ИП на НДС

Содержание

ИП с НДС или без

ИП с НДС или без? Вопрос, который не имеет однозначного ответа. В наше современное время существуют различные системы налогообложения для индивидуальных предпринимателей. Каждый предприниматель, в начале своей деятельности старается выбрать ту систему, которая в действительности смогла бы импонировать его потребностям и возможностям. Есть системы, которые предполагают сдачу отчетной документации лишь раз в год, есть варианты с поквартальным налогообложением и даже ежемесячным. Так что, перед принятием решения нужно все тщательно продумать и взвесить, а также узнать о том, какие виды налогов вам придется платить. Обратим ваше внимание на то, что НДС платится не всеми предпринимателями, и если вы не желаете погружаться во всем нюансы формирования уплат по НДС, то вам нужно сразу же выбрать ту систему, по которой данные платежи не осуществляются.

Как работает ИП: с НДС или без?

Если вы не желаете платить НДС, то мы рекомендуем вашему вниманию упрощенную систему налогообложения (УСН). В данном случае, предприниматели освобождаются от уплаты определенных видов налогов. То есть, не платится НДС, налог на имущество, а также на прибыль. Существует четко установленная ставка, которую оплачивает предприниматель. Система достаточно проста, в тоже время, есть случаи, когда уплачивать НДС все-таки придется. Например, если вы оформляете счет фактуру на поставку, в которую непременно нужно вносить параметры НДС, в данном случае, придется дополнительно оформлять документы – декларации на НДС и рассчитывать налог, который вы обязаны уплатить. НДС также уплачивается в ряде других случаев:

  1. Если в процессе своей деятельности, вы производите закупку товаров из-за рубежа, то в данном случае обязательным является уплата НДС.

    Как ИП работает с НДС. Размеры ставок, порядок начисления и уплаты налога

    При этом, оформляется весьма существенное количество документов, а налоговая инспекция тщательно проверяет правильность расчета НДС. Если в процессе своей деятельности вы будете систематически не платить НДС, то это может привести к возбуждению уголовного дела;

  2. Если предприниматель имеет на руках договор доверительного управления или же определенные операции проводятся по договору совместной деятельности. В этом случае обязательно оформляется декларация НДС и уплачивается данный налог;
  3. Также налог уплачивается всегда в том случае, если выставляется счет фактура с четкими параметрами НДС;
  4. Если предприниматель арендует муниципальное или же государственное имущество.

Эти исключения следует запомнить, чтобы знать, когда следует платить НДС по упрощенной системе налогообложения.

Когда НДС не платится?

Если вы сотрудничаете с поставщиком, который в счетном документации в обязательном порядке указывает суммы НДС, не стоит думать, что вы обязаны платить какой-то процент с данных сумм. В данном случае, предприниматель не делает никаких дополнительных выплат. Вы платите исключительно свои установленные авансовые платежи, в то же время, вы не должны сдавать никакой дополнительной документации.

Индивидуальные предприниматели, которые применяют упрощенную систему налогообложения (УСН), освобождены от уплаты налога на добавленную стоимость (НДС). Т. е. НДС при УСН не платится, за исключением налогов при ввозе товаров через таможню на территорию РФ.

Стоит отметить, что на сегодняшний день ситуация с НДС неоднозначная, в связи с тем, что в главе 26.2 Налогового кодекса РФ нет четкого разъяснения относительно того, в каком случае сумма НДС указывается отдельной строкой (в расходах), а в каком — в сумме приобретенного актива.

В нашей сегодняшней публикации мы расскажем, что делать, если предпринимателю на УСН выставили счет с НДС, как предприниматель должен учитывать НДС и другие актуальные вопросы.

ИП на УСН не освобождаются от обязанностей налогового агента по уплате НДС. Помимо этого, когда индивидуальный предприниматель на УСН выставляет счета-фактуры на товары (работы, услуги), НДС подлежит к уплате. ИП на упрощенной системе налогообложения, которые работают по агентским договорам (договорам комиссии и поручения), учитывают НДС по особым правилам.

В связи с тем, что ИП на УСН не являются плательщиками НДС, они не могут рассчитывать данный налог по общим правилам. Как индивидуальному предпринимателю учитывать налог на добавленную стоимость, рассмотрим далее.

В случае вступления ИП на УСН в простое (инвестиционное) товарищество или при заключении концессионных договоров доверительного управления имуществом, доверительный управляющий (концессионер) становится плательщиком НДС. Вступление в правоотношения такого рода возможно только для тех предпринимателей на УСН, у которых объект налогообложения «доходы минус расходы».

ИП на УСН имеет право один раз в год менять объект налогообложения с 01 января до 31 декабря (отчетного периода), сообщив об этом заранее в налоговую инспекцию.

В случае если ИП на УСН является одновременно управляющим партнером, она обязательно должна вести раздельный учет — налоговый и бухгалтерский (по совместной и по собственной деятельности). В результате совместной деятельности для ИП на упрощенной системе входной НДС не образуется.

ИП и организации, применяющие УСН и одновременно осуществляющие деятельность по агентским соглашениям (договорам комиссии и прочее) плательщиками НДС не являются. С 2014 года они обязаны вести учет входящих и исходящих счетов-фактур.

Когда ИП на УСН выступает налоговым агентом

В Налоговом кодексе РФ приводится перечень операций, в соответствии с которым ИП на УСН выступают налоговыми агентами. А именно:

  1. Приобретение товаров у нерезидентов на территории Российской Федерации.
  2. Приобретение государственного имущества (которое не закреплено за прочими организациями).
  3. Аренда федерального (государственного) имущества.
  4. Реализация товаров (работ, услуг) в качестве посредника нерезидента при участии в расчетных операциях.

В соответствии с общим правилом, НДС при приобретении нематериальных активов (основных средств) учитывается в их составе и отдельной строкой в Книге доходов и расходов (КУДиР) не выделяется. Когда приобретаются товары (работы, услуги), НДС выносится отдельной строкой.

Кто обязан предоставлять декларацию по НДС?

С 2014 года декларация НДС при УСН в обязательном порядке предоставляют:

  • ИП на УСН, которые выставляют счет-фактуру с выделенным НДС;
  • налоговые агенты, которые действуют в интересах третьих лиц (например, комиссия, агентские соглашения, поручения);
  • налоговые агенты, которые не являются плательщиками НДС.
  • продавцы конфискованного имущества.

Срок предоставления декларации по НДС – не позже 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Таким образом, в 2017 году декларацию по НДС необходимо предоставить не позже:

  • за 4 квартал 2017 года до 25.01.2018;
  • за 1 квартал 2018 года до 25.04.2018;
  • за 2 квартал 2018 года до 25.07.2018;
  • за 3 квартал 2018 года до 25.10.2018.

Изменения в учете НДС при УСН в 2017-2018 году

В 2017-2018 году произошли изменения в учете НДС для индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, а именно:

1. ИП на УСН теперь должны включать в декларацию сведения, которые содержатся в выставленном счете-фактуре.
2. Налоговые агенты (по посредническим операциям) теперь обязаны включать в декларацию все факты финансово-хозяйственной деятельности (по которым заполняется журнал учета счетов-фактур по посреднической деятельности).
3. Индивидуальные предприниматели, которые применяют упрощенную систему налогообложения и являются посредниками, в случае получения ими счетов-фактур, обязаны не позже 20-го числа месяца, следующего за отчетным, предоставлять журнал счетов-фактур (в отношении посреднической деятельности) в налоговую инспекцию.

Обратите внимание, что все вышеперечисленные документы в 2018 году должны предоставляться в налоговую инспекцию по телекоммуникационным каналам связи.

Напомним, что если ИП не является налоговым агентом, не работает по посредническим договорам и не входит в вышеуказанные объединения товариществ, то нововведения по НДС в 2018 году в этом случае его не коснутся.

Материал отредактирован в соответствии с изменениями законодательства РФ 19.12.2017

Тоже может быть полезно:

Информация полезна?

Могут ли ИП работать с НДС?

Расскажите друзьям и коллегам

Комментарии

Нажимая на кнопку "Отправить" вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации

Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или через эту форму

.

Можно ли работать с НДС при УСН и ЕНВД.

Когда ИП платит НДС

Когда ИП платит НДС? Этот вопрос нередко возникает у предпринимателей, которые еще не разобрались с выбранной системой налогообложения. Вопрос важный и серьезный. Мы с вами постараемся разобраться в нем весьма детально. Все дело в том, что уплата НДС в первую очередь зависит от того, на какой системе налогообложения находится плательщик.

Когда индивидуальный предприниматель должен платить НДС?

Организации на ОСНО

Данные предприниматели должны платить НДС в обязательном порядке. Каждый квартал предприниматели должны сдавать специализированную отчетность по НДС. Отчеты можно сдавать в электронном виде.

Совмещенные ЕНВД и ОСН

Если компании используют совмещает два вида платежей, то в данном случае, не используется процесс начисления НДС. Чтобы оплатить правильно налоги, нужно разделять отчетную документацию по ЕНВД, по которой НДС не уплачивается, и отчетную документацию по ОСН, по которой НДС уплачивается.

УСН

Предприниматели на данной системе освобождаются от определенных налогов. Налог на прибыль и НДС не уплачиваются, не платиться также налог на имущество. Но есть ситуации, когда НДС все же может быть начислен:

  1. Если производится импорт товаров на территорию страну;
  2. Если выставляется счет-фактура с указанными параметрами НДС;
  3. Если осуществляется работа по совместному договору деятельности.

В остальных случаях НДС не начисляется.

Особенности уплаты НДС

В принципе, в тех случаях, когда НДС налогоплательщик должен перечислять в государственные инстанции, нужно оформлять соответствующую документацию. Как вы понимаете, все должно быть в виде детальной отчетности. Если вы не знаете, в том или же ином случае нужно или же не нужно платить НДС, то лучше дополнительно проконсультироваться с налоговым инспектором. Все дело в том, что не знание закона не освободит вас в дальнейшем от начисления штрафных санкций. Все равно, придется сдавать налоговую отчетность, а также производить нужные отчисления. Но с другой стороны, все вопросы по поводу начисления НДС можно задать юристу, который сможет правильно определить важность вопроса и скоординировать все ваши действия.

Как вы уже поняли, уплата НДС производится в зависимости от того, какой именно вариант налогообложения вы используется. Вполне очевидно, что перед открытием своего частного дела, нужно сразу же определить для себя, какие варианты систем приемлемы именно для вашего конкретного случая. Самым рациональным вариантом считается упрощенная система, по которой не выплачивается НДС, а отчетная документация сдается не так часто. Разобраться во всех особенностях данного вида налогообложения будет не сложно. Впрочем, ваша деятельность может требовать оформления другого варианта системы, так что, тут все должно быть хорошо проверено и изучено, чтобы максимально защитить свои интересы и выбрать систему, которая будет импонировать вам, и какой будет импонировать деятельность вашего предприятия.

Плюсы и минусы ИП с НДС на 2018 год

В соответствии с действующим законодательством РФ плательщиками НДС признаются не только юридические лица, но и индивидуальные предприниматели. Данное правило закреплено в нормах налогового Кодекса РФ, как и положение о том, что граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но не зарегистрировавшиеся в качестве индивидуального предпринимателя в нарушение требований гражданского законодательства, при исполнении обязанностей, возложенных на них НК РФ, не могут ссылаться на то, что они не обладают статусам ИП.

Что касается интересующего нас налога на добавочную стоимость, то гражданин ведущий бизнес и не зарегистрировавшийся в качестве ИП может быть признан плательщиком соответствующих налогов, в т.ч.

и НДС.

Что является предпринимательской деятельностью?

В действующем Гражданском Кодексе РФ, в статье 2 закреплено понятие предпринимательской деятельности и перечислены основные признаки в соответствии с которыми можно сказать, осуществляет гражданин предпринимательскую или иную деятельность. Итак, под предпринимательской понимается деятельность:

  • самостоятельная;
  • осуществляемая на свой риск;
  • направленная на систематическое получение прибыли.

При этом такая прибыль получается лицами, зарегистрированными в качестве индивидуального предпринимателя в установленном законом порядке, либо от пользования имуществом, либо от продажи товаров, либо от выполнения или оказания услуг. Если учесть, что для налогообложения факт государственной регистрации предпринимателя в качестве ИП не имеет существенного значения, то плательщиком НДС может быть признано лицо, в действиях которого есть такие признаки как: систематичность в получении прибыли и самостоятельность. Поэтому если гражданин систематически получает прибыль, оказывая услуги, продавая товар или используя принадлежащее ему имущество, то его ждет, как доначисление налога, так и штрафы и пени. Для этого сотрудникам налоговых органов достаточно документально доказать факт ведения физическим лицом, не зарегистрированным в качестве ИП, предпринимательской деятельности. Помимо доначисления налогов такой предприниматель может быть привлечен к административной ответственности в виде штрафа в размере от 500 до 2000 рублей или к ответственности уголовной, что намного серьезнее.

Когда платить налоги?

В соответствии с действующим налоговым законодательством РФ, ИП признаются плательщиками НДС в отношении тех операций, которые были осуществлены ими в рамках предпринимательской деятельности, т.е. деятельности непосредственно направленной на извлечение дохода. При этом НК РФ устанавливает для индивидуальных предпринимателей – плательщиков НДС те же правила, что и для юридических лиц.

Во-первых, ИП обязаны пройти регистрацию в налоговых органах, после чего предприниматель автоматически приобретает статус плательщика НДС, за исключением тех, кто выбрал один из специальных режимов налогообложения. Во – вторых, в случае выбора ЕСХН, УСН или ЕНВД, индивидуальный предприниматель не является плательщиком НДС. В – третьих, предприниматель, так же как и юридические лица, может быть освобожден от обязанности уплачивать НДС в части исчисления и уплаты налога, при условии соблюдения им установленных требований НК РФ. В – четвертых, наличие у предпринимателя, предоставленного на законных основаниях освобождения от исполнения обязанностей плательщика НДС, не распространяется на операции по ввозу товаров на территорию РФ и не влияет на выполнение обязанностей ИП, как налогового агента по НДС! Кроме того, все случаи, когда индивидуальный предприниматель может быть признан налоговым агентом по НДС, перечислены в статье 161 НК РФ.

Освобождение от НДС

Индивидуальный предприниматель имеет право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС в том случае, когда за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от осуществляемой деятельности без учета НДС в совокупности не превышает двух миллионов рублей. Поэтому воспользоваться освобождением от обязанности по исчислению и уплате НДС может предприниматель, у которого объем выручки не велик. При этом предпринимателю необходимо представить следующие документы:

  • выписки из книг продаж и учета доходов и расходов и хозяйственных операций;
  • копию журнала полученных и выставленных счетов-фактур.

Кроме того, если освобождение желает получить предприниматель, сменивший специальный режим налогообложения на общий, например перешедший с УСН, то ему в качестве подтверждающего документа понадобится выписка из книги учета доходов и расходов ИП, применяющих УСН. Документы, необходимые для освобождения от обязанностей по исчислению, удержанию и оплате НДС, представляются в налоговую инспекцию не позднее 20-го числа месяца, начиная с которого он использует право на такое освобождение. Как правило, освобождение от исполнения предоставляется индивидуальным предпринимателям на один год, т.е. на двенадцать календарных месяцев, по окончанию которых ИП может продлить право на освобождение или, что бывает реже, отказаться от него. При этом предприниматель не может отказаться от права на освобождение от обязанности уплаты НДС в течение двенадцати месяцев, но может утратить его.

Утрата права на освобождение

Утратить право на освобождение предприниматель может в случае, если во время его использования сумма выручки от осуществляемой предпринимателем деятельности без учета НДС за каждые три последовательных календарных месяца превзошла два миллиона рублей или если ИП произвел реализацию подакцизных товаров. Уплачивать НДС, предпринимателю утратившему право на освобождение придется уже с первого числа месяца, в котором его выручка превысила установленный законом размер или имела место продажа подакцизных товаров. В том случае, если у предпринимателя не имеется освобождения от уплаты НДС, то его начисление происходит по правилам статьи 146 НК РФ. Стоит подчеркнуть, что в налоговом законодательстве РФ есть много различных льгот, благодаря которым индивидуальный предприниматель – плательщик НДС может совершенно правомерно не уплачивать его в бюджет. Налоговые льготы являются добровольными преференциями, поэтому ИП может принять их только по собственному желанию. И еще два важных момента. При наличии у предпринимателя, освобожденного от уплаты НДС операций, облагаемых налогом, на ИП возлагается обязанность по организации раздельного учета по НДС. Кроме того, если предприниматель осуществляет деятельность на основании лицензии, то для использования им льготного режима по НДС необходимо специальное разрешение. Если же лицензия у ИП отсутствует не по его вине, то суды могут признать использование им льготного режима правомерным.

В общем и целом, индивидуальный предприниматель, являющийся плательщиком НДС, обязан вести журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур, книгу покупок, книгу продаж, по определенному в нормативных актах порядку, и установленной Постановлением Правительства форме.

Работают ли ип с ндс

Работают ли ип с ндс

Скачать файл — Работают ли ип с ндс

Любой индивидуальный предприниматель может использовать НДС в своей работе либо отказаться от данного вида сборов. Каждый сам выбирает для себя вариант, который кажется наиболее подходящим. В Налоговом Кодексе говорится, что налог обязателен для уплаты всеми лицами, ведущими предпринимательскую деятельность. Среди тех, для кого не делают исключений:. Ответ на вопрос о том, может ли ИП работать с НДС, будет положительным. Но есть другие нюансы, с которыми предприниматель также должен определиться:. Оправданным решение будет только в некоторых ситуациях, но чаще использование системы УСН дешевле. При выставлении требования на оформление счет-фактуры право отказать поставщику отсутствует. С использованием этих ставок надо заполнять и саму декларацию НДС , которую подают до 25 числа месяца, идущим после квартала, либо определенного налогового периода. Когда НДС определяют, используют формулу с разницей между исходящими налогами от клиентских продаж и поступающими от партнеров. Полученная в результате сумма и есть налог, который необходимо своевременно перечислить в бюджет. Главное — правильно определить, какая часть НДС исходящая, а какая входящая. Если ИП хочет освободиться от уплаты НДС, обязательным становится использование одной из следующих систем: УСН, ЕНВД или ЕСХН. Но упрощенная система доступна далеко не каждому предпринимателю. Для тех, кто хочет отказаться от оплаты НДС, доступны другие легальные способы. Одна из таких возможностей описывается в статье НК РФ. Согласно этой статье, от налога можно освободиться на срок до одного года. Но не обходится и без недостатков для тех, кто решил освободиться от НДС. Налоговым инстанциям надо постоянно предъявлять выписки из КУДиР и книги по продажам. Иначе невозможно будет подтвердить необходимый размер выручки. Выписки из счет-фактур также понадобятся для подтверждения своей позиции. Вероятное сотрудничество с иными компаниями часто зависит от того, перечисляется ли в казну НДС. Партнеры не смогут получить налогового вычета, если ИП использует какие-либо льготы. Налог на добавочную стоимость уплачивается всеми, кто реализует так называемые подакцизные товары. Неважно, какой системой налогообложения пользуется предприниматель. Следующие категории продуктов рассматриваются в качестве подакцизных законодательными актами в сфере налогов:. Алкоголь , как можно увидеть, включен в список таких продуктов, но индивидуальным предпринимателям запрещают торговать такими изделиями. Система налогообложения значения для данного запрета не имеет. Законодательство описывает множество видов предпринимательской деятельности, которые вообще не требуют уплаты НДС. Льготы могут быть обязательными, от их применения невозможно отказаться, или добровольными, значит, сам плательщик решает, допустимо ли их использование в данном конкретном случае. Крупные контрагенты могут не заключать торговых соглашений с предпринимателями, которые выбрали полное освобождение от налога по той или иной причине. Потому что, как говорилось, в этом случае невозможно применение вычета. ИП может добровольно отказаться от применения той или иной разновидности льготы, но есть ситуации, когда от скидки освобождают принудительно, в соответствии с действующими нормами законодательства. Когда происходит отказ либо лишение льготы, предприниматель должен еще год проработать в выбранном режиме. И только после этого написать заявление, в котором окончательно отказывается от привилегии либо просит ее продления. Например, организации теряют право отказаться от НДС, если получают доход , превышающий 2 миллиона. При этом неуплаченный налог за доход потребуется восстановить. Потому такая ситуация не будет благоприятной для ИП. Допустимо ли применение электронных форм? Ответ будет положительным для тех, кто работает с корректировочными счет-фактурами. Документы составляются в количестве двух экземпляров. Один нужен продавцам, другой покупателям. Лишь иногда допустимо наличие только одной копии. Законодательство говорит о том, что единый налог платится до первого числа месяца, следующего за периодом отчетности. Это означает, что оплату вносят вперед, заранее. В качестве периода для формирования отчетности выбирают как месяц, так и квартал, состоящий из трех месяцев. Для перехода на УСН предпринимателю максимум через три недели после регистрации необходимо подать заявление. Оно передается налоговым органам по месту регистрации. Если же пропустить срок оформления документа, то ввести УСН можно будет только со следующего года. Вне зависимости от того, чем конкретно занимаются. И в этой системе каждый может выбирать, платить сам НДС или нет. Государственные пошлины обычно перечисляются каждый квартал. Начиная с первых чисел, и заканчивая ми. ИП и ООО сами выбирают, какую именно систему им следует использовать. Как только выручка предприятия достигает определенного размера, перевод средств в счет НДС становится обязательным для всех. Ваш e-mail не будет опубликован. Задать вопрос Гражданское Взыскание задолженности Договорное право Кредитование Корпоративное Ликвидация Продажа бизнеса Интеллектуальное Авторские и смежные права Интернет и право Товарные знаки и патенты Бизнес Бизнес идеи Лицензирование Регистрация предприятий Трудовое Начисления и выплаты Отпуск Увольнение Бухгалтерия Налоги Оплата труда Учет и отчетность. Добавить комментарий Отменить ответ Ваш e-mail не будет опубликован.

Работа с НДС и без него. Плюсы и минусы

Налоги Налоги ИП Проверки УСН. Новые статьи Приказы по личному составу, это какие приказы: Комментарии Настя По-моему, подавать такие ходатайства Сообщить об опечатке Текст, который будет отправлен нашим редакторам:

ИП с НДС

Можно ли глотать мужскую сперму

Программа лояльности ритейл

Может ли работать ИП с НДС

Сшить ажурный топ

Огурцы хим состав

Загладин нв всемирная история

Заполните таблицу если y x 7

Как ИП работает с НДС. Размеры ставок, порядок начисления и уплаты налога

41 размер ноги сколько сантиметров

Сколько времени восстанавливается поджелудочная

Форма рсв 1 пфр бланк

Как понять, может ли ИП работать с НДС? Рассмотрим все ситуации

Проект сада схема

Понятия добра и зла в этике

Храм иова московского расписание

Записи созданы 1517

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Похожие записи

Начните вводить, то что вы ищите выше и нажмите кнопку Enter для поиска. Нажмите кнопку ESC для отмены.

Вернуться наверх