Страховая премия КАСКО

Страховка КАСКО

Каско Материал из Википедии — свободной энциклопедии.
Каско (от исп. casco — борт транспортного средства) — страхование автомобилей или других средств транспорта (судов, самолетов, вагонов) от ущерба, хищения или угона. Не включает в себя страхование перевозимого имущества, ответственности перед третьими лицами и т. д. Страховщик обязуется за обусловленную плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном транспортном средстве либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы (страховой суммы).

«Автокаско»- страхование автомобиля от ущерба и угона. Страхование автомобилей от «ущерба» и «угона» (КАСКО) подразумевает ответственность страховой компании при ущербе, причиненному вашему автомобилю, и компенсацию ваших убытков при угоне (краже) автомобиля. Следует знать, что страховой полис защищает вас и в ситуации, когда причиной наступления страхового случая явились не только действия третьих лиц, непредвиденные ситуации или стихийные природные силы, но и ошибочные действия самого страхователя.

Как правило, договор АВТОКАСКО любой страховой компании содержит следующие страховые риски:

  • ДТП (в данном случае понимается столкновение страхуемого автомобиля с другими автомобилями);
  • наезд на неподвижные предметы;
  • падение на автомобиль какого-либо предмета (включая снег, лед);
  • пожар, самовозгорание, взрыв;
  • стихийные бедствия (удар молнии, бури, шторма, ураганы, ливни, град, обильного снегопада, землетрясения, обвала, наводнения, оползня);
  • преднамеренные или неосторожные действия третьих лиц;
  • хищение (угон).

И, как правило, договор АВТОКАСКО любой страховой компании содержит следующие исключения из страховых рисков:

  • умысел страхователя, членов его семьи или лиц, в распоряжении которых с согласия страхователя находился автомобиль;
  • эксплуатация неисправного автомобиля (перечень неисправностей, при которых запрещается эксплуатация автомобиля, приведен в Правилах дорожного движения и включает в себя, в частности, неисправность тормозов, рулевого управления, стеклоочистителя со стороны водителя, приборов освещения в темное время суток, изношенность протекторов);
  • нарушение правил пожарной безопасности, правил хранения и перевозки опасных веществ и предметов;
  • вождение автомобиля лицами, не имеющими удостоверения на право управления транспортным средством данной категории (это положение не относится к случаям угона автомобиля);
  • вождение автомобиля в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения;
  • использование автомобиля в целях обучения вождению или для участия в соревнованиях, если это не оговорено условиями страхования;
  • воздействие ядерной энергии в любых формах;
  • военные и террористические действия и их последствия, а также народные волнения и забастовки, конфискации, реквизиции, ареста, уничтожение или повреждение автомобиля по распоряжению властей.

Конкретный договор страхования КАСКО может включать и иные риски, либо исключать какие-либо из перечисленных рисков. Мы советуем обратить внимание на раздел Правил страхования, в котором приведен полный и точный перечень конкретных рисков, входящих в пакет, обозначаемый термином АВТОКАСКО.

Стоимость АВТОКАСКО зависит от многих факторов:

  • марка автомобиля
  • год выпуска автомобиля
  • мощность и состояние автомобиля;
  • возраст, водительский стаж страхователя и лиц, имеющих право управлять автомобилем;
  • условия хранения и безопасности автомобиля (гараж, стоянка, сигнализация);
  • характер эксплуатации автомобиля;
  • величина страховой суммы;
  • дополнительные условия страхования;
  • другие факторы.

Следует знать, что в разных страховых компаниях учитываются разные факторы.

При оформлении договора АВТОКАСКО необходимы следующие документы:

  • Паспорт страхователя.
  • ПТС.
  • Свидетельство о регистрации.
  • Права всех допущенных к управлению людей.
  • Иные документы, необходимые страховщику.

Как правило, договор страхования АВТОКАСКО заключается на год. Можно и на меньший срок, но система страховых тарифов большинства страховых компаний построена так, что ставка страховой премии уменьшается непропорционально уменьшению срока страхования. Например, страховая премия на полгода может составлять 70 % от годовой премии.

Страховой суммой, то есть той суммой, на которую страхуется автомобиль, должна выступать рыночная стоимость автомобиля. Она может быть установлена как в российских рублях, так и в долларах США или евро. Соответственно, страховая премия, то есть та сумма, которую вы должны заплатить страховой компании, будет установлена в той же валюте. Все расчеты со страховой компанией производятся в российских рублях по курсу Центрального банка на день оплаты.

Это та сумма денег, которую Вы платите сами при наступлении страхового случая, например, 100$ или 200$. Остальную сумму выплачивает страховая компания. Сумма франшизы должна быть прописана в договоре АВТОКАСКО. Применение франшизы позволяет уменьшить стоимость страховки на 10-20%.

Формами выплаты страхового возмещения могут быть:

  • Калькуляция страховщика. То есть выплата деньгами, рассчитанная представителями страховщика.
  • Заказ-наряд (направление) на СТО страховщика. То есть ремонт на СТО, куда страховщик направит пострадавший автомобиль.

Естественно, что при выборе первых двух форм выплаты стоимость страховки меньше.

Существует два условия выплаты страхового возмещения:

  • Без учета износа, т.е. выплата производится из расчета новых деталей.
  • С учетом износа, т.е. выплата производится с учетом износа деталей.

Работы по замене пострадавших деталей должны оплачиваться страховой компанией полностью в независимости от условия выплаты страхового возмещения. Какой бы вариант вы ни выбрали, в случае полного уничтожения транспортного средства или при угоне страховое возмещение выплачивается в пределах страховой суммы, но с учетом износа транспортного средства, величина которого рассчитывается страховщиком. В правилах страхования должно быть указано, каким образом рассчитывается этот процент. Каждый страховщик устанавливает свои нормы износа. Именно эту норму износа и нужно выяснить при страховании.

Требования к хранению автомобиля в ночное время в основном бывают следующими:

  • Без ограничений. Вы можете оставлять свой автомобиль на ночь в любом месте.
  • Охраняемая стоянка. На ночь вы должны поставить автомобиль на охраняемую стоянку. Если автомобиль угонят в ночное время с неохраняемой стоянки, компания либо не выплатит вам деньги вообще, либо выплатит не полную сумму.

Нужно помнить, что, когда вы приобретаете автомобиль в кредит, Банк требует застраховать его в определенных страховых компаниях и на определенных условиях, которые могут очень сильно отличаться от стандартных программ страхования. И иногда в этих компаниях и на этих условиях стоимость страхования столь высока, что низкие проценты по кредиту становятся для вас уже не столь выгодными. Поэтому при выборе Банка мы рекомендуем сначала запрашивать список страховых компаний, узнавать стоимость страхования, а уже потом принимать решение о кредите в том или ином Банке.

В зависимости от выбранных для включения в договор рисков, марки автомобиля, количества водителей, их возраста и стажа, использования франшизы, противоугонных систем и ряда других параметров страховщик производит оценку риска по конкретному договору страхования, которая выражается в страховом тарифе (ставка страховой премии, взимаемая с единицы страховой суммы).

Страховая премия – плата, которую страхователь обязан внести по договору страхования, она определяется путем умножения страховой суммы на страховой тариф. Страховые тарифы разрабатываются страховщиком одновременно с правилами страхования на основании имеющейся у него статистики убытков, поэтому страховые тарифы, а следовательно, и размеры страховых премий по договорам каско у различных страховщиков отличаются.

Договором страхования может быть предусмотрена как единовременная уплата страховой премии, так и различные варианты рассрочки, в том числе помесячной. При уплате страховой премии в рассрочку к страховому тарифу может применяться повышающий коэффициент. При уплате страховой премии в рассрочку у страхователя возникают дополнительные риски, связанные с несвоевременной оплатой части премии (страхового взноса). Риск заключается в возможности расторжения договора по инициативе страховщика, которая заложена в правилах страхования многих страховщиков. Неуплата первого (единственного) взноса влечет невступление договора в силу.

Некоторые страховщики в качестве одного из последствий просрочки уплаты страхового взноса предусматривают отказ в выплате по событиям, произошедшим в период просрочки. Такое положение правил страхования противоречит позиции, изложенной в Постановлении Пленума Верховного суда РФ от 27.06.2013 № 20, но потенциально приведет как минимум к увеличению сроков выплаты возмещения, требовать которое вероятно придется в судебном порядке.

Несмотря на то, что каждый водитель обязан страховать свою гражданскую ответственность посредством приобретения полиса ОСАГО, зачастую владельцы транспортных средств прибегают к дополнительному заключению договоров КАСКО, страхуя при этом свой автомобиль.

КАСКО – определение, применяемое с целью обозначить страхования именно самой единицы транспорта.

Рассмотрим особенности страхования КАСКО.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-38-65 . Это быстро и бесплатно !. Это быстро и бесплатно!

Субъекты и объекты страхования КАСКО

Объектами такого вида страхования, как КАСКО, признаются имущественные интересы страхователя, связанные с возможным наступлением риска повреждения или утраты автомобиля.

Субъектами страхования КАСКО выступают следующие лица:

  1. страховщик – компания, осуществляющая страховую деятельность на основании соответствующей лицензии;
  2. страховой брокер – лицо, оказывающее посреднические услуги в пользу страховщика и страхователя, заключающиеся в содействии заключения договора между указанными участниками, подборе самих участников страхования и доведению информации о полисе до страхуемых лиц.

Помимо перечисленных субъектов иными участниками процесса страхования признаются страхователи. Это граждане или предприятия, приобретающие полисы КАСКО путём заключения соответствующего контракта со страховой организацией или посредником.

Порядок оформления договора

Договор должен иметь исключительно письменную форму. Типовая форма не определена законодательно, ввиду чего вид и содержание контракта зависит от конкретной организации, в которую обращается лицо.

При этом в нём в обязательном порядке должна быть отражена следующая информация:


  • данные о страховой организации;
  • сведения о страхователе;
  • информация о владельце автомобиля;
  • описание машины с указанием таких реквизитов, как марка, год выпуска и т.п.;
  • риски, на случай которых, страхуется транспортное средство, с указанием исключений;
  • данные о гражданах, допущенных к вождению страхуемого ТС;
  • срок действия контракта;
  • указание стран, на территории которых распространяется действие договора.

В случае непредставления каких-либо сведений, необходимых для оформления обязательных пунктов договора, компания вправе отказать в заключении договора со страхователем.

Кроме того, при заключении договора одна сторона прописывает, а другая соглашается с правилами страхования КАСКО. Среди правил указываются:

  1. понятийный аппарат;
  2. условия, которым должен соответствовать автомобиль (например, может быть отказано в страховании, если машина была или находится в настоящее время в угоне);
  3. права и обязанности участников страхования;
  4. список страховых случаев;
  5. последовательность действий при их наступлении;
  6. порядок расторжения договора.

Суброгация

На основании ст. 965 Гражданского кодекса РФ страховая организация при наступлении страхового случая, оговоренного в договоре КАСКО, вправе истребовать от третьих лиц денежную сумму с целью покрытия своих убытков в связи с выплатой страхователю соответствующего возмещения. При этом необходимо учитывать, что:

  1. такое право у организации-страховщика возникает только, если виновником аварии является не сам страхователь;
  2. требовать покрытие убытков можно как у третьего лица, так и у страховой организации, в которой у виновника заключён договор ОСАГО.

Для реализации своего права страховщик может запросить у страхователя всю известную информацию о виновнике ДТП, а второй, в свою очередь, обязан её сообщить.

Владелец повреждённого автомобиля может решить не предпринимать действий в отношении виновника по взысканию с него суммы, равной страховому возмещению. В таком случае компания-страховщик перестаёт быть обязанной перечислять в его пользу страховую выплату или имеет право обратиться к страхователю за возвратом ранее уплаченной выплаты.

О суброгации по КАСКО подробно написано в этой статье.

Что такое риск и случай?

Страховой риск в КАСКО – это событие, от наступления которого страхуется транспортное средство.

Страховой случай – непосредственно свершившееся событие, в результате чего у страховщика возникает обязательство перед выгодоприобретателем по выплате ему возмещения.

Страховые риски в обязательном порядке должны быть прописаны в договоре. Набор рисков зависит от вида КАСКО и от предпочтений владельца машины.

Выбор автомобилистом перечня рисков может зависеть от его опыта, возраста. Например, чем опытнее и увереннее в себе водитель, тем меньший пакет рисков он выбирает. Включение в договор ограниченного пакета рисков связано с тем, что полис КАСКО в таком случае будет стоить меньше, чем при включении обширного перечня возможных событий.

Выделяют следующие виды страховых рисков:

  • угон автомобиля;
  • его порча или полная гибель;
  • утрата товарной стоимости;
  • гражданская ответственность (в отличие от ОСАГО является добровольной);
  • несчастный случай.

При этом порча транспортного средства может возникать в результате:

  • столкновения автомобиля с другим в процессе движения;
  • повреждения транспортного средства другим во время стоянки;
  • падения машины (например, в воду);
  • поджога;
  • удара молнии;
  • землетрясения;
  • града;
  • падение сосульки;
  • выброс гравия из-под колёс на стекло автомобиля и т.д.

Стоимость, сумма и премия

Страховая стоимость – стоимость имущества, подлежащего страхованию на момент подписания договора.

Страховая сумма – предельное значение денежных средств, которые могут быть выплачены страховщиком при наступлении страхового случая. Например, если по риску ущерба машины в договоре указана сумма, равная 500 тыс. руб.:

  • то при фактической сумме ущерба в 600 тыс. руб., пострадавшее лицо может получить не более 50 тыс. руб.;
  • то при фактической сумме ущерба в 400 тыс. руб., владелец авто может получить не более 400 тыс. руб.

Прекращение действия полиса

Прекращение договора может наступить, если:

  1. согласно его положениям истёк срок его действия (за исключением случаев продления договора);
  2. лицом не выплачена страховая премия в пользу страховой организации;
  3. обязательства страховщика перед выгодоприобретателем исполнены в полном объёме;
  4. наступила смерть страхователя-физического лица;
  5. произошла ликвидация страхователя-юридического лица.

Порядок и особенности прекращения договора должны быть описаны в договоре, но не должны вступать в разногласие с текущим законодательством РФ.

Расторжение договора может быть осуществлено по инициативе как страховщика, так и страхователя. В большинстве случаев сделать это можно в одностороннем порядке. Однако необходимо придерживаться нормам, содержащимся в законодательстве в области гражданских правоотношений и организации страхового дела, с тем чтобы в конечном итоге действие по расторжению договора не было оспорено в суде другим участником страхования.

При досрочном прекращении договоре по инициативе клиента, компания обязана вернуть ему излишне уплаченную сумму страховой премии.

Исключение составляет расторжение договора по инициативе страховщика по причине невыплаты клиентом всей полагающейся страховой премии.

Контракт прекращает действовать в 00 часов 00 минут дня, следующего за днём получения заявления о расторжении договора от страхователя.

Права и обязанности сторон

Права и обязанности страховщика и страхователя должны быть включены в текст договора.

Страховая организация имеет право:


  • требовать от страхователя получение страховой премии, указанной в контракте;
  • расторгать договор при невыполнении клиентом условия выплаты премии;
  • производить осмотр автомобиля, подлежащего страхованию;
  • запрашивать данные о владельце автомобиля (паспорт и иные документы);
  • получать сведения о страхуемом имуществе (в том числе, находилась ли машина в угоне);
  • запрашивать у страхователя данные о виновнике ДТП, если они ему известны;
  • требовать возмещение убытков, связанных с уплатой страхового возмещения, у виновника ДТП или его страховой компании (суброгация);
  • отказывать в выплате страхового возмещения на законных основаниях.

Страховщик обязан:

  1. совершить выплату страхового возмещения в пользу клиента при наступлении страхового случая;
  2. соблюдение тайны страхования;
  3. выдача клиенту страхового полиса;
  4. разъяснение ему прав, обязанностей и особенностей страхования.

Права страхователя:

  1. получать страховой полис;
  2. обращаться к страховщику за консультацией о своих правах;
  3. инициировать прекращение договора КАСКО;
  4. получать излишне уплаченную часть страховой премии;
  5. получать страховую выплаты при наступлении страхового случая.

В обязанности страхователя входит удовлетворение требований страховщика, если он имеет на это право.

Правила осуществления выплат

Для того чтобы получить страховую выплату при возникновении аварийной ситуации, в которой пострадал автомобиль страхователя, ему следует совершить определённые действия:


  1. позвонить в страховую компания и уведомить о случившимся, а при необходимости – проконсультироваться о порядке дальнейших действий;
  2. вызвать ГИБДД, пожарных и т.д. в зависимости от того, в чьей компетенции находится документирование ущерба;
  3. сбор пакета документов, необходимых для того, чтобы доказать наступление страхового случая (справки, протокол, свидетельства очевидцев);
  4. передача документов в страховую компанию.

Непосредственная выплата происходит, как правило, через 1-3 недели после подачи полного пакета требуемых документов.

При угоне указанный срок увеличен и составляет примерно 60-90 дней.

Точный срок уплаты возмещения должен быть зафиксирован в договоре КАСКО.

Кроме того, не всегда страхователь может рассчитывать на возмещение. Случаи неуплаты возмещения должны указываться в договоре, например, если водитель находился в состоянии алкогольного опьянения. Кроме того, выплаты могут не производиться, если:

  • событие не признано страховым случаем. При этом если клиент не согласен с этим, он вправе обратиться за решением спора в суд, который, в свою очередь, часто признаёт положения договоров КАСКО, дающие право страховщику не признавать событие в качестве страхового случая, незаконными;
  • компания-страховщик не согласно с тем, что ущерб автомобилю нанесён именно в том ДТП, о котором его уведомил пострадавший и т.п.

О возможных причинах отказа в выплате рассказано в этой статье.

Несмотря на решение организации-страховщика, нужно принимать во внимание, что оно может быть оспорено в суде, поскольку может противоречить законодательству (о сроках обращения в суд рассказано здесь). Таким образом недобросовестные страховщики могут пытаться минимизировать свои расходы, связанные с выплатой страховых премий.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Что такое полис ОСАГО?

ОСАГО – обязательное страхование автогражданской ответственности. Данный полис является подтверждением заключенного договора между автовладельцем и страховой компанией, согласно которому страховая обязуется возместить ущерб, нанесенный владельцем авто в результате ДТП где он будет признан виновным.

Согласно договору страхования, весь нанесенный ущерб и убытки, в пределах установленной суммы, третьим лицам – пострадавшим в аварии пассажирам или транспортному средству, возмещает страховая компания.

Однако самому владельцу транспортного средства, заключившего договор ОСАГО и являющегося виновником ДТП на возмещение собственных убытков рассчитывать не приходится. Для страхования своего автомобиля от повреждений или угона приобретается полис КАСКО.

Обязательно ли его иметь?

В соответствии с законодательством РФ, а именно с Федеральным законом «Об ОСАГО», наличие полиса автострахования ОСАГО является обязательным для всех автовладельцев. При покупке транспортного средства владелец обязан заключить договор ОСАГО, так как управление автомобилем без действующего полиса запрещено.

Максимальный срок после заключения договора купли-продажи транспортного средства, в течение которого водитель может управлять авто без договора страхования – 10 дней. В течение 10 дней владелец нового автомобиля обязан оформить полис ОСАГО.

За вождение транспортного средства без страховки автовладельцу грозят штрафные санкции. Необходимо всегда держать полис в автомобиле, так как водителям, управляющим транспортным средством без страховки, грозит штраф в размере 500 рублей, а тем, кто вообще отказался от приобретения полиса – 800 рублей.

Чтобы избежать неприятных ситуаций и несправедливых штрафов, рекомендуем ознакомиться с нашими статьями:

  • можно ли ездить с копией ОСАГО;
  • .

Для чего он нужен?

Каждый автовладелец во время вождения в обязательном порядке должен иметь при себе действующий полис ОСАГО. Наличие данного полиса является гарантией возмещения ущерба, нанесенного транспортным средством, всем пострадавшим в дорожно-транспортном происшествии. Причем возмещением убытков будет заниматься не лично владелец авто, признанный виноватым в аварии, а страховая компания, с которой заключен договор автострахования.

Именно введение обязательного страхования позволило упростить решение проблем, возникающих при попадании в ДТП, таких как компенсация убытков пострадавшим. Сумма выплат для компенсаций рассчитывается для каждого пострадавшего отдельно, с учетом вреда причиненного его здоровью либо исходя из повреждений его транспортного средства. При этом если транспортное средство уже имело повреждения, из страховой выплаты вычитается сумма износа запчастей. Подробнее о том, как оценивают ущерб по ОСАГО, мы рассказывали .

Важно! Наличие страхового полиса позволяет свести все спорные ситуации к минимуму, при этом ежемесячный страховой взнос намного меньше суммы компенсации, выплачиваемой пострадавшим.

Принцип действия страховки

Изначально по принятии Федерального закона «Об ОСАГО» потерпевшая сторона для получения компенсации должна была обращаться непосредственно в страховую компанию, заключившую договор с виновником аварии.

С недавних пор в законодательство было внесено несколько поправок, согласно которым если в ДТП не было нанесено вреда здоровью людей, а также при соблюдении некоторых других условий для получения компенсации можно обратиться напрямую к своему страховщику (особенности прямого урегулирования убытков по ОСАГО).

Стоит помнить, что существует ограничение по сумме страховой выплаты, то есть сумма страховки может не покрыть весь причиненный ущерб. В этом случае доплачивать сверх лимита придется самому виновнику ДТП.

При попадании в аварию необходимо вызвать сотрудников ГИБДД для составления протокола, в котором подробно описываются обстоятельства ДТП. После этого нанесенный ущерб оценивается независимыми специалистами. Более детально об особенностях оформления ДТП по ОСАГО можно узнать .

В некоторых случаях участники ДТП могут не обращаться к сотрудникам ГИБДД – применяется Европейский протокол. Для этого должны соблюдаться следующие условия:

  • сумма ущерба не должна превышать более 50 тысяч рублей;
  • участников ДТП должно быть не более 2-х;
  • участники должны самостоятельно прийти к общему решению относительно виновности одного из них.

В этом случае важно определить сумму нанесенного ущерба, ведь 50 тысяч рублей является максимальной суммой компенсации при данном виде регистрации дорожно-транспортного происшествия.

При задействовании Европейского протокола важно подтвердить факт совершения ДТП. Обстоятельства аварии должны быть записаны на камеру видеорегистратора или засняты на фото со всех ракурсов. При этом обязательно должны быть видны номера автомобилей, участвующих в ДТП, окружающих домов, а также светофоры и дорожные указатели.

Полис ОСАГО является гарантией того, что пострадавший в ДТП по вине водителя транспортного средства получит компенсацию причиненного ущерба в соответствии с законодательством. Полис ОСАГО должны в обязательном порядке иметь все владельцы авто, так как вождение без него запрещено.

Что такое ОСАГО и для чего он нужен, можно также узнать из данного ролика:

Страховые отношения формируются за счет выполнения сторонами финансовых обязательств. Страхователь покупает страховую защиту, а страховщик в определенных ситуациях, предусмотренных договором, ее оказывает. Суммы платежей обеими сторонами рассчитываются в соответствии с определенным алгоритмом. Базовым параметром в нем является страховая сумма, на выплату которой клиент может рассчитывать при наступлении страхового случая. Для каждого имущественного объекта существует определенная тарифная ставка, влияющая на величину страховой премии, которая является оплатой услуг страховщика. Как она формируется, и какие параметры могут оказывать на нее воздействие?

Что такое страховой тариф?

Страховой тариф определяется как ставка взноса с объекта страхования или с единицы страховой суммы. Обычно за нее принимается денежная сумма в 100 рублей. Некоторые компании эталоном считают 1 рубль или 1000 рублей. Тарифная ставка, формирующая страховую премию, называется брутто-ставкой. Тариф состоит из нетто-ставки и нагрузки. За формирование денежного фонда для обеспечения выполнения обязательств по договору отвечает нетто-ставка. Нагрузка позволяет покрыть расходы на обеспечение страховых операций, к которому относятся хозяйственные расходы, затраты на аренду, оплату труда, коммунальные услуги и на изготовление документации. В нее также включена прибыль, получаемая страховщиком от страховой деятельности.

При расчете тарифной ставки сначала необходимо определить нетто-ставку и добавить к ней нагрузку. Ее величина обычно привязана к брутто-ставке и определяется конкретным процентным соотношением. На долю нетто-ставки приходится 60-95%, а в нагрузку входит меньшая часть платежа в размере 5-40%.

На величину страхового тарифа оказывает влияние тип страховки. Она может быть добровольной или обязательной. Для обязательной процедуры характерно законодательное регулирование, предусматривающее централизованное установление тарифной ставки. В добровольном страховании он может быть установлена самостоятельно с ориентированием на расчетные показатели и наличие спроса на услугу.

Как производится расчет?

Страховые компании для каждого типа своих услуг применяют разные страховые тарифы, которые в зависимости от специфики предмета договора формируются с учетом возможных рисков наступления страхового случая. Ориентируясь на них, различают несколько тарификационных групп. Учет коэффициента каждой из них, позволяет получить окончательную величину платежа страхователя. На нее оказывает влияние:

  • Зона расположения объекта, определяемая в большинстве случаев по почтовым индексам, идентифицируемым риски в соответствии со степенью благополучности местности;
  • Тип объекта, интерпретируемый в зависимости от его характеристики, по которой можно оценить вероятность наступления страхового случая;
  • Использование предмета страхования.

Перед заключением договора, страховщики оценивают собственные риски, анализируя критерии требований к объекту. При высокой вероятности наступления рискового события, клиенту будет отказано в сотрудничестве. Если в программе страховщика предусмотрена возможность страхования проблемных объектов, то к ним будут применены высокий страховой тариф, для покрытия своих расходов при вероятном наступлении страхового события.

Что такое страховая премия?

Страховая премия в имущественном страховании рассчитывается страховщиком в соответствии с величиной страховой суммы и страховым тарифам по выявленным рискам. Ее общий размер определяется суммой премий по каждому риску. При определении ее значения, страховая компания вправе применять в расчете базовые и самостоятельно разработанные тарифы. При проведении дополнительных экспертиз, применительно к объекту, страхователь вправе использовать повышающие или понижающие коэффициенты. На решение страхователя может оказать влияние:

  • Удаленность объекта от местонахождения аварийных и ремонтных служб;
  • Оснащенность дополнительными средствами;
  • Расположение рядом пожарной службы;
  • Состояние предмета страхования.

Для договора страхования имущества, оформленного сроком до 6 месяцев, страховая премия уплачивается единовременно. При длительном сотрудничестве допускается разбиение платежа на два раза при условии, что первая его часть оплачивается в размере, не меньшем 50%, а уплата второй части производится не позднее половины срока действия договора, прошедшего с даты его подписания. При страховании имущества на срок, меньший одного года, страховая премия может быть увеличена.

Размеры тарифных ставок в зависимости от вида риска

Тарифная ставка позволяет определить величину страховой премии, уплачиваемой страхователем при оформлении страховых отношений. Она соответствует произведению тарифной ставки и страховой суммы, указанной в договоре. Часто страховые тарифы идентифицируются в процентном измерении, однако и в этой ситуации премия рассчитывается аналогичным способом. В случае, если за единицу страховой суммы принято 1000 рублей, то тарифная ставка определяется промилями. Для имущественного страхования актуально установление тарифной ставки с единицы страхового объекта. При этом учитывается вид имущества и его модификация, если такая характеристика к нему применима. В таблице ниже отражены тарифы по страхованию недвижимости, находящейся в собственности физических лиц.

Таблица — Страховые тарифы по страхованию имущества физических лиц, % от страховой суммы

Объект страхования Тарифы, определяемые с учетом вида риска
Пожар Повреждение водой Стихийные бедствия Механическое повреждение Бой стекла Теракт
Объект недвижимости, введенный в эксплуатацию 0,15 0,02 0,05 0,02 0,60 0,05
Объект недвижимости на стадии строительства 0,30 0,02 0,15 0,07 0,60 0,05
Внутренняя отделка недвижимого объекта 0,10 0,05 0,06 0,02 0,60 0,05

Тарифная ставка определяет базу денежного фонда. За его счет покрываются расходы страховщика, производятся страховые выплаты и формируется прибыль. Поэтому основной функциональной задачей ответственных специалистов страховых компаний является определение вероятной суммы расходов при наступлении страхового случая, приходящихся на объект страхования или на единицу страховой суммы.

Величина страховых тарифов напрямую зависит от вероятности наступления страхового случая. Параметр влияет на ценовую политику страховой премии, за которую страхователь покупает страховую защиту. Завышение тарифов страховщиком снижает его конкурентоспособность как поставщика услуг на страховом рынке, поскольку увеличение стоимости страховки не гарантирует увеличения страховых выплат. Занижение тарифной ставки может стать причиной нерентабельной работы страховой компании, поскольку она не сможет покрыть собственные расходы, обусловленные обеспечением функционирования субъекта и обязательствами по договору имущественного страхования.

Советуем почитать: Договор страхования имущества — нюансы, которые нужно знать страхователю 0/5 (0 голосов)

Страхование КАСКО, в отличие от ОСАГО, — дело сугубо добровольное. Но уж если такой полис приобретен, он должен быть корректно отражен в бухгалтерском и налоговом учете. В этой статье мы рассмотрим особенности учета добровольного страхования автомобиля: оплату страховой премии КАСКО и учет затрат на нее в 1С.

Вы узнаете:

  • можно ли считать затраты на страховую премию КАСКО расходами будущего периода;
  • какой документ используется для отражения оплаты страховой премии КАСКО;
  • как учитывать затраты на страховую премию КАСКО в 1С.

Пошаговая инструкция

Рассмотрим пошаговую инструкцию оформления примера.

Особенности учета затрат по КАСКО

Нормативное регулирование

Оплата страховой премии в БУ учитывается в составе выданных авансов (п. 3, 16 ПБУ 10/99). Расходы на оплату премии не признаются расходами будущих периодов, т. к. это «длящаяся» услуга (п. 3, 16 ПБУ 10/99). Организация имеет право досрочно расторгнуть договорные отношения и вернуть часть уплаченных средств пропорционально оставшемуся сроку действия страховки.

В БУ затраты на страхование признаются расходами по обычным видам деятельности равномерно в отчетном периоде на счетах затрат (п. 5 ПБУ 10/99). Если автомобиль используется не в основной деятельности, то такие затраты учитываются в прочих расходах (п. 4 ПБУ 10/99).

По договорам страхования, действующим более одного отчетного периода, страховая премия, уплаченная единовременно, учитывается в расходах равномерно в течении срока действия договора пропорционально количеству календарных дней (п. 6 ст. 272 НК РФ, п. 1, п. 2 ст. 263 НК РФ):

  • в пределах страховых тарифов, если они предусмотрены законодательством;
  • в сумме фактических расходов, если пределы страховых тарифов не установлены.

Если договор страхования действует менее года, то затраты на КАСКО признаются единовременно в расходах отчетного периода.

Аналитика к счету учета страховых премий

В программе 1С необходимо ввести аналитику к счету 76.01.9 субконто Расходы будущих периодов — так называется справочник для учета затрат, подлежащих равномерному списанию. Порядок его заполнения для страховых премий следующий:

  • Вид для НУ — Прочие виды страхования;
  • Вид актива в балансе — Дебиторская задолженность;
  • Сумма — оплаченная сумма страховой премии, списываемая равномерно в течении срока действия договора;
  • Признание расходов — По календарным дням;
  • Период списания — период страхования;
  • Счет затрат — счет учета затрат на страхование;
  • Статья затрат — статья затрат, по которой отражается страховая премия в расходах.

Оплата страховой премии

Оплата премии

Для того чтобы затраты на страхование автоматически равномерно учитывались в составе расходов, необходимо на этапе оплаты страховой премии корректно заполнить документ Списание с расчетного счета вид операции Прочее списание в разделе Банк и касса – Банк – Банковские выписки – Списание.

В документе указывается:

  • Получатель — контрагент, на счет которого оплачивается страховая премия;
  • Сумма — оплаченная сумма страховой премии согласно выписке банка;
  • Счет дебета — 76.01.9 «Платежи (взносы) по прочим видам страхования»: это специальный счет в 1С, предусмотренный для оплаченных страховых премий;
  • Контрагенты — страховая компания;
  • Расходы будущих периодов — параметры для автоматического равномерного признания затрат на КАСКО.

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

  • Дт 76.01.9 Кт 51 — оплата страховой премии.

Учет страхового полиса

Полученный полис КАСКО рекомендуется отражать за балансом, поскольку организация обязана формировать полную и достоверную информацию о своей деятельности и своем имущественном положении (ст. 13 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ, п. 4, п. 32 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, утв. Приказом Минфина РФ от 11.04.1998 N 34н).

В 1С нет специального забалансового счета для учета полисов, поэтому его необходимо создать самостоятельно, например, счет 013 «Полисы КАСКО, ДСАГО, КАСКО».

Принятие на забалансовый учет поступившего полиса КАСКО оформляется документом Операция, введенная вручную вид операции Операция в разделе Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную.

Отражение в учете затрат на страховую премию

Для автоматического ежемесячного учета затрат на страховую премию КАСКО необходимо запустить процедуру Закрытие месяца регламентная операция Списание расходов будущих периодов в разделе Операции — Закрытие периода — Закрытие месяца.

Учет затрат на КАСКО за апрель

Документ формирует проводку:

  • Дт 26 Кт 76.01.9 — учет затрат на КАСКО в составе общехозяйственных расходов за апрель.

Учет затрат на КАСКО за май

Документ формирует проводку:

  • Дт 26 Кт 76.01.9 — учет затрат на КАСКО в составе общехозяйственных расходов за май.

Аналогично осуществляется учет затрат на КАСКО за следующие месяцы до окончания страхового договора.

Контроль

Расчет суммы затрат на КАСКО можно посмотреть по отчету Справка-расчет списания расходов будущих периодов по кнопке Справки-расчеты в процедуре Закрытие месяца.

Осуществим проверку правильности расчета суммы затрат на КАСКО программой:

Что такое страховая сумма, страховая премия и франшиза?

Страховая сумма – денежная сумма, которая установлена федеральным законом и (или) определена договором страхования и исходя из которой устанавливается размер страховой премии (страховых взносов) и размер страховой выплаты при наступлении страхового случая.

Указанная в договоре страхования страховая сумма является:

  • денежной оценкой максимального размера обязательства страховщика по страховой выплате;
  • одним из существенных условий договора страхования.

При осуществлении страхования имущества страховая сумма не может превышать его действительную стоимость (страховую стоимость) на момент заключения договора страхования. Иными словами, страховая сумма в имущественном страховании зависит от действительной стоимости имущества. Действительную стоимость имущества в страховании называют страховой стоимостью.

В страховую сумму могут быть включены расходы, связанные с транспортировкой груза (транспортные расходы, таможенная пошлина и иные расходы), подтвержденные документально. Эти расходы включаются в страховую сумму в размере фактически понесенных затрат, подтвержденных соответствующими документами, но не более 20 % страховой стоимости груза.

Страховая премия – это плата за страхование, которую страхователь (выгодоприобретатель) обязан уплатить страховщику в порядке и в сроки, которые установлены договором страхования. Согласно ст. 11 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ» страховая премия (страховые взносы) уплачивается страхователем в валюте РФ. Размер страховой премии определяет страховщик согласно страховым тарифам.

Франшиза

При оформлении договора страхования страховщик не всегда берет на себя риски страхователя в полном объеме. Часть риска страховщик может оставить на ответственности страхователя, предварительно согласовав с ним этот вопрос. Такой прием возможен за счет установления страховщиком франшизы.

Франшиза – это предусмотренное условиями договора страхования освобождение страховщика от возмещения убытков, не превышающих определенный размер.

Франшиза подразделяется на условную и безусловную. Условная франшиза назначается для тех случаев, когда страховщик согласно договору страхования не будет выплачивать компенсацию за убытки, не превышающие франшизу.

К списку

Записи созданы 8837

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Похожие записи

Начните вводить, то что вы ищите выше и нажмите кнопку Enter для поиска. Нажмите кнопку ESC для отмены.

Вернуться наверх