Арест счета в банке

Содержание

Как судебные приставы арестовывают счета?

Работа судебных приставов напрямую связана с необходимостью взыскания денежных средств. Возникают вопросы, как производится взыскание, как судебные приставы арестовывают счета и имущество должника. Ответы на интересующие вас вопросы, вы найдете в данной статье.

Особенности работы пристава

Пристав – государственный служащий, который считается исполнительной властью.

Вправе ли судебные приставы арестовать счет с Сбербанке без уведомления

После принятия решения судом, данное решение передается в УФССП, после чего, открывается исполнительное производство. На основании данного исполнительного производства формируется извещение должнику. В нем указываются реквизиты для оплаты, сумма к оплате. Таким образом, должник имеет право выплатить долг самостоятельно и добровольно.

Если же такого не происходит, то приставы могут действовать иначе:

  1. Передача исполнительного решения на работу должника;
  2. Вычет суммы долга из пенсии должника (любые виды доходов);
  3. Арест счетов и имущества;
  4. Опись и изъятие имуществ.

То есть, другими словами, приставы стараются сделать все возможное, чтобы исполнить решение суда, но исключительно в рамках федерального законодательства.

Как судебные приставы арестовывают счета?

Достаточно часто в качестве меры взыскания денежных средств, используется процедура ареста счета. После данного ареста, средства со счета могут быть списаны в счет долга, но исключительно на основании дополнительного решения суда. Арест счетов не всегда связывается с отчислением средств на счета УФССП, все зависит от индивидуальности ситуации. Но, если на счета накладывается арест, то в данном случае должник не может им пользоваться и не может со счета снимать средства.

Процесс ареста счета достаточно простой:

  1. Пристав отправляет запрос во все банки страны с данными должника;
  2. Банк, в котором открыт счет, присылает извещение приставам о том, что именно у них открыт счет на должника;
  3. Судебный пристав присылает дополнительные документы банку о необходимости наложения ареста;
  4. Счет своеобразно блокируется на вывод денежных средств;
  5. Только после закрытия исполнительного производства счет будет снова разблокирован.

Как вы видите, нет никаких сложностей для пристава, арестовать ваши счета. Так что, если вы стремитесь исключить процесс принудительного взыскания, то после получения извещения от судебных приставов, вам лучше всего изначально обратить свое внимание на возможность самостоятельно погасить долги, или же обратиться к юристу, чтобы подать встречный иск. В процессе судебных разбирательств, исполнительное производство приостанавливается.

Нередко должники стараются защитить свои интересы. Такие процессы в действительности является достаточно популярным. Но, судебные приставы всегда найдут возможность взыскать долги.

Банковский счёт предприятия под арестом

Юр. консультации по тел.
+7 (499) 677-15-69 (бесплатно для МСК)

Юр. консультации по тел.
+7 (812) 244-93-17 (бесплатно для СПБ)

Расчетный счет предприятия принадлежит только ему. Возможность распоряжаться средствами на таком счету принадлежит только предприятию, в независимости от формы собственности.

В соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации, ограничить права клиента на распоряжение средствами на банковском расчетном счету запрещено. Для того чтобы ограничить права клиента на счет, должна быть проведена процедура наложения ареста или установки ограничений на операции по счету, каждое из этих действий должно выполнятся в рамках действующего законодательства РФ. До этого клиент банка имеет полное и неделимое право распоряжаться денежными средствами, находящимися на счету.

Эта норма прописана в статье 858 ГК России. В свою очередь, возможность приостановки операций по счету, как меры необходимой для резервации средств, для уплаты налогов, закрепляет статья 76 Налогового кодекса РФ. По-другому такая процедура называется замораживанием, и ее применение налоговыми органами носит обычный характер в отношении к ненадежным налогоплательщикам.

Существует несколько ситуаций, когда возможна блокировка банковских счетов предприятия клиента, по решению налогового департамента, а именно:

В случае если налогоплательщик не исполняет требования налоговых органов об выплате налогов, штрафов или пени (ст.76 пункт.2 НК );

Если налогоплательщик не предоставляет налоговые декларации в департамент на протяжении 10 дней выделенных на дополнительное предоставление документов после окончания даты подачи документов (ст.76 пункт 3 НК).

Только эти 2 варианта могут ограничить действия с банковским счетом клиента, каждое из них требует детального рассмотрения.

Не выплата налогов. Плата налогов — это обязательная часть работы любого предприятия, юридического или частного лица. Уклонение от выплаты налогов или штрафов (пени) в сроки определенные законодательством ведет к принудительному взысканию суммы обязательных взносов. Решение о принудительном взыскании принимает налоговой департамент, на территории которого находится субъект, нарушающий правила налогообложения, но оно может быть принято не позже 2-х месяцев с момента истечения всех сроков прописанных в Налоговом кодексе.

Первое что будет предпринято по отношению к субъекту предпринимательской деятельности – это блокировка расчетных банковских счетов субъекта, с целью сохранения на них денежных средств, которые могут понадобиться для взыскания налогов по текущей задолженности.

Заморозка счета может произойти только после вынесения решения налоговым департаментом о начислении штрафов или пени и принудительном взыскании, но, ни как до него.

В противном случае субъект может оспорить решение налогового департамента в суде и выиграть его. Прецеденты по подобным искам есть и они случались не единоразово, именно поэтому налоговый департамент стремится соблюсти всю процедуру. Важно отметить, что сумма, которую замораживают на счету должна быть не больше суммы задолженности перед налоговым органом, такое ограничение появилось с 2007 года и благодаря этой мере предприятие имеет право распоряжаться остатком средств, в своих нуждах (выплата зарплат, оплата коммунальных услуг, кредитов и т.д.). Ранее налоговая служба имела право блокировать счет полностью без возможности частичного снятия ареста с расчетного счета субъекта предпринимательской деятельности.

Как можно разморозить счет в случае не выплаты налогов, штрафов и пени?

Существует несколько вариантов действия предпринимателей для максимально быстрого разблокирования расчетного счета, к которому были применены санкции налоговой службы. Зависят они от ситуации.

Так, если на счету налогоплательщика есть остаток, который превышает сумму задолженности, а налоговая служба заморозила его полностью можно воспользоваться следующей процедурой предусмотренной Налоговым кодексом РФ. Субъект, допустивший нарушение может обратиться в налоговую службу с прошением об отмене решения в части суммы, превышающей сумму задолженности. Стандартной формы такого прошения у налоговой службы нет, оно пишется в произвольной форме с приложением документов, в которых указываются суммы средств находящихся на счету, как для погашения задолженности, так и сумма остатка. Если субъект не может представить подобные документы, то прошение можно подавать и без него, ведь налоговый департамент имеет право через сутки подать запрос в банковское учреждение о сумме средств на замороженном счету. После получения сведений из банка на протяжении следующих 2-х рабочих дней налоговый департамент должен принять решение о приостановке блокировки счета в части суммы, превышающей сумму задолженности. Именно поэтому предпринимателю лучше всего заранее подготовить все необходимые банковские документы, ведь это значительно ускорит процесс принятия решения налоговой службой. Важно помнить, что налоговая служба отправляет все запросы почтой, что тормозит принятие решения до 5-7 календарных дней. После этого решения налоги и штрафы все равно нужно будет оплачивать в полном объеме, как это указанно законодательством. В случае если субъект полностью согласен со всеми требованиями налоговой службы, происходит принудительное списание задолженности со счета по стандартной процедуре. Налоговая служба направляет поручение на списание налоговых выплат в банк обслуживающий счет должника и операция со средствами проводится в порядке, предусмотренном работой банка. В таком случае субъект должен уточнить в банке о поступлении поручения из налоговой службы, если ответ положительный, то списание произведется через один банковский день после получения взыскания. Налоговую службу оповестит банк на следующий за операцией день, именно в этот день будет передано платежное поручение, но его наличие не дает право на мгновенное разблокирование расчетного счета предприятия. Решение налоговой службы отменяется на следующий день после получения отчета из банка. Для того чтобы ускорить процесс предприниматель может самостоятельно взять в банке заверенную копию документа, подтверждающего погашение долга и предоставить его в налоговую службу. С этого момента все решения приостанавливаются, и счет должен быть разблокирован.

Ситуация самая неприятная для обеих сторон — это когда должник не согласен с сумами задолженности. В этом случае придется обращаться в суд с исками об обжаловании суммы долга и действий налоговой службы. Оба иска нужно подавать одновременно и тогда будет выше вероятность принятия решения в пользу субъекта, хотя бы по одному из них. Длиться подобные судебные разбирательства могут достаточно долго, но в это время налоговая служба не сможет провести списания средств со счета должника. После получения положительного решения суда, где будет принято решение о разблокировке, все равно сумма возможного платежа для налоговой службы останется недоступной для пользования. Ее разблокирование станет возможным только при принятии решения по иску о не согласии с суммой налога, штрафа и пени, выставленных субъекту предпринимательской деятельности.

Решение платить или не платить, обжаловать или не согласится – это право налогоплательщика, главное не забывать о том, что судебные процессы длятся достаточно долго, а невозможность проведения расчетов скажется пагубно на жизнедеятельности предприятия во всех отраслях деятельности.

Не предоставление декларации о налогах. Отсутствие декларации в срок более 10 дней, после срока подачи деклараций — это второе основание для ареста счета предпринимателя.

Как снять арест с зарплатной карты наложенный судебным приставом

Это сроки налоговой службой строго соблюдаются, ведь в случае если решение вынесено раньше, а в этот же день предприниматель подал декларацию, то суд без долгого разбирательства примет сторону предпринимателя и решение налоговой службы будет отменено. Так же это касается решения налоговой службы и в случае если предприниматель подал декларацию в положенные сроки, но в старой форме, которая считается неполной. Суды становятся на сторону налогоплательщика, если налоговая служба арестовала счет, несмотря на тот факт, что в соответствии с законодательством предприниматель не обязан декларацию предоставлять вообще. К тому же, налогоплательщик имеет право подавать декларацию лично или почтой. В этом случае датой подачи является дата отправки ценного письма с описью вложения, а в суде достаточно предоставить квитанцию, с почты подтверждающую отправку для того, чтобы решение налоговой службы было отменено.

В соответствии с действующим законодательством решение о замораживания счета может принимать только руководитель (в крайнем случае, заместитель руководителя) подразделения налогового департамента.

Важно не забывать, что если декларация была подана с существенными нарушениями и с нарушением сроков, то счет блокируется полностью и разблокировать его частично нельзя, все действия со счетом станут доступными только после прохождения всех законодательных процедур. К тому же важно не забывать о необходимости регистрации субъекта предпринимательской деятельности и подаче налоговой декларации не по месту первичной регистрации, а там, где предприятие реально работает и осуществляет свои денежные операции.

Поэтому, если у организации есть обособленное подразделение, следует помнить, что за непредставление декларации по месту его учета, операции по счету также могут быть приостановлены. Причем заблокированными могут оказаться счета основного подразделения и дочернего предприятия. Никаких ограничений, поэтому поводу в Налоговом кодексе РФ не содержится.

В случае если счет арестован, а у предпринимателя нет уважительных причин, которые могут его разблокировать по ранее описанной процедуре, то единственным вариантом решения проблемы может стать оформление декларации надлежащим образом и подача ее в налоговую службу с отметкой, что она принята к рассмотрению налоговой службой. Только после этого можно обращаться в налоговую службу, с прошением о снятии ареста с расчетного счета предпринимателя. В соответствии с Налоговым кодексом РФ налоговая служба может приостановить блокировку счета и разрешить проведение операций по счету, но не ранее чем через день после подачи такого прошения. Не исключено, что предпринимателю придется, дополнительно оплатит штрафные санкции, в качестве наказания за несвоевременную подачу декларации о доходах предприятия. Желательно подачу декларации в этом случае проводить лично, а не при помощи почтового письма, таким образом, процесс разблокировки может пройти значительно быстрее (сокращается срок в среднем от 7 дней).

В судебной практике последних лет существует множество прецедентов, когда суд принимает сторону налогоплательщика и возвращает ему право распоряжаться средствами на расчетном счету, но до этого важно не доводить ситуацию. Ведь большое количество разногласий с налоговой службой и частые проблемы со средствами на расчетном счету негативно сказываются не только на работе предприятия, но и на репутации среди партнеров. Ведь в момент, когда счет арестован, невозможно проводить проплаты, оплачивать полученные услуги, сырье и товары. Следовательно, если речь идет о производстве, под большим вопросом может оказаться весь технологический процесс предприятия, а это пагубно отражается на соблюдении сроков договоров и поставок и, как следствие, возникновение угрозы судебных исков от партнеров предприятия.

Для того чтобы избежать подобных проблем с налоговым департаментом необходимо строго придерживаться сроков и порядка подачи деклараций о доходах, своевременной оплаты налогов, штрафов и пени. Каждая подобная процедура блокировки с последующим снятием ареста, причисляет предприятие к ненадежным налогоплательщикам, к которым применяются меры дополнительного контроля со стороны налоговой службы.

Последовательность и законность действий налогоплательщика — это залог налаженного процесса взаимодействия с налоговым департаментом. Результатом такого взаимодействия станет — налаженная работа предприятия, уменьшение вероятности возникновения необходимости обращения в суд с исками, которые должны будут обжаловать действия работников налогового департамента.

Статья: Арест банковского счета

Арест банковского счета является, как правило, мерой обеспечительной, призванной гарантировать исполнение должником определенных, установленных законом и/или судом, требований. Арест банковского счета не происходит внезапно, ему предшествуют выставление должнику требований контролирующими органами, нарушение им законодательства, судебные процессы. Обращаться в банк по сути наложения ареста не имеет смысла, поскольку, в соответствии с действующим законодательством, банк является лишь исполнителем распоряжений уполномоченных государством органов. За нарушение порядка ареста счета клиента банки подвергаются значительным штрафам.

Под арестом банковского счета в общепринятом смысле понимается:

приостановление операций по счету;

арест денежных средств, находящихся на банковском счете.

Ограничить таким образом права организации или индивидуального предпринимателя по использованию денежных средств на их банковских счетах имеют право:

1. Налоговые органы в соответствии со ст.31 ист. 76 Налогового Кодекса РФ.

2. Таможенные органы в соответствии со ст. 155 Федерального закона от 27.11.2010 № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», а также ст.34 Налогового Кодекса РФ.

3. Федеральная служба по финансовому мониторингу в соответствии со ст.8 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», в случаях:

если по расчетному счету проводится операция с участием организации или физического лица, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму;

если по расчетному счету проводится операция юридических лиц, прямо или косвенно находящихся в собственности или под контролем организаций или лиц, причастных к экстремистской деятельности и терроризму;

если по расчетному счету проводится операция юридических или физических лиц, действующих от имени или по указанию организации или лиц, причастных к экстремистской деятельности или терроризму.

4. Суды и арбитражные суды, органы предварительного следствия при наличии судебного решения в соответствии со ст.27 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

5. Судебные приставы-исполнители в соответствии со ст.70 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве».

Кроме того, суды и судебные приставы могут также наложить арест на денежные средства физического лица в банке.

Следует учесть, что с 2012 года могут быть арестованы, в том числе, и переводы электронных денежных средств организаций и индивидуальных предпринимателей.

Ограничение операций по расчетному счету налоговыми органами

Налоговые органы имеют право приостановить операции по счетам налогоплательщика в случаях:

если данным налогоплательщиком не оплачено выставленное требование об уплате налога, пеней или штрафа;

если данным налогоплательщиком не предоставлена по истечении 10 дней с установленного законодательством срока декларация по налогу или сбору;

если у налоговых органов сложилось мнение о том, что взыскание недоимки, пеней и штрафов по решению, принятому по результатам налоговой проверки, будет затруднительно без соответствующего приостановлении операций по счету должника.

Налоговые органы не имеют права блокировать операции по счету если:

1) не сдана бухгалтерская или статистическая отчетность (1), (2), (3);

2) налогоплательщиком не представлены запрашиваемые документы в ходе налоговой проверки (4);

3) налогоплательщиком не представлен авансовый расчет по налогам (5), (2);

4) налогоплательщиком не представлены сведения о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ (6).

Приостановление операций производится банком незамедлительно с момента получения Решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщиков на бумажном носителе или в электронном виде.

В течение 3-х дней после дня получения решения о приостановлении операций по счетам клиента, банк обязан сообщить сведения об остатках денежных средств и электронных денежных средств на арестованных счетах клиента. Данные сведения должны быть предоставлены в налоговый орган, выставивший к счетам налогоплательщика Решение о приостановлении операций, в электронном виде.

Наличие в банке Решения налогового органа о приостановлении операций по счетам клиента означает, что:

1) без ограничений с заблокированных расчетных счетов можно оплачивать только исполнительные документы, предусматривающие удовлетворение требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, о взыскании алиментов и заработной платы (т.е. платежи, относящиеся к 1, 2 группе очередности * согласно ст.855 Гражданского Кодекса), а также платежи в бюджет и страховые взносы;

2) открывать новые расчетные счета в этом банке данному клиенту запрещено;

3) банк не сможет закрыть арестованный счет при наличии на нем остатка.

*Справочно: Выписка из Гражданского Кодекса РФ ст. 855:

«… в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности…»

В том случае, если, блокировка счета обеспечивает выполнение обязанности налогоплательщика по уплате задолженности по налогам, сборам, штрафам и пеням, в решении указывается сумма, подлежащая взысканию. В таком случае банк блокирует на счете налогоплательщика только эту сумму, а денежными средствами, находящимися на счете в части превышения суммы, указанной в этом решении, владелец счета может пользоваться по своему усмотрению (7).

Заблокированная же сумма может быть использована только на оплату налогов и сборов в бюджетную систему, страховых взносов, а также платежей, относящихся к 1 и 2 очереди*, определенной ст.855 Гражданского Кодекса РФ.

Ограничение операций по расчетным счетам будет действовать до момента получения банком из налогового органа решения об отмене приостановления операций по счетам.

Такое решение налоговый орган выносит не позднее одного дня, следующего за днем получения от налогоплательщика документов, подтверждающих факт оплаты налога, пеней, штрафа или представления этим налогоплательщиком соответствующей налоговой декларации.

Следует учесть, что банк является безусловным исполнителем Решения налогового органа, и причины ареста счета налоговыми органами не выясняет. В соответствии с налоговым законодательством на банк налагается штраф:

20 тысяч рублей — за открытие расчетного счета при наличии Решения о приостановлении операций по счетам;

20 тысяч рублей или 20% от перечисленной суммы – за оплату с арестованного расчетного счета (в том числе и переводов электронных денежных средств) платежей, не связанных с уплатой налогов, сборов или не относящихся к 1 и 2 группам очередности* в соответствии с Гражданским законодательством

20 тысяч рублей – за непредставление налоговым органам сведений об остатках денежных средств по арестованным счетам

10 тысяч рублей – за непредставление (несвоевременное представление) налоговым органам справок об остатках электронных денежных средств при наличии Решения о приостановлении операций.

2-3 тысячи рублей на должностное лицо банка – за неисполнение банком решения о приостановлении операций по счету

Решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также Решение об отмене такого решения выносится по форме, установленной Приказом ФНС России от 1 декабря 2006 г. N САЭ-3-19/825@.

Ограничение операций по расчетному счету таможенными органами

Таможенным органом выносится Решение о приостановлении операций по счетам организации или индивидуального предпринимателя в случаях неисполнения ими выставленного требования на уплату таможенных платежей, для обеспечения исполнения бесспорного взыскания таких платежей.

Справочно: Таможенные платежи это:

ввозные и вывозные таможенные пошлины,

сборы за таможенное сопровождение и за таможенное оформление,

налоги (ввозные НДС и акциз).

Последствия ареста расчетного счета таможенными органами:

1) Заблокированные денежные средства на счете могут быть использованы только на оплату самих таможенных платежей и платежей, предшествующих им групп очередности исполнения, в соответствии с Гражданским Кодексом.

Следует учитывать нижеследующее:

Таможенные пошлины и сборы относятся к шестой группе очередности. Если их оплата производится по исполнительному документу, например, по постановлению судебных приставов, то к пятой группе очередности.

Ввозные НДС и акцизы относятся к третьей группе очередности, как налоговые платежи.

2) открывать новые расчетные счета клиенту в банке, в котором его счета арестованы таможенными органами, запрещено;

3) закрыть арестованный расчетный счет при наличии на нем остатка нельзя.

Сумма, которая находится на счете сверх указанной в Решении о приостановлении, может быть свободно использована владельцем счета.

Решение таможенного органа о приостановлении операций по счету должно обязательно содержать:

реквизиты неисполненного требования о взыскании таможенных платежей,

реквизиты решения о бесспорном взыскании таких платежей,

полное наименование и БИК банка,

номера счетов плательщика таможенных платежей.

Не позднее следующего дня за днем получения решения, банк сообщает таможенному органу сведения об остатках денежных средств на арестованных счетах.

За неисполнение банком Решения таможенного органа о приостановлении операций по счетам плательщика таможенных платежей предусмотрен штраф на должностное лицо банка в размере от 2 до 3 тысяч рублей.

Формы решений о приостановлении операций по счетам таможенными органами и решений об отмене таких приостановлений, установлены Приказом ФТС РФ от 28.12.2010 № 2635.

При приостановлении операций по счету налоговыми или таможенными органами следует учитывать нижеследующее:

1. Под счетом, в силу ст.11 Налогового Кодекса РФ, понимается банковский счет, открытый на основании договора банковского счета и по которым клиент может проводить операции по зачислению и списанию денежных средств. Поэтому решение о приостановлении операций не может быть вынесено налоговым или таможенным органом в отношении ссудных, депозитных, транзитных валютных счетов организации или индивидуального предпринимателя, а также не приостанавливаются операции по внутрибанковским счетам, открытых в рамках обслуживания клиента .

2. При поступлении в банк решения судебных органов о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства Решения о приостановлении операций по счету, наложенные налоговыми и таможенными органами считаются отмененными, при этом дополнительных разрешений от налоговых или таможенных органов банку не требуется (ст.63, 126 ФЗ «О несостоятельности и банкротстве»)(8).

3. При ликвидации юридического лица и исключении его из ЕГРЮЛ Решение о приостановлении операций по счетам автоматически прекращает свое действие на основании п. 9.1 ст. 76 НК РФ.(11), (10)

4. Если при наличии указанных решений о приостановлении операций по счетам в банк приходят исполнительные документы на списание средств с расчетного счета (от судебного пристава или непосредственно от взыскателя), то необходимо руководствоваться ст.855 Гражданского Кодекса РФ и учитывать, основание, указанное в исполнительном документе. (13) Следовательно:

Исполнительные документы на списание денежных средств со счета клиента по основаниям, не относящимся к 1 и 2 группе очередности списания*, а также не связанным с уплатой платежей в бюджет или страховых взносов не подлежит исполнению:

при наличии к счету Решения о приостановлении операций налоговым органом;

при наличии Решения о приостановлении операций таможенных органов в связи с неуплатой НДС или акцизов.

Исполнительные документы на списание денежных средств со счета по любым основаниям подлежит исполнению:

при наличии Решения о приостановлении операций таможенных органов в связи с неуплатой таможенных сборов и пошлин, поскольку указанные платежи относятся к 6 группе очередности.

ВАЖНО! Если в банк поступает постановление суда, судебных приставов либо органов предварительного следствия об аресте денежных средств на счете, то, в соответствии со ст.27 Закона «О банках и банковской деятельности», по арестованному счету прекращаются абсолютно все операции, в пределах суммы, на которую наложен арест, вне зависимости от очередности списания.

5. Запрет на открытие нового расчетного счета при наличии приостановлений по счетам распространяется только на банк, в который предъявлены Решения о приостановлении. Открыть при этом новый расчетный счет в другом банке организации или индивидуальному предпринимателю не запрещено.

6. Решение о приостановлении операций по счетам может быть предъявлено также к валютным счетам клиента. При этом банком блокируется сумма в иностранной валюте, эквивалентная сумме в рублях, указанной в решении о приостановлении операций по курсу Центрального банка РФ, установленному на дату начала действия приостановления операций по валютному счету указанного клиента.

7. Если на счете клиента отсутствуют денежные средства в течение 2 и более лет, то банк вправе закрыть счет в соответствии с п.1.1 ст. 859 Гражданского Кодекса РФ даже при наличии Решений о приостановлении операций по данному счету. При этом сами Решения в налоговую инспекцию или в таможенный орган не возвращаются, а подлежат хранению в банке. (9)

8. Во избежание нарушений, при наличии Решения налогового органа о приостановлении операций по счетам:

можно оплачивать с расчетного счета:

страховые взносы по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (12);

страховые взносы в ФСС и ПФР (12)(17)

штрафы, подлежащие перечислению в бюджет (12)(17)

госпошлину, перечисляемую в бюджет (14)

не подлежат оплате:

исполнительские сборы судебных приставов (17)

социальные пособия (по временной нетрудоспособности, по уходу за ребенком, по беременности и родам), в том числе перечисленные на расчетный счет органами ФСС (15), (18)

Заработная плата (16)(18)

Выходные пособия, отпускные, материальная помощь (18)

Блокировка операций по счету Федеральной службой по финмониторингу

Если по банковскому счету юридического или физического лица проводится операция лицами и/или с лицами, имеющими отношение к экстремистской деятельности или терроризму, то банк приостановит такие операции по списанию средств с данного счета на 2 рабочих дня с даты получения от клиента распоряжения на проведение такой операции.

Не позднее следующего дня в Федеральную службу по финмониторингу банк направляет соответствующее сообщение. Если в течение 2-х рабочих дней банк не получает от Федеральной службы по финмониторингу соответствующего Постановления, то операции по счету возобновляются.

Если информация, доведенная банком, признается обоснованной и подтвержденной по результатам предварительной проверки, то Федеральная служба по финмониторингу направляет в банк Постановление о приостановлении таких операций по данному счету на 30 суток.

Арест счета по указанным причинам на более длительный срок возможен лишь по решению суда, вынесенному на основании заявления Федеральной службы по финансовому мониторингу. Операции по счетам в таком случае приостанавливаются до отмены такого решения в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Следует отметить, что если операции по счету, в связи с указанными обстоятельствами, приостановлены незаконно, то убытки, причиненные в таком случае физическому или юридическому лицу, возмещаются за счет средств федерального бюджета.

Нормативные документы о блокировке счетов в банке

1. Постановление ФАС Московского округа от 05.10.2007 № КА-А40/9465-07

2. Письмо Минфина РФ от 12.07.2007 № 03-02-07/1-324.

3. Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 29.01.2009 № КА-А40/13357-08

Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 07.11.2005 № Ф04-760/2005(16440-А46-40)

Арестовали ваш счет в банке? Что необходимо предпринять

Решение Арбитражного суда г.Москвы от 26.02.2008 по делу № А40-1160/08-75-5

6. Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 14.02.2008 № КА-А40/235-08

7. Письмо Минфина РФ от 15.04. 2010 № 03-02-07/1-167

8. Письмо Минфина РФ от 02.02.2011 № 03-02-07/1-34

9. Письмо Минфина РФ от 01.08.2008 № 03-02-07/1-334

10. ФАС Московского округа в Постановлении № А40-72517/11-75-301 от 12.05.2012

11. Письмо Минфина РФ от 19.01.2012 № 03-02-07/1-21

12. Письмо Минфина РФ от 20.02.2012 № 03-02-07/1-41

13. Письмо Минфина РФ от 11.02.2011 № 03-02-07/1-44

14. Письмо Минфина РФ от 23.05.2011 № 03-05-04-03/32

15. Письмо Минфина РФ от 07.06.2008 № 03-02-07/1-211

16. Письмо Минфина РФ от 20.07.2009 № 03-02-07/1-371

17. Письмо Минфина РФ от 12.01.2011 № 03-02-07/1-1

18. Письмо Минфина РФ от 07.06.2012 № 03-02-07/1-136

Скачать реферат

Счет арестован: что делать?

В случае если на ваш счет наложен арест, прежде всего следует разобраться в причине ареста: кто, по какой причине и на каких основаниях ограничил операции.

Арест счета налоговым органом

Наиболее распространенной ситуацией, результатом которой может стать арест счета, является неуплата или неполная уплата налога. В этом случае арест накладывается по распоряжению руководителя налоговой инспекции или его заместителя. При этом арест счета выступает не способом взыскания налога, а обеспечительной мерой (ст. 76 НК РФ).

Другим основанием ареста счета выступает непредставление (или несвоевременное предоставление) налоговой декларации по любому налогу. Арест на счет в указанном случае налагается в течение десяти дней после пропуска установленных сроков сдачи отчетности.

При этом в случае ареста происходит приостановление операций по счетам, то есть прекращение банком расходных операций. Применение налоговым органом указанной обеспечительной меры не препятствует зачислению денег на счет – лишь их списанию.

При аресте в связи с просрочкой уплаты налога юридическое лицо или предприниматель не смогут распоряжаться деньгами на счете только в размере задолженности, в связи с которой налоговым органом вынесено решение об аресте. После списания суммы задолженности инспекторы в течение одного дня обязаны направить в банк решение об отмене обеспечительных мер в виде приостановления операций по счету.

Во втором случае (непредставление декларации) решение о приостановлении операций по счету налоговики обязаны отменить в течение одного дня с момента представления соответствующей отчетности (п. 3 ст. 76 НК РФ).

Однако есть ряд нюансов, которые следует учесть, если ваш счет арестован. Во-первых, срок, в течение которого арест должен быть снят со счета – это срок для целей вынесения соответствующего решения налоговым органом и направления этого решения в соответствующую кредитную организацию. Но при этом НК РФ не предусматривает возможности выдачи решения об отмене ареста на руки налогоплательщику.

Какие счета не могут арестовывать судебные приставы

Это означает, что реально счет будет разблокирован только тогда, когда банк получит соответствующее решение в оригинале (заверенная налоговым органом копия также не подойдет).

Иными словами, сроки, в которые арест будет снят со счета, зависят от того, насколько быстро почта России доставит письмо банку. Понятно, что срок, в течение которого счет будет разблокирован банком, может составить несколько недель с момента вынесения решения о снятии ареста.

В связи с этим возникает актуальный вопрос: на какие операции не распространяется наложенный налоговым органом арест?

Правило о приостановлении расходных операций по счету не касается тех платежей, удовлетворение которых носит преимущественный характер перед налоговыми (п. 1 ст. 76 НК РФ).

Если счет арестован на основании решения налогового органа, остается возможность осуществить следующие платежи (п. 2 ст. 855 Гражданского кодекса):

  1. по исполнительным документам для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
  2. по исполнительным документам, предусматривающим расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда, по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
  3. по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, а также по отчислениям в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и фонды обязательного медицинского страхования;
  4. по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;
  5. по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований.

Все сказанное выше касается наложения ареста не на любой счет, а только на тот, который используется юридическим лицом или предпринимателем.

В отношении счетов организаций и предпринимателей списание денежных средств со счета и приостановление операций по нему налоговики осуществляют самостоятельно. Это означает, что им не требуется решения суда, так как взыскать налоги или сборы, пени и штрафы налоговый орган может на основании одного лишь собственного решения.

В том же, что касается физических лиц, не имеющих статуса предпринимателя без образования юридического лица, приостановить операции по счетам можно только на основании судебного решения.

Для предпринимателя (с учетом того, что он отвечает по требованиям кредиторов всем своим имуществом), приостановление операций по счетам и списание денежных средств возможно в отношении любых его счетов, вне зависимости от того, для каких целей (предпринимательских или личных бытовых) он использует конкретный счет. Исключение составляют только срочные вклады, списание денежных средств с которых до истечения сроков вклада возможно также только по решению суда.

Таким образом, предприниматель, не сдавший декларацию или имеющий непогашенное требование об уплате налоговых платежей, пеней и штрафов, должен быть готов к тому, что деньги будут списаны с его личных счетов. При этом налоговики имеют право наложить арест как на один конкретный счет, так и на все счета предпринимателя, о которых они знают.

Согласно статье 64 Закона №229-ФЗ, в процессе исполнения требований исполнительных документов судебный пристав-исполнитель в числе прочего вправе в целях обеспечения исполнения исполнительного документа накладывать арест на имущество, в том числе на денежные средства и ценные бумаги. Кроме того, статьями 68 и 69 данного закона определены меры принудительного исполнения, обеспечивающие исполнение исполнительного документа, в числе которых обращение взыскания на имущество должника, в том числе на денежные средства и ценные бумаги. В силу части 7 статьи 80 копии постановления судебного пристава-исполнителя о наложении ареста на имущество должника направляются сторонам исполнительного производства, а также в банк или иную кредитную организацию, другим заинтересованным лицам не позднее дня, следующего за днем вынесения постановления.

Судебные приставы обязаны известить об аресте банковского счета

Наличие официальной работы или иного дохода (пенсии) облегчает поиски. Арест банковского счета приставами производится в качестве одного из первых действий в исполнительном производстве. Рядовой пристав вправе блокировать счет, однако снять блокировку он уже не имеет права, снятие ограничений – полномочия начальника отдела.
Если действия незаконны, в частности наложен арест на счет для получения детского пособия (закон запрещает производить взыскание с них), дается 10 суток на подачу жалобы. Она подается или старшему приставу, или в суд.

Обязаны ли судебные приставы уведомлять о наложении ареста банковских счетов?

Внимание

Деньги блокируются в размере, предписанном в постановлении органа власти, остальной объем средств остается в полном распоряжении клиента. Еще один вариант деньги периодически списываются со счета при каждом поступлении, пока не будет погашена задолженность. Либо в распоряжении владельца счета могут оставлять фиксированную сумму, остальные средства подлежат блокировке, а затем списыванию.

Должны ли приставы уведомлять?

Так, данное действие запрещено в отношении:

  • материнского капитала;
  • различных компенсационных выплат;
  • пособий (по инвалидности, на детей и др.);
  • сумм, выплачиваемых по потере кормильца или по возмещению вреда здоровью;
  • единовременной материальной помощи.

Кроме того, судебные приставы не вправе арестовывать кредитный счёт, он не предназначен для осуществления расчётов, принадлежит банку и используется для учёта ссудной задолженности. В том случае, когда взысканию были подвержены вышеперечисленные доходы, гражданину следует обратиться к судебным приставам с заявлением и документом, который подтверждает, что на данный счёт производятся указанные выплаты. Если же арестовывают кредитный счёт, то необходимо предъявить соответствующий договор.

Приставы арестовали счет что делать? как снять арест счета

На современном этапе тесного взаимодействия органов власти и финансовых учреждений гражданам очень сложно стать скрывать свои доходы. Судебные приставы наделены множеством полномочий не только по выявлению скрытых средств должников, но и по истребованию денег из банковских счетов.Сегодня мы поговорим об аресте счетов: что это такое, как и кем проводится, какие счета подлежат блокировке и как снять ограничения. Содержание статьи ○ Что такое арест счетов? ○ Что говорит закон? ○ На какие счета арест могут наложить? ○ На какие счета нельзя накладывать арест? ✔ Ссуды и кредиты.✔ Детские пособия, пособия по инвалидности и т.д.

○ Причины ареста, как их узнать? ○ Что делать если наложили арест?

Снятия наложенного ареста судебными приставами с лицевого счета в банке

✔ Погасить долг.✔ Обращение в суд.

Что делать при аресте денег на счетах в банке судебными приставами?

Закона № 229-ФЗ). По сути, запрет может устанавливаться на использование любых денег, которые сохраняются на счетах граждан, открытых по договору об обслуживании. Арест осуществляется на основании постановления пристава. «Банк или иная кредитная организация незамедлительно исполняет постановление о наложении ареста на денежные средства должника и сообщает судебному приставу-исполнителю в письменной форме или в форме электронного документа, подписанного соответствующим должностным лицом усиленной квалифицированной электронной подписью, реквизиты счетов должника и размер денежных средств должника, арестованных по каждому счету».(ч. 3 ст. 81 Закона № 229-ФЗ).

Инфо

Незаконные действия обжалуются в течение 15 дней, если речь идет об определении суда в рамках гражданского или административного дела. Если же чиновники отсылают в суд, не желая снимать арест самостоятельно по внутриведомственным причинам, срок давности по факту не применяется. Нарушение считается длящимся, и гражданин имеет основания не волноваться насчет сроков.

Предварительно в государственный орган подается заявление с просьбой о снятии ареста с банковских счетов. Прилагаются документы, сведения из которых доказывают необоснованность ареста или отсутствие оснований дальнейшего продолжения ограничений. Нюансы обращения в суд Жалоба в суд подается по месту действия органа, принявшего соответствующее решение. Граждане подают его согласно нормам КАС, предприниматели и коммерческие организации согласно нормам АПК.

Должен ли пристав уведомить о наложении ареста на банковский счет

Если вначале отправиться в прокуратуру, оттуда документы переправят приставу. Прокуроры имеют право на вмешательство, когда примет действие вышестоящее лицо органа, на который поступило заявление. Заявление в суд на снятие ареста с банковского счета судебными приставами разрешается направить в 10-дневный период.

К сожалению, практика показывает, что вышестоящие приставы не снимают арест со счетов, если блокировка незаконна или отпали основания, и гражданам приходится часто обращаться в суд. Полномочия судьи в уголовном процессе В рамках уголовного процесса разрешается блокировать счета. Однако процедура намного сложнее, чем арест денежных средств на банковском счете приставами. Интересно, что суд вправе блокировать счета и подозреваемого, и обвиняемого, и иного лица, несущего ответственность за их действия (лицо, привлекаемое в качестве гражданского ответчика).

Дальнейшие поступления могут расходоваться гражданином по его собственному усмотрению даже в том случае, когда первоначально арестованная сумма меньше, чем была установлена судом. Налоговая служба также довольно часто блокирует счета. При этом арест длится до тех пор, пока гражданин сам не решит свою проблему.

Это случается по следующим причинам:

  • требуемая отчетность не сдана в срок;
  • отчисления в бюджет государства не были внесены вовремя;
  • в организации проводится налоговая проверка, и данная мера помогает обеспечить её правильность и законность.

Судебные приставы накладывают арест в соответствии с законным решением судьи для обеспечения искового требования. В отличие от налоговой ФССП обладает правом обращать денежные средства на погашение задолженности.
За какие же долги можно оказаться в подобной ситуации? К примеру:

  • долги за услуги ЖКХ;
  • нанесение материального ущерба;
  • кредитная задолженность;
  • штрафы;
  • алименты.

Во многих случаях должник знает причины такого взыскания, так как перед этим в обязательном порядке проводится судебное заседание и принимается определённое решение о выплате долга. Обе стороны уведомляются об итоговом результате. Деньги на счетах в финансовых организациях, могут быть подвержены аресту не только со стороны судебных приставов, но и иных государственных органов:

  • арбитражного суда;
  • судьи;
  • налоговой службы.

Арбитражный суд накладывает арест только на те средства, которые на момент исполнения решения находились на счету должника.

Записи созданы 1517

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Похожие записи

Начните вводить, то что вы ищите выше и нажмите кнопку Enter для поиска. Нажмите кнопку ESC для отмены.

Вернуться наверх