Сколько действует справка об обучении в вузе?

Кто может получить возврат 13% за обучение?

На налоговый вычет за обучение распространяются общие требования для получения налоговых вычетов. Отдельно следует отметить, что возврат 13% от суммы расходов на обучение можно получить только в том случае, если у образовательного учреждения есть соответствующая лицензия или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения (абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 декабря 2011 г. № 03-04-05/9-1133). Отметим, что форма обучения для получения вычета значения не имеет (письмо ФНС России от 7 февраля 2013 г. № ЕД-3-3/402@).

Конечно, фактические расходы за обучение надо подтвердить. При этом налогоплательщик должен оплатить образовательный договор за счет своих средств. Если, к примеру, расходы на обучение были погашены за счет материнского капитала, то претендовать на вычет уже не получится (абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Нередко бывает так, что учится один человек, а оплачивает его обучение другой. В таком случае второй гражданин может получить налоговый вычет, но только если он оплатил учебу за своего брата, сестру или детей, не достигших 24 лет, либо за опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет (а затем после прекращения опеки или попечительства до достижения им 24 лет). Требуется к тому же, чтобы родственник получал образование именно по очной форме. Однако если налогоплательщик не имеет родственных отношений с лицом, обучение которого оплачивает, либо они являются более дальними родственниками (бабушки, дедушки и внуки; дяди, тети и племянники и т. п.), то права на получение вычета он не имеет (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо ФНС России от 24 октября 2016 г. № БС-4-11/20142@, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 февраля 2014 г. № 03-04-05/4028). Не получится воспользоваться вычетом и в случае, если один супруг оплатил учебу другого (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 17 апреля 2014 г. № 03-04-05/17785).

При оплате обучения ребенка супруги вправе воспользоваться вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка. Если супруг не является родителем ребенка, то воспользоваться социальным налоговым вычетом в связи с расходами на обучение ребенка он не сможет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 мая 2017 г. № 03-04-05/27036).

Одновременно, вычет предоставляется только в части оказания образовательных услуг. Если договор с образовательным учреждением предусматривает оплату других услуг (присмотр за ребенком, питание и т. д.), то вычет по ним предоставлен не будет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 26 ноября 2013 г. № 03-04-05/51114, письмо УФНС России по г. Москве от 4 мая 2012 г. № 20-14/39604@). Поэтому важно проследить, чтобы в договоре и в платежных документах затраты на образование и на прочие услуги были четко разведены.

Обращаем внимание, что обратиться за налоговым вычетом по расходам на образование ребенка может любой из родителей. Доходы каждого из супругов относятся к совместно нажитому имуществу и являются совместной собственностью, поэтому любой из супругов вправе получить налоговый вычет с полной суммы обучения (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 18 марта 2013 г. № 03-04-05/7-238).

Таким образом, получить налоговый вычет за обучение вы сможете при одновременном наличии следующих обстоятельств:

  • вы являетесь плательщиком НДФЛ;
  • вы оплачиваете собственное обучение в любой форме, либо образование брата, сестры или детей, не достигших 24 лет, либо опекаемого или подопечного до достижения им 24 лет в очной форме;
  • для оплаты обучения не использовались средства работодателя или материнского капитала;
  • вы имеете документы, подтверждающие расходы именно на образование, а не иные услуги;
  • образовательное учреждение имеет лицензию на предоставление образовательных услуг или иной документ, подтверждающий его статус;
  • вы не израсходовали лимит на все социальные налоговые вычеты – необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (120 тыс. руб. в год) (абз. 3 п. 2 ст. 219 НК РФ). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на лечение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на обучение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб.;
  • оплата обучения была произведена в течение трех лет, предшествовавших году подачи декларации.

В какой сумме можно получить налоговый вычет за обучение?

Максимальная сумма вычета зависит от того, чье именно обучение оплачивал налогоплательщик:

  • собственное обучение. Размер налогового вычета в данном случае составит не более 120 тыс. руб. за налоговый период (год);
  • обучение своего ребенка до достижения им возраста 24 лет. Сумма вычета – не более 50 тыс. руб. в год на каждого ребенка;
  • обучение опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет, а также после прекращения над ним опеки до достижения ими возраста 24 лет. К вычету принимаются расходы только на получение им образования в очной форме. Сумма вычета – не более 50 тыс. руб. в год на каждого опекаемого или подопечного;
  • обучение своих полнородного или неполнородного брата (сестры) до достижения ими 24 лет. И в данном случае к вычету принимаются только расходы на очную форму обучения, а размер вычета составит не более 120 тыс. руб. за год (абз. 1 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Также следует отметить, что рассматриваемый налоговый вычет предоставляется в течение всего периода обучения, включая период академического отпуска (абз. 4 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Какие нужны документы для получения налогового вычета за обучение?

НК РФ не содержит перечня таких документов, поэтому ориентироваться можно только на разъяснения Минфина России и ФНС России. Так, по мнению ведомств, представить нужно:

БЛАНКИ И ОБРАЗЦЫ

Образец заполнения декларации по форме 3-НДФЛ при получении социального налогового вычета за обучение
Бланк заявления на предоставления документов, подтверждающих статус учебного заведения
Заявление на предоставление налогового вычета на обучение
Заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога
Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов
Образец заполнения заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов

Другие формы, бланки и образцы

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку 2-НДФЛ (выдает работодатель);
  • копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
  • справку из учебного заведения о том, что налогоплательщик обучался по очной форме обучения (если обучение оплачивают опекуны или родители и в договоре с образовательным учреждением форма обучения не указана (письмо УФНС России по г. Москве от 26 июня 2012 г. № 20-14/056059@, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 20 апреля 2012 г. № 03-04-05/7-539, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 12 марта 2013 г. № 03-04-05/7-204);
  • свидетельство о рождении ребенка в случае оплаты обучения родителем или опекуном;
  • документы, подтверждающие родство человека, за которого налогоплательщик оплачивает обучение (свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о рождении на себя и на брата/сестру, копию документа об установлении опеки (попечительства);
  • платежные документы, подтверждающие фактически произведенные расходы на обучение. К ним могут относиться квитанция к приходному ордеру, банковская выписка о перечислении денежных средств, кассовый чек и т. д.;
  • заявление о предоставлении налогового вычета на обучение (при первоначальной подаче документов);
  • заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога (после камеральной проверки документов, но на практике подается одновременно со всем пакетом документов);
  • подтверждение права на получение налогового вычета от налоговой инспекции (в случае получения вычета через работодателя).

Налогоплательщики не ограничены в выборе страны обучения. Однако если обучение проходило в иностранном учебном заведении, то нужно предоставить лицензию или иные документы, установленные местным законодательством для подтверждения статуса учебного заведения (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 июня 2016 г. № 03-04-05/38316, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 28 октября 2015 г. № 03-04-07/61977). При этом УФНС России подчеркивает, что представленные документы должны быть переведены на русский язык, а перевод заверен нотариально (письмо УФНС России по г. Москве от 6 августа 2010 г. № 20-14/4/083175@). Минфин России придерживается по этому вопросу иной позиции, указывая, что статус иностранного образовательного учреждения должен подтверждаться соответствующими документами, предусмотренными законодательством этого иностранного государства, а нотариальное заверение копий таких документов, а также нотариальное заверение их перевода на русский язык не требуется (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 27 февраля 2013 г. № 03-04-07/7-59). Тем не менее будет нелишним обратиться в свою налоговую инспекцию за консультацией о составе документов, которые необходимо представить.

Лояльно к вопросу о предоставлении вычета финансисты подходят и в случае, если обучение проходило не в образовательной организации, а у ИП. Более того, вычет может быть предоставлен даже тогда, когда у ИП нет лицензии на осуществление образовательной деятельности – ведь для них она необязательна (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 7 мая 2015 г. № 03-04-05/26529, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 18 августа 2014 г. № 03-04-05/41163, письмо ФНС России от 18 ноября 2015 г. № БС-4-11/20124@).

Последняя актуализация: 6 марта 2020 г.

Стандартные налоговые вычеты на ребенка: как часто нужно подтверждать, что ребенок – студент

Согласно действующего Налогового кодекса РФ, родители имеют право на получение стандартных налоговых вычетов на своих детей, в том числе студентов в возрасте до 24 лет, которые обучаются на очной форме, в следующих размерах:

  • 1400 рублей – на первого ребенка;
  • 1400 рублей – на второго ребенка;
  • 3000 – на третьего ребенка (и на каждого последующего);
  • 12000 – на ребенка-инвалида.

Стандартные вычеты в большинстве случаев предоставляются работодателями своим работникам на основании заявления от последних. Одним из подтверждающих право на вычет документов является Справка из учебного заведения, в которой в обязательном порядке должен быть указан период обучения и форма обучения.

Как следует из письма Минфина России от 8 мая 2018 г. N 03-04-05/30997, если у родителя право на вычет в конкретном году не прекратилось (то есть ребенок остается студентом, он не был отчислен, учебу не завершил и т.п.), тогда повторное предоставление справки не требуется (например, предоставили справку в январе, в сентябре с началом нового учебного года не нужно предоставлять повторную справку).

В то же время, следует отметить, что предоставленная справка действительна только за конкретный налоговый период – то есть календарный год.

Следовательно:

1. За календарный год для подтверждения права на стандартный налоговый вычет достаточно предоставить только один раз соответствующую справку из учебной организации;

2. В следующем году и так далее, вплоть до окончания учебы необходимо заново предоставлять справки, так как они действительны только за конкретный год выдачи.

Знания, полученные нами в период с 1 по 9 (11) классы — это интеллектуальная база, которая остается с нами на всю жизнь. Это элементарный кругозор, который мы затем расширяем по мере необходимости.

Однако иногда жизнь складывается так, что ученик не может закончить обучение даже в школе либо вынужден прервать его на время. Тогда ему нужна справка со школы.

Справка со школы: где оформить

Универсальный документ для школьника

Данная бумага уведомляет о факте, что ребенок учится в определенной школе и определенном классе. Иногда в дополнение к этому может также содержаться информация о количестве прослушанных уроков, изученных предметах. Также в виде таблицы перечисляются итоговые оценки по разным дисциплинам на момент оформления справки.

Подобный документ пригодится в нескольких случаях:

  • для оформления каких-либо детских документов (например, для выезда за границу);
  • при переводе ребенка из одной школы в другую;
  • при переходе с дневной формы обучения на домашнюю;
  • если школьник по каким-либо причинам не смог закончить обучение в одном классе, но желает продолжить его в следующем.

В последней ситуации многое зависит от конкретных обстоятельств и успеваемости ученика в целом.

Как правило, подобные справки оформляются в учебных заведениях без проблем. Хотя порой документ нужен прямо сейчас, а сотрудник, занимающийся выдачей справок, на больничном или отсутствует. Блестящий выход из такой ситуации — купить справку со школы.

Гарантируем подлинность и качество

Заказать справку со школы на нашем сайте легко. Вы заполняете графы онлайн-анкеты, вписав:

  • информацию об ученике;
  • контактные данные;
  • номер школы и класс, где учится ребенок;
  • особые пожелания по поводу документа.

С виду школьная справка очень проста — у нее нет никаких особых степеней защиты. Однако это не значит, что отпечатать ее может кто угодно. Данная бумага должна быть подписана директором либо представителем администрации школы и заверена печатью.

Но некоторые учебные заведения Москвы имеют собственный логотип и фирменные бланки. Наши специалисты прекрасно осведомлены о таких вещах. К тому же, мы располагаем внушительной базой образцов из разных столичных учебных комплексов, гимназий, лицеев, общеобразовательных и специализированных школ.

Справка об обучении в школе

Дети школьного возраста, их родители пользуются определенными привилегиями. Подтвердить право на них призван специальный документ. Это справка об обучении в школе.

Документ имеет две разновидности: архивная и стандартная. Первый тип – справка, подтверждающая получение образования в учебном заведении, за указанный период времени.

Вторая бумага выдается непосредственно учащемуся общеобразовательной школы.

Области применения

Ребенку, его родителям стандартная справка нужна в разноплановых ситуациях:

  1. Транспортные льготы. Бумага дает право на приобретение железнодорожных билетов со скидкой. Дополнительно справка позволяет получить компенсацию за проезд в общественном транспорте.
  2. Учебные цели. Свидетельство потребуется, чтобы оформить перевод школьника в другое общеобразовательное заведение.
  3. Зарубежные поездки. Без справки об обучении ребенка в школе невозможно сделать Шенгенскую визу.
  4. Получение субсидий родителями. Документ предоставляется по месту работы для ослабления налоговой нагрузки, чтобы взять вычет на детей. Также, бумага об обучении необходима лицам, претендующим на ежемесячные пособия по уходу за ребенком.

Использовать справку самостоятельно ученики могут в объектах культурного значения: музеи, театры, художественные и другие выставки. Тут документ позволяет купить билеты на льготных условиях.

Как оформить подтверждение об обучении

Для получения справки необходимо обратиться в администрацию учебного заведения с индивидуальным запросом. Заявление пишется в произвольной форме, но должно содержать данные:

  • об ученике – ФИО, дату рождения, текущий класс;
  • относительно учебной организации – полное наименование, адрес;
  • по сотруднику, выдавшему свидетельство об обучении, – фамилия с инициалами, подпись.

Заверяет справку печать общеобразовательного учреждения. Фактически, бумага оформляется достаточно быстро, особенно когда организация представлена адекватной администрацией. Сложнее обстоит ситуация с другим документом.

Архивная справка – особенности получения

Запрос для подтверждения прежнего обучения в конкретной школе необходимо отправлять в муниципальный департамент образования. Заявление также пишется в произвольном формате, но включает больший объем информации:

  • ФИО просителя, его дата рождения;
  • наименование школы;
  • период обучения;
  • оконченные классы;
  • смена фамилии с указанием года (при присутствии подобного факта).

Дополнительно важно указать индивидуальное согласие на обработку персональных данных. Завершают запрос дата и подпись персоны, подающей запрос.

Сейчас, заявление доступно отправить даже в электронном формате. Подобный вариант обладает важным преимуществом. Срок реагирования на запрос по электронной почте – 10 рабочих дней. Предел для ответа на письменное заявление – 30 суток.

02 сентября 2020 11:40

В связи с началом нового учебного года Отделение ПФР по Липецкой области напоминает студентам первокурсникам получателям пенсии по случаю потери кормильца, что для продления выплаты необходимо представить справку о поступлении в учебное заведение. По действующему законодательству при достижении 18 лет выплата пенсии по случаю потери кормильца продолжается только при условии очного обучения.

Если ребенок-получатель пенсии по СПК поступает на очное отделение в высшее учебное заведение или средне-специальное, ему необходимо представить в Пенсионный фонд справку из образовательной организации о своем зачислении. Ее достаточно принести один раз в начале обучения. Выплата пенсии такому учащемуся продолжится до окончания учебы, но не дольше, чем до достижения ими возраста 23-х лет.

Также в начале нового учебного года родители-пенсионеры, у которых ребёнок старше 18 лет поступил на дневное отделение, должны представить соответствующую справку из учебного заведения для продления повышенной фиксированной выплаты. Справка должна содержать сведения о форме обучения (очная), с обязательной ссылкой на номер и дату приказа по учебному заведению. Данная справка выдается однократно и в ней указывается весь период обучения.

Отметим, что вышеуказанные выплаты прекращаются, если студент закончил обучение, перевелся на заочное или вечернее отделение, либо ему исполнилось 23 года. При досрочном отчислении студента или его переводе на иную форму обучения необходимо в течение 3 дней сообщить об этом в территориальный орган Пенсионного фонда РФ по месту жительства, чтобы не допустить возникновения переплат.

Напомним, что записаться на прием в клиентскую службу ПФР можно через электронный сервис предварительной записи на сайте Пенсионного фонда. Для этого не потребуется входа в Личный кабинет. Можно также записаться по телефонам, указанным на сайте в разделе «Контакты региона» и «Информация для жителей региона».

Записи созданы 8837

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Похожие записи

Начните вводить, то что вы ищите выше и нажмите кнопку Enter для поиска. Нажмите кнопку ESC для отмены.

Вернуться наверх