Расчеты между клиентами одного учреждения банка проводятся

25. Расчеты чеками между физическими лицами:
A. Допускаются.
B. Не допускаются.
C. Допускаются при разрешении Банка России.
D. Допускаются, если чеки именные.

26. … пластиковая карточка позволяет ее владельцу осуществлять расчеты только в пределах той суммы, которая находится на его отдельном (карточном) счете в банке.
A. Срочная.
B. Дебетная.
C. Кредитно-дебетная.
D. Кредитная.

27. Чековая книжка может быть выдана банком без депонирования средств на счете клиента в том случае, если клиентами являются:
A. Бюджетные организации .
B. Коммерческие организации.
C. Хозяйствующие субъекты с устойчивым финансовым положением и стабильной платежной дисциплиной.
D. Муниципальные органы власти.

28. Прием чеков во вклады граждан на их лицевые счета:
A. Допускается.
B. Не допускается.
C. Допускается только при разрешении Банка России.
D. Допускается только при разрешении Министерства финансов РФ.

29. Банки оплачивают чеки клиента с его:
A. Отдельного счета, на котором депонируются средства.
B. Общего расчетного счета без открытия специальных счетов.
C. Транзитного счета.
D. Валютного счета.

30. Клиент банка может выписывать чеки:
A. На любую сумму.
B. Только на сумму своей задолженности поставщикам.
C. На сумму, депонированную в банке.
D. На любую сумму, кратную 1000 руб.

32. Банки осуществляют операции по счетам клиентов на основании:
A. Счетов-фактур.
B. Расчетных документов.
C. Транспортных накладных.
D. Сертификатов соответствия.

34. … чеки не подлежат передаче.
A. Ассигнационные.
B. Предъявительские.
C. Ордерные.
D. Именные.

35. В качестве расчетных документов, представляемых к зачету взаимных требований, выступают:
A. Любые расчетные документы.
B. Только платежные поручения.
C. Только платежные требования-поручения.
D. Только расчетные чеки.

37. Чек, платеж по которому совершается как в пользу лица, указанного в чеке, так и путем передаточной надписи другому лицу, именуется:
A. Предъявительским.
B. Ордерным.
C. Именным.
D. Ассигнационным.

38. Разрешение банка осуществить операцию с применением банковской пластиковой карточки, порождающее обязательство банка перечислить деньги по расчетному документу, составленному с ее помощью, называется:
A. Эквайрингом.
B. Инкассированием.
C. Эмбоссированием.
D. Авторизацией.

39. Расчеты между банками на территории России осуществляются:
A. Только через расчетно-кассовые центры Банка России.
B. Только по корреспондентским счетам банков.
C. Через расчетно-кассовые центры Банка России, по корреспондентским счетам банков и на клиринговой основе.
D. Через счета банков, открываемые в Министерстве финансов РФ.

41. Деятельность коммерческого банка по обслуживанию пластиковых карточек называется:
A. Эмбоссированием.
B. Авторизацией.
C. Эквайрингом.
D. Домициляцией.

42. Расчеты между клиентами одного учреждения банка проводятся:
A. Списанием или зачислением средств по счетам клиентов, минуя корреспондентский счет банка.
B. Только через корреспондентский счет банка.
C. Только через расчетно-кассовые центры.
D. Только путем зачета взаимных требований.

43. … пластиковая карточка дает возможность ее владельцу проводить расчеты денежными средствами банка, которые могут быть ему предоставлены в пределах определенного установленного банком лимита.
A. Дебетная.
B. Срочная.
C. Кредитно-дебетная.
D. Кредитная.

44. Расчеты путем зачета взаимных требований между банками:
A. Не допускаются.
B. Допускаются без ограничений.
C. Допускаются только между банками, действующими в одном территориальном образовании.
D. Допускаются только между банками, обслуживаемыми в одном расчетно-кассовом центре.

45. К формам безналичных расчетов не относятся:
A. Чеки.
B. Акции и облигации.
C. Аккредитивы.
D. Платежные поручения.

46. Установите соответствие обозначенных характеристик и конкретных форм безналичных расчетов .

Форма безналичных расчетов

Характеристика

1. Платежное поручение
2. Аккредитив
3. Инкассо
4. Зачет взаимных требований
5. Чек

A. Именные, предъявительские, ордерные
B. Получение кредита из централизованного резерва центрального банка
C. Открытие корреспондентских отношений с банками-корреспондентами
D. Осуществление банком-эмитентом действий по получению от плательщика платежа
E. Наиболее распространенная форма безналичных расчетов в России
F. Предварительное депонирование
плательщиком средств на счете для оплаты продукции
G. Перечисление сальдо встречных требований

47. Установите соответствие обозначенных способов передачи чеков их видам.

Вид чеков

Способ передачи чеков

1. Предъявительский
2. Именной
3. Ордерный

А. Невозможность передачи
В. Зачет взаимных требований
С. Оформление передаточной надписи
D. Простая передача из рук в руки
Е. Домициляция

48. Установите соответствие обозначенных платежей по чеку их видам.

Вид чеков

Платеж по чеку

1. Предъявительский
2. Именной
3. Ордерный

A. Платеж чеком одного физического лица другому физическому лицу
B. Платеж в пользу лица, предъявившего
чек в банк
C. Платеж только в пользу лица, указанного в чеке
D. Платеж как в пользу лица, указанного в чеке, так и путем передаточной надписи другому лицу
E. Платеж в пользу чекодателя

49. Установите соответствие обозначенных возможностей изменения условий аккредитивов их конкретным видам.

Вид аккредитивов

Возможность изменения условий аккредитивов

1. Отзывной
2. Безотзывной

A. Аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого был открыт
B. Банк-эмитент может изменять условия
аккредитива по согласованию с покупателем продукции
C. Банк-эмитент имеет право изменять или аннулировать условия аккредитива без предварительного согласования с поставщиком

50. Для оплаты платежного требования без акцепта в сумме 14000 руб. средств на счете не достаточно – 10000 руб.

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

Участнику расчетов, заключившему договор банковского счета с расчетным центром ОРЦБ, а также соглашение о проведении расчетных операций на секто­рах ОРЦБ к такому договору, РЦ ОРЦБ открываются лицевые счета к балансовым счетам № 30403 и 30405 .

Неотъемлемой частью соглашения о проведении расчетных операций на сек­торах ОРЦБ являются правила проведения операций в секторах ОРЦБ, которые состоят из разделов, регулирующих порядок осуществления операций клиентом в следующих секторах ОРЦБ: ГКО, ОФЗ-ПК; срочный рынок ММВБ; фондовый рынок ММВБ; фондовый рынок СПВБ . Правила проведения операций в секторах ОРЦБ содержат регламенты работы НРД в каждом упомянутом секторе ОРЦБ . Со­глашением о проведении расчетных операций на секторах ОРЦБ установлено, что правила проведения операций в секторах ОРЦБ могут изменяться и дополняться НРД в одностороннем порядке на основании изменений нормативных актов Бан­ка России, документов клиринговой организации (организации, осуществляющей расчет денежных позиций участников по итогам торгов в секторах ОРЦБ), а также в связи с открытием по согласованию с Банком России новых секторов ОРЦБ .

Назначением счета № 30403 (торговый счет) является учет средств участни­ков расчетного центра для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ, которые блокируются до завершения расчетным центром расчетов по итогам операций, счета № 30405 (счет депонирования) — учет средств участников РЦ, депонируе­мых ими в качестве гарантийного обеспечения расчетов по операциям на тех сек­торах ОРЦБ, для которых предусмотрено создание обеспечения для завершения расчетов . Для расчетов на ОРЦБ также используется счет № 30407 (клиринговый счет), назначением которого является учет в РЦ ОРЦБ расчетов по зачету обяза­тельств и требований по итогам операций их участников на ОРЦБ .

Режимы функционирования балансовых счетов № 30403 и 30407 предусмат­ривают их обнуление на конец каждого операционного дня, в связи с чем остатки средств с указанных счетов зачисляются РЦ ОРЦБ на банковский счет № 30401 «Счета участников РЦ ОРЦБ» .

Следует отметить, что лицевые счета к балансовым счетам № 30403, 30405, 30407 относятся к категории внутрибанковских счетов (внутренних счетов РЦ ОРЦБ), так как открываются Расчетным центром в соответствии с п . 2.4 По­ложения № 32-П без участия клиента и функционально предназначены для обе­спечения расчетов по банковским счетам участников РЦ ОРЦБ (№ 30401) по опе­рациям на различных секторах ОРЦБ .

По отношению к торговым счетам понятие «внутрибанковские счета» при­меняется в п . 3.4 Положения № 219-П .

Исходя из изложенного выше можно сделать вывод о том, что правовой ре­жим банковского счета, установленный правилами главы 45 ГК РФ «Банковский счет», на указанные счета не распространяется и, следовательно, денежные сред­ства, находящиеся на таких счетах, не могут быть объектами ареста и обращения взыскания

Рассматриваемые счета не подпадают под определение счетов, изложенное в ст . 11 НК РФ1, согласно которому счета (счет) — расчетные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета, на которые зачисляются и с которых могут расходоваться денежные средства организаций и индивидуальных предпринимателей. Учитывая это обстоятельство, кредитные организации, выполняющие функции РЦ ОРЦБ и участники РЦ ОРЦБ, не обязаны сообщать об открытии лицевых счетов к балансовым счетам № 30403, 30405, 30407 в налоговые органы в соответствии со ст . 86 НК РФ, а операции по таким счетам не могут быть приостановлены налоговыми органами в соответствии со ст. 76 НК РФ .

Федеральная налоговая служба РФ (письмо от 16 января 2008 г . № 09-6-02/180) в ответ на запрос Расчетной палаты ММВБ касательно статуса счета № 30405 под­твердила, что этот счет относится к категории внутрибанковских счетов и не под­лежит регистрации в налоговых органах

Клиентам (в том числе нерезидентам), которые не являются участниками расчетов на ОРЦБ, открываются балансовые счета 30109 «Корреспондентские счета кредитных организаций — корреспондентов» и № 30111 «Корреспондент­ские счета банков-нерезидентов» — для кредитных организаций и на балансо­вых счетах Раздела 4 «Операции с клиентами» Плана счетов бухгалтерского уче­та в кредитных организациях — для организаций, не являющихся кредитными Возможность открытия РЦ ОРЦБ указанных счетов для проведения расчетов, не связанным с операциями на организованном рынке ценных бумаг, подтверждена письмом Департамента бухгалтерского учета и отчетности Банка России от 5 ав­густа 2008 г . № 18-1-2-5/1785 .

Еще по теме ВНУТРИБАНКОВСКИЕ СЧЕТА:

  1. 26. АКТИВНЫЕ И ПАССИВНЫЕ СЧЕТА. БУХГАЛТЕРСКИЕ СЧЕТА С ДВУМЯ САЛЬДО
  2. 3.3. Валютные счета резидентов и рублевые счета нерезидентов
  3. § 4. ВАЛЮТНЫЕ СЧЕТА. РУБЛЕВЫЕ СЧЕТА НЕРЕЗИДЕНТОВ
  4. Расчеты через внутрибанковскую расчетную сеть
  5. 10.2. Объекты внутрибанковского управления
  6. ВИДЫ БАНКОВСКИХ И ВНУТРИБАНКОВСКИХ СЧЕТОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ В РАСЧЕТАХ НА ОРЦБ, И ИХ РЕЖИМЫ
  7. 28.5. Содержание и исполнение договора банковского счета. Права и обязанности сторон договора банковского счета
  8. Глава 14 ОРГАНИЗАЦИЯ ВНУТРИБАНКОВСКОГО КОНТРОЛЯ
  9. 22.1. Роль внутрибанковского контроля и его виды
  10. СЧЕТА (СЧЕТ)
  11. Текущие счета
  12. 28.10. Текущие счета
  13. 2. Договор банковского счета
  14. СЧЕТА РЕЗИДЕНТОВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ
  15. 26. Счета аналитического и синтетического учета
  16. СЧЕТА НЕРЕЗИДЕНТОВ
  17. 28.3. Заключение договора банковского счета

— Менеджмент и маркетинг — Политология — Психология — Философия — Финансы — Юриспруденция — Knigi.News

Knigi.News ©

info@knigi.news

Т.А.Фролова
Банковское дело: конспект лекций
Таганрог: ТРТУ, 2006

Организация безналичных расчетов

В рыночной экономике большая часть денежных расчетов осуществляется в безналичной форме. Это позволяет достигнуть значительной экономии на издержках обращения.

Безналичные расчеты – это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, в результате которых деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.

Принципы организации безналичных расчетов:

1. Осуществление расчетов по банковским счетам, которые открываются клиентам.

2. Платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете.

3. Свобода выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов.

4. Срочность платежа.

5. Обеспеченность платежа. Этот принцип предполагает для соблюдения срочности платежа наличие у плательщика ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств. В зависимости от характера ликвидных средств различают оперативную и перспективную обеспеченность платежа. Оперативная обеспеченность определяет наличие у плательщика достаточной для платежа суммы ликвидных средств первого класса (денежных средств). Перспективная обеспеченность предполагает оценку платежеспособности и кредитоспособности на стадии установления хозяйственных связей.

Операции по безналичным расчетам открываются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками. Каждое предприятие может иметь несколько расчетных (текущих) счетов в разных банках.

Расчетные счета открываются всем предприятиям независимо от формы собственности, имеющим статус юридического лица. Текущие счета открываются организациям и учреждениям, не занимающимся коммерческой деятельностью и не имеющим статус юридического лица. Владелец текущего счета может распоряжаться средствами на счете в соответствии со сметой, утвержденной вышестоящей организацией.

Для открытия расчетного счета в банк предоставляются следующие документы:

¨ заявление об открытии счета;

¨ свидетельство о государственной регистрации предприятия;

¨ копия устава, заверенная нотариально;

¨ копия учредительного договора, заверенная нотариально (если он есть);

¨ свидетельство о постановке на учет в качестве налогоплательщика;

¨ документ о подтверждении полномочий директора (протокол собрания учредителей, контракт);

¨ документ о подтверждении полномочий главного бухгалтера;

¨ 2 карточки с образцами подписей должностных лиц предприятия, имеющих право распоряжаться счетом, с оттиском печати, заверенные нотариально;

¨ регистрационная карточка статистических органов.

После экспертизы документов банк открывает предприятию расчетный счет с присвоением номера, а также заключает с клиентом договор о расчетно-кассовом обслуживании (договор банковского счета).

По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. В договоре предусматривается плата за открытие счета, комиссионные за операции по расчетному счету, за кассовое обслуживание клиентов.

Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами. Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие ограничения его права распоряжаться денежными средствами.

Банк обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета.

Банк обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом или договором.

При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность).

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

в первую очередь – по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

во вторую очередь – по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, по выплате вознаграждений по авторскому договору;

в третью очередь – по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в фонды (ПФ, ФСС, ФОМС);

в четвертую очередь – по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;

в пятую очередь – по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

в шестую очередь – по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

Положением ЦБР от 03.10.2002г. № 2-П «О безналичных расчетах в РФ» установлены следующие формы расчетов:

1) расчеты платежными поручениями;

2) расчеты по аккредитивам;

3) расчеты чеками;

4) расчеты инкассовыми поручениями;

5) расчеты платежными требованиями.

Формы безналичных расчетов устанавливаются Центральным банком. Клиенты банка самостоятельно выбирают применяемые формы расчетов, что отражается в договоре с банком.

В современных условиях на основании действующего положения ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (в ред. от 2 марта 2008 г.) в России действуют следующие формы безналичных расчетов:

  • — расчеты платежными поручениями;
  • — расчеты по аккредитиву;
  • — расчеты чеками;
  • — расчеты по инкассо
  • — и т.д

Формы безналичных расчетов применяются клиентами кредитных организаций (филиалов), учреждений и подразделений расчетной сети Банка России, а также самими банками.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.

В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты (рис.1).

Платежное поручение

Расчеты платежными поручениями — самая распространенная на данный момент в России форма безналичных расчетов.Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Платежными поручениями могут производиться перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги; перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды; перечисления денежных средств в целях возврата и размещения кредитов и депозитов и уплаты процентов по ним; перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.

Поручение исполняется банком при наличии на счете плательщика денежных средств (рис. 2). Допустима также частичная оплата платежных поручений.

1 — плательщик передает в свой банк платежное поручение;2 — банк списывает деньги со счета плательщика и передает их вместе с поручением в банк получателя для зачисления на расчетный счет;3 — банк получателя зачисляет поступившие деньги на счет получателя;4 — плательщик получает в виде выписки со своего счета подтверждение о списании денежных средств с его счета и перечислении получателю;5 — банк сообщает получателю в виде выписки из расчетного счета о зачислении на его счет денежных средств.

Преимущество расчетов платежными поручениями заключается в том, что они обеспечивают относительно простой и быстрый документооборот, максимальное сближение моментов получения покупателями товаров и совершения платежа, возможность для плательщика предварительной проверки качества товаров и услуг.

Аккредитивная форма расчетов

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему) произвести такие платежи.

Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:· покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);· отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками. Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив. Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка. Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками. Условиями аккредитива может быть предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица. Схема документооборота при расчетах аккредитивами представлена на рисунке 3.

1 — покупатель представляет в банк-эмитент заявление об открытии аккредитива; 2 — банк-эмитент открывает аккредитив и направляет его в исполняющий банк; 3 — исполняющий банк извещает поставщика об открытии аккредитива в его пользу; 4 — поставщик исполняет договорные обязательства по поставке продукции покупателю; 5 — поставщик оформляет и предъявляет в исполняющий банк комплект документов для получения платежа по аккредитиву; 6 — исполняющий банк направляет банку-эмитенту комплект полученных от поставщика документов; 7 — банк-эмитент проверяет полученные документы и при выполнении всех условий аккредитива оплачивает его; 8 — банк-эмитент передает оплаченные документы покупателю; 9 — исполняющий банк зачисляет на счет поставщика причитающуюся ему сумму денежных средств.

Преимущество аккредитивной формы расчетов состоит в гарантии платежа и возможности получить его в кратчайший срок после отгрузки товаров, недостаток ее — отвлечение из оборота покупателя средств.

Расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее — банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк.

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

Банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные документы, берет на себя обязательство доставить их по назначению. Данное обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке расчетных документов отражаются в договоре банковского счета с клиентом.

Расчеты чеками

Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков; чекодержателем — юридическое лицо, в пользу которого выдан чек; плательщиком — банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя. Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате.

Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека. Порядок возмещения убытков, возникших вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, регулируется законодательством.

Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами, выступают платежным средством и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации. Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами.

Чек удобен для расчетов в случаях:· когда плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а поставщик передавать товар до получения гарантии платежа;· когда продавец заранее не известен.

Расчетный чек, эмитированный российским банком, имеет хождение только на территории Российской Федерации.

Чек должен быть предъявлен к оплате в учреждение банка в течение 10 дней, не считая дня его выдачи. Следует помнить, что при расчетах чеками из чековых книжек с депонированием средств гарантируется платеж поставщику, но средства отвлекаются из хозяйственного оборота плательщика на достаточно длительный срок.

Расчеты векселями

ВЕКСЕЛЬНАЯ ФОРМА РАСЧЕТОВ ВЕКСЕЛЬНАЯ ФОРМА РАСЧЕТОВ представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа-векселя.

Коммерческий кредит в товарной форме с использованием вексельного обращения уже использовался в практике хозяйственного строительства в 20-е годы этого столетия. Его ликвидация в ходе кредитной реформы 1930—1932 гг. была обусловлена переходом народного хозяйства к системе прямого централизованного планирования, при котором этот вид кредита не увязывался с директивными, административно-командными методами управления экономикой. Современный перевод предприятий всех отраслей хозяйства на полный хозрасчет и самофинансирование, появление новых коммерческих предпринимательских структур создают все необходимые предпосылки для возрождения коммерческого кредитования.

Эксперименты по внедрению вексельной формы расчетов стали производиться Правлением Промстройбанка с 1 октября 1988 г. по отношению к предприятиям, накопившим продукцию, пользующуюся ограниченным спросом, неходовые и залежалые ценности с целью их вовлечения в полезный хозяйственный оборот. Постановлением Президиума Верховного Совета РСФСР от 24 июня 1991 г. «О применении векселей в хозяйственном обороте РСФСР” на правовой, юридической основе разрешено всем предприятиям и организациям, учреждениям и предпринимателям осуществлять поставку продукции, выполнение работ и оказание услуг в кредит, используя для оформления таких сделок векселя. Впредь до принятия законодательства о вексельном праве банки в своей работе по совершенствованию операций с векселями руководствуются Положением о переводном и простом векселе, утвержденным постановлением Президиума Верховного Совета РСФСР от 24 июня 1991 г., а также Рекомендациями Центрального банка РСФСР по использованию векселей в хозяйственном обороте (сентябрь 1.991 г.) .

ВЕКСЕЛЬ — это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Закон различает два основных вида векселей: простые и переводные.

ПРОСТОЙ ВЕКСЕЛЬ (соло-вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской.

ПЕРЕВОДНЫЙ ВЕКСЕЛЬ (тратта) — это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу.

В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а как минимум три лица: векселедатель (трассант), выдающий вексель; плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю; векселедержатель (ремитент) — получатель платежа по векселю.

Переводный вексель обязательно должен быть акцептован плательщиком (трассатом), и только после этого он приобретает силу исполнительного документа. Акцептант переводного векселя, так же как векселедатель простого векселя, является главным вексельным должником, он несет ответственность за оплату векселя в установленный срок. АКЦЕПТ отмечается в левой части лицевой стороны векселя и выражается словами «акцептован, принят, заплачу” и т.п. с обязательным проставлением подписи плательщика.

Вексель является строго формальным документом. Он содержит перечень обязательных реквизитов. Отсутствие хотя бы одного из них лишает вексель юридической силы.

К обязательным вексельным реквизитам относятся: вексельная метка, т.е. обозначение документа словом «вексель”, выраженное на том же языке, на котором написан документ; место и время составления векселя (день, месяц и год составления) ; обещание уплатить определенную денежную сумму; указание денежной суммы цифрами и прописью (исправления не допускаются) ; срок платежа; место платежа; наименование того, кому или по приказу кого должен быть совершен платеж; подпись векселедателя — представляется им собственноручно рукописным путем.

Расчеты с использованием банковских карт

Банковская карта — это средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет владельца карты.

Порядок проведения расчетов с помощью пластиковых карт регулируется Положением Центробанка РФ от 09.04.98 г. № 23-П, в соответствии с которым только кредитные организации-резиденты могут проводить эмиссию банковских карт. Они также могут распространять пластиковые карты иных эмитентов (VISA, EuroCard/MasterCard, American Express, Diners Club, JCB Card и др.), но для этого необходимо получить специальное разрешение Центробанка России.

Банковская пластиковая карта — это именное платежное средство, предназначенное для оплаты товаров или услуг, а также получения наличных денег в банкоматах и банках. Корпоративная банковская пластиковая карта открывается на конкретного сотрудника, несмотря на то, что при ее открытии и дальнейшем использовании переводятся средства организации с ее расчетного счета, а не личные средства сотрудника. То есть практически сотрудник получает доступ к одному из счетов юридического лица. Банковские карты бывают трех видов: расчетные (дебетовые) карты, кредитные карты и предоплаченные карты.

Расчетная (дебетовая) карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной банком — эмитентом суммы денежных средств. Расчеты по этому виду карт осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или за счет кредита, предоставляемого банком — эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).

Кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных банком — эмитентом в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются банком — эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации — эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.

Конкретные условия предоставления денежных средств для расчетов по операциям, совершаемым с использованием банковских карт, порядок возврата предоставленных денежных средств, порядок документального подтверждения предоставления и возврата денежных средств, а также начисления и уплаты процентов по указанным денежным средствам определяются в договоре банка с клиентом.

Круг операций, которые может проводить организация или индивидуальный предприниматель с использованием банковских карт: получение наличных денежных средств в рублях для осуществления на территории Российской Федерации расчетов, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе — с оплатой командировочных и представительских расходов;

оплата в рублях расходов, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе — с оплатой командировочных и представительских расходов, на территории Российской Федерации;

иные операции в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, не установлен запрет (ограничение) на их совершение;

получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации для оплаты командировочных и представительских расходов;

оплата командировочных и представительских расходов в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации;

иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации.

Расчеты платежными требованиями

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика (см. рис. 4).

1 — получатель передает в банк плательщика платежное требование;2 — банк плательщика направляет платежное требование плательщику для получения согласия на оплату (акцепт);3 — плательщик дает согласие на оплату и направляет акцептованное платежное требование в свой банк для оплаты;4 — банк, получив согласие на оплату, снимает деньги со счета плательщика и перечисляет их в банк получателя;5 — банк получателя зачисляет поступившие деньги на счет получателя;6 — плательщик получает выписку из своего счета, подтверждающую списание средств;5 — банк направляет выписку из счета получателя, подтверждающую зачисление средств на его счет.

Записи созданы 8837

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Похожие записи

Начните вводить, то что вы ищите выше и нажмите кнопку Enter для поиска. Нажмите кнопку ESC для отмены.

Вернуться наверх