассы, но не меньше 30 000 руб.

Конец моратория

Для сферы ЖКХ и общественного транспорта до 1 июля 2020 года действует мораторий на штрафы за неприменение онлайн-касс и применение с нарушениями (ст.2 171-ФЗ от 3 июля 2019 года). Это не отсрочка, а время на подготовку и настройку рабочих процессов.

С 1 июля 2020 года ФНС начнет штрафовать предпринимателей и юрлица из сферы ЖКХ и транспорта за нарушения 54-ФЗ, если они не применяют онлайн-кассы или применяют с нарушениями.

Кто в ЖКХ должен применять онлайн-кассы

В сфере ЖКХ есть две группы тех, кто оказывает населению услуги и принимает деньги.

Первая — это коммерческие организации: управляющие компании и ресурсоснабжающие организации (поставщики газа, воды, электричества, тепла).

Вторая — это некоммерческие организации: ТСН, ТСЖ и другие товарищества и кооперативы. В группах разные правила применения онлайн-касс.

УК и ресурсоснабжающие организации

Онлайн-кассы нужно применять при всех способах расчета. Но порядок применения ККТ зависит от формы платежа:

форма платежа

порядок применения ККТ

передача чека

Наличными или картой в присутствии клиента Формируйте чек в момент оплаты. Передайте плательщику бумажный чек в руки. Если плательщик попросил электронный чек до расчета, отправляйте его на email или на номер телефона.
Безналичными

Можно применять одну удаленную онлайн-кассу для расчетов за жилье и коммунальные услуги (подпункт 3 п.5.6 ст.1.2 54-ФЗ).

Сформируйте чек в течение пяти рабочих дней с момента поступления денег.

По умолчанию чек не отправляют. Чек предоставляют клиенту, только если он попросит об этом письменно в течение трех месяцев с момента формирования чека. Если запроса не было, считается, что ваша обязанность по передаче чека выполнена (п. 5.10 ст. 1.2 Закона 54-ФЗ).

Товарищества и кооперативы

Товарищества и кооперативы — это добровольные объединения граждан. Они могут не применять ККТ при безналичных расчетах, если это расчеты за:

  • услуги членам объединения в рамках уставной деятельности;
  • жилое помещение и коммунальные услуги от членов объединения и собственников помещений (Письмо ФНС № 01-02-04/03-49678 от 5 июля 2019 года).

Это касается только безналичных расчетов (п.13 ст.2 54-ФЗ). Если расчеты наличными или с предъявлением карты, онлайн-касса нужна.

Коммунальные услуги — услуги в сфере ЖКХ, водо-, тепло-, газоснабжение, водоотведение, снабжение электрической энергией, вывоз ТБО и другие (письмо № ЕД-4-20/12093@ от 21 июня 2019 года).

Безналичные расчеты — оплата на расчетный счет товарищества или кооператива через онлайн-банк, кассира банка или банкомат, даже если плательщик вносил наличные.

Обратите внимание: если ТСЖ оказывает услуги собственникам жилья, которые не входят в состав ТСЖ, нужно применять онлайн-кассу.

Например:

Человек купил квартиру, но не вступил в ТСЖ. Если ТСЖ будет оказывать собственнику платные услуги, то нужно применить ККТ и выдать чек.

Если такие собственники просто вносят через ТСЖ плату за жилье и коммунальные услуги и никакими другими услугами ТСЖ не пользуются, то ККТ не применяется.

Также онлайн-касса не нужна для взносов на капремонт (Письмо Минфина России № 01-02-04/03-49678 от 5 июля 2019) и при перерасчетах, в которых не было внесения денег от потребителя (Письмо ФНС России № ЕД-4-20/12093@ от 21 июня 2019 года).

Кто формирует чек?

Кассу для расчета применяет тот, на чей счет поступили деньги (письмо ФНС № ЕД-4-20/15964@ от 12 августа 2019 года).

ситуация

кто отвечает за чек

Деньги за квартиру или коммунальные услуги от клиента поступили на расчетный счет управляющей компании управляющая компания
Деньги за коммунальные услуги поступили на счет ресурсоснабжающей организации ресурсоснабжающая организация
Деньги от клиента поступили через агента, например, расчетный центр агент
Деньги от клиента поступили на счет ТСЖ, а из ТСЖ — поставщику ресурса Это расчеты между двумя юрлицами, касса не применяется

Как сформировать чек

На формирование чека есть 5 дней. Признак способа расчета в чеке зависит от формата услуги.

Если вы формируете чек по факту оказания услуги, достаточно одного чека с признаком способа расчета «Полный расчет».

Если вы сначала принимаете оплату, а потом оказываете услугу, то есть платеж авансовый, нужно сформировать два чека: на предоплату и на зачет предоплаты.

Первый чек

В первом чеке может быть один из трех признаков способа расчета:

признак способа расчета

ситуация

Предоплата 100 % внесена полная предоплата, перечень и объем услуг известен в момент поступления денег
Предоплата внесена частичная предоплата, объем и перечень услуг известны
Аванс в момент оплаты неизвестны перечень и объем услуг

Второй чек

Второй чек — это чек для зачета платежа из первого чека. В сфере ЖКХ можно формировать один чек для зачета всех предоплат и авансов после окончания расчетного периода. Такой чек нужно сформировать в течение 10 рабочих дней после расчетного периода, который не превышает месяц. Не отправляйте этот чек плательщикам (п. 2.1 статьи 1.2 54-ФЗ).

Рекомендаций по оформлению такого чека пока нет, следите за нашими новостями.

Упрощенный порядок применения онлайн-касс установлен в сфере ЖКХ при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги. Прежде всего, это распространяется на управляющие компании и ресурсоснабжающие организации.

Из жилищного законодательства следует, что плата за жилое помещение и коммунальные услуги для собственника помещения в многоквартирном доме включает в себя (п. 2, 4 ст. 154 ЖК РФ):

  • плату за содержание жилого помещения, включающую в себя плату за услуги, работы по управлению многоквартирным домом, за содержание и текущий ремонт общего имущества в многоквартирном доме, за коммунальные ресурсы, потребляемые при использовании и содержании общего имущества в многоквартирном доме;
  • взнос на капитальный ремонт;
  • плату за коммунальные услуги (включает плату за холодную воду, горячую воду, электрическую энергию, тепловую энергию, газ, бытовой газ в баллонах, твердое топливо при наличии печного отопления, плату за отведение сточных вод, обращение с твердыми коммунальными отходами).

Порядок применения онлайн-кассы зависит от того, каким образом клиент производит оплату.

Безналичная оплата

Если клиент платит за жилое помещение и коммунальные услуги безналичным способом и при этом не предъявляет электронное средство платежа (платежная карта), то пользователю разрешается применять одну онлайн-кассу, которая работает удаленно (пп. 3 п. 5.6 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ). Примером такой оплаты являются платежи через онлайн-банк или отделение банка.

Кассовый чек (БСО) формируется и направляется в налоговую инспекцию через ОФД в срок, не превышающий 5 рабочих дней со дня поступления денежных средств на расчетный счет (абз. 1 п. 5.10 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ).

Выдавать (направлять) кассовый чек (БСО) клиенту необходимо по его запросу в срок, не превышающий 5 рабочих дней (со дня получения запроса). При этом запрос должен содержать наименование услуги, дату и сумму расчета (абз. 2 п. 5.10 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ). Выдавать (направлять) кассовый чек (БСО) в этом случае следует бесплатно.

Клиент должен передать (направить) запрос в бумажной или электронной форме не позднее трех месяцев со дня формирования кассового чека (БСО). Если этот срок пропущен, обязанность по выдаче (направлению) кассового чека (БСО) клиенту считается исполненной (абз. 2 п. 5.10 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ).

Оплата наличными

При расчетах наличными денежными средствами, а также расчетах с предъявлением платежных карт онлайн-касса применяется пользователем в общем порядке. Кассовый чек (БСО) выдается клиенту в бумажном виде в момент расчета.

Если пользователь до расчета представил абонентский номер или электронный адрес (и есть возможность отправить чек (БСО) на этот адрес), то чек (БСО) необходимо направить в электронном виде в момент расчета.

Вместо выдачи бумажного чека (БСО) и направления его в электронном виде клиенту можно направить (на абонентский номер или электронный адрес) сведения в электронной форме, которые идентифицируют чек (БСО), а также адрес ресурса в интернете, где этот чек можно скачать (п. 2, 3 ст. 1.2, п. 1 ст. 4.3 Закона № 54-ФЗ).

Зачет предоплаты (аванса)

С 01.07.2019 при зачете (возврате) предварительной оплаты и (или) авансов необходимо применять онлайн-кассу и пробивать чек (п. 4 ст. 4 Федерального закона от 03.07.2018 № 192-ФЗ). В числе прочего таким зачетом является оказание услуг в течение месяца.

Чтобы избавиться от большого количества чеков по услугам в сфере ЖКХ (включая услуги ресурсоснабжающих организаций), пользователю онлайн-кассы разрешается оформить один кассовый чек (БСО), который содержит сведения обо всех таких расчетах за расчетный период.

Кассовый чек (БСО) оформляется не позднее 10 календарных дней, следующих за днем окончания расчетного периода. Период не может превышать календарный месяц1. Выдавать (направлять) кассовый чек (БСО) на зачет предоплаты (аванса) клиенту не нужно (п. 2.1 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ).

Внимание

До 1 октября 2020 года ответственность по ч. 2-4 и 6 ст. 14.5 КоАП РФ при расчетах за услуги ЖКХ (включая услуги ресурсоснабжающих организаций) не применяется (ст. 2 Федерального закона от 03.07.2019 № 171-ФЗ). См. .

Записи созданы 8837

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Похожие записи

Начните вводить, то что вы ищите выше и нажмите кнопку Enter для поиска. Нажмите кнопку ESC для отмены.

Вернуться наверх