Правила предоставления имущества в лизинг Сбербанк лизинг

Условия программ и процедура получения лизинга могут варьироваться в зависимости от продукта. Стандартная схема оформления предполагает чёткий алгоритм последовательных действий, который включает:

1. Выбор конкретного предмета лизинга, поставщика и лизингодателя.

2. Подачу заявки и необходимых документов в лизинговую компанию.

3. Оценку лизингодателем возможности оформления сделки. В этом случае лизинговая компания анализирует финансовую отчётность предприятия (если это юридическое лицо) и общую платёжеспособность, учитывая основные характеристики предмета лизинга.

4. При положительном решении по заявке лизингодатель заключает договор с клиентом о финансовой аренде. Одновременно с этим лизингодатель оформляет договор с официальным поставщиком предмета лизинга (автомобилей, спецтехники и т.д.).

5. Внесение авансового платежа от лизингополучателя. Лизингодатель при этом выплачивает полную стоимость предмета лизинга поставщику по сделке.

6. Поставщик передаёт предмет лизинга лизингодателю вместе со всеми техническими и правоустанавливающими документами.

7. Затем объект передается во владение непосредственно лизингополучателю.

8. Далее происходит регистрация объекта. Если объектом лизинга являются транспортные средства, то регистрация также осуществляется в ГИБДД.

9. При регистрации лизингодатель указывается как собственник, а лизингополучатель — как фактический владелец.

10. По истечении срока договора лизинга лизингодатель передаёт все права на объект лизингополучателю.

Понятие лизинга, его основные правовые аспекты

Определение 1

Деятельность, которая предусматривает покупку дорогостоящего имущества у продавца с последующей передачей на правах владения и (или) пользования третьему лицу называется лизингом или финансовой арендой.

Имущество, которое может быть предметом лизинга, ограничено положениями законодательства РФ. Это активы, которые в процессе их эксплуатации не потребляются и не теряют свое назначение и свойства, а именно:

  • недвижимое имущество кроме земельных участков и объектов природопользования;
  • транспортные средства за исключением военной техники;
  • технологическое оборудование;
  • прочие аналогичные ценности.

Договор лизинга предполагает взаимодействие трех сторон, которые наглядно представлены на рисунке 1.

Сторонами лизингового договора могут быть как физические, так и юридические лица. В том числе и те, которые не являются резидентами России.

Замечание 1

Законодательством предусмотрено, что на территории РФ могут действовать экономические субъекты (юридические лица), основной деятельностью которых является осуществление лизинговых операций. Данные компании привлекают средства других лиц с целью приобретения имущества и предоставления его в финансовую аренду и получения от этой деятельности экономических выгод.

Готовые работы на аналогичную тему

  • Курсовая работа Бухгалтерский учет лизинговых операций 440 руб.
  • Реферат Бухгалтерский учет лизинговых операций 230 руб.
  • Контрольная работа Бухгалтерский учет лизинговых операций 250 руб.

Получить выполненную работу или консультацию специалиста по вашему учебному проекту Узнать стоимость

Отражение лизинга в бухгалтерском учете

Для корректного отражения операций по финансовой аренде в учетной системе необходимо обратиться к условиям договора:

  • какое имущество является предметом лизингового договора;
  • кто учитывает данное имущество на балансе (лизингодатель либо лизингополучатель);
  • предполагает ли договор перечисление лизингополучателем аванса лизингодателю;
  • подлежит ли имущество выкупу, назначается ли в качестве выкупной цены дополнительная сумма или зачитываются перечисленные лизинговые платежи;
  • сроки перечисления платежей лизингополучателем лизингодателю во исполнение условий договора.

Самым существенным условием договора лизинга в целях отражения в системе бухгалтерского учета является условие, которое устанавливает право учитывать имущество на своем балансе.

Предмет договора финансовой аренды на балансе у лизингодателя

В данном случае лизингополучатель должен сделать запись за балансом по дебету счета 001. Это означает, что получено имущество по договору лизинга во временное владение и пользование. Сумма указывается в соответствие с условиями договора. По истечении срока договора данное имущество может перейти в собственность лизингополучателя. В данном случае необходимо принять его на баланс. Если же договором не предусмотрен переход права собственности на имущество, то необходимо списать предмет лизингового договора с забалансового учета путем записи по кредиту счета 001. Основные бухгалтерские записи у лизингополучателя при данных условиях договора наглядно представлены на рисунке 2.

Лизингодатель в своем учете отражает:

  • Переданное в лизинг имущество на счете 03. Аналитика к данному счету должна предусматривать раздельный учет готового к передаче имущества и фактически переданного в лизинг.
  • Расходы, связанные с лизингом – амортизация данного объекта, а также прочие расходы на управление деятельностью экономического субъекта в целом;
  • Полученные платежи по договору финансовой аренды в качестве основного дохода за минусом НДС.

По окончании срока договора возвращенное имущество переводится на аналитический субсчет готового к аренде имущества либо переводится в основные средства.

Переход лизингового имущества к лизингодателю отражается по выкупной стоимости. Результат от данной операции выводится на счете прочих доходов (выкупная стоимость) и расходов (накопленная амортизация). Основные бухгалтерские записи для учета переданного в лизинг имущества на балансе лизингодателя отражены на рисунке 3.

Предмет договора финансовой аренды на балансе у лизингополучателя

Лизингополучатель ведет учет такого имущества в общем порядке, но обособленно от других основных средств. Одновременно с этим учитываются лизинговые платежи на аналитических субсчетах по счету 76. При выкупе имущества по данному договору выкупная стоимость сначала отражается по счету 08, а затем относится на его балансовую стоимость. Также делается перевод такого имущество в собственные основные средства. Финансовый результат от операции по возврату имущества, полученного по договору лизинга, определяется на счете 91. Основные бухгалтерские записи в учете лизингополучателя отражены на рисунке 4.

Лизингодатель, переданное по договору имущество которого учитывается на балансе лизингополучателя, делает записи по счетам:

  • 97 – перевод имущества, готового к передаче в качестве предстоящих расходов;
  • 98 – сумма по договору лизинга по кредиту и признание ежемесячных лизинговых платежей по дебету;
  • 011 – имущество, переданное в лизинг.

Выкупная стоимость отражается на счете 91, без учета суммы НДС. А также производится списание выкупленного имущества с забалансового учета.

Отражение возврата имущества, находящегося в лизинге, производится либо с помощью 91 счета при окончании срока договора или путем обратных проводок при его досрочном расторжении. Одновременно с этим происходит списание данного имущества с забаласа. Основные бухгалтерские записи представлены на рисунке 5.

В статье мы рассмотрим, какие документы нужны для оформления лизинга. Узнаем список бумаг, необходимых для приобретения автомобиля и другого имущества. Отдельно разберем перечни для ИП, юридических и физических лиц.

Юридическая сторона лизинговой сделки

Несмотря на существенные отличия лизинга от банковских кредитов, получить его также непросто. При этом лизингополучатели должны соответствовать определенным требованиям для оформления лизинга. Лизинговые компании тщательного проводят проверку клиентов, анализируют их платежеспособность и т. д.

Ключевая составляющая подобных мероприятий — анализ пакета документов в процессе оформления сделки. На основании предоставленных клиентом бумаг формируется ответ о выдаче лизинга или об отказе в финансировании.

Какие документы нужны для лизинговой компании? Во многих организациях пакет бумаг для получения финансирования очень похож. Все документы для получения лизинга делятся на 2 категории: юридические и финансовые.

К юридическим относятся уставы, соглашения учредителей, свидетельства о регистрации, постановки на учет в налоговую, различные доверенности и т. д. К финансовому пакету можно отнести бухгалтерскую отчетность, расчетные документы за последние полгода или год, справки о действующих лизингах и кредитах и т. д.

Главная цель проверки финансовых бумаг — оценка платежеспособности заемщика.

Документы на лизинг для юридических лиц

Предметом лизинга, как правило, являются автомобили, техника, оборудование и коммерческая недвижимость.

Также прочитайте: Где взять автокредит для юридических лиц или лизинг — ТОП-12 банков

Если лизингополучателем выступает юридическое лицо, в частности, ООО, то обязательным условием для получения лизинга является предоставление документов, отражающих финансовое положение предприятия. Бумаги должны подтвердить, что организация в состоянии оплачивать дорогостоящее имущество.

Стандартный перечень необходимых бумаг для юридических лиц выглядит так:

  • Заявление на лизинг.
  • Копия устава предприятия.
  • Копия приказа об утверждении руководства.
  • Копия гражданского паспорта директора.
  • Копия гражданских паспортов учредителей.
  • Бухгалтерский баланс за последний отчетный период.
  • Справка об оборотах по счету из обслуживающего банка.
  • Решение учредителей об одобрении крупной сделки.
  • Копия карточки, удостоверяющая банковские подписи.
  • Лицензии, если деятельность предприятия подпадает под лицензирование.

Также прочитайте: Документы для оформления кредита юридическому лицу: список и примеры документов в Сбербанке, Россельхозбанке и ВТБ-24

Документы на лизинг для ИП

Пакет для ИП менее емкий и состоит из следующих бумаг:

  • Копия паспорта РФ.
  • Свидетельство об открытии ИП.
  • Свидетельство о регистрации в налоговых органах.
  • Копия налоговой декларации за 4 последних отчетных периода.
  • Справка об обслуживании счета ИП в банке.

Указанного перечня, как правило, достаточно, но каждая лизинговая компания может потребовать дополнительные бумаги для подтверждения тех или иных факторов.

Также прочитайте: Какие документы нужны ИП для получения кредита

Документы на лизинг для физических лиц

В состав пакета документов для физических лиц входят:

  • Копия гражданского паспорта.
  • Копия дополнительного документа, удостоверяющего личность, где есть фотография заемщика.
  • Копия трудового договора или книжки.
  • Справка о доходах, которая составляется по форме, представленной лизинговой компанией и заверяется работодателем клиента.

Если клиент располагает дополнительными источниками прибыли, то он может предъявить подтверждающие документы. Чем выше общий доход, тем больше шансов получить более лояльные условия, что особенно актуально для оформления машины в лизинг или другого дорогостоящего имущества.

Записи созданы 8837

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Похожие записи

Начните вводить, то что вы ищите выше и нажмите кнопку Enter для поиска. Нажмите кнопку ESC для отмены.

Вернуться наверх