Тест по НДС с ответами

1. Освобождается ли от НДС реализация программ для ЭВМ по лицензионному договору:
а) да +
б) да, но только если это предусмотрено договором
в) нет

2. Облагается ли НДС аренда земли:
а) да, но только если земля в аренду предоставляется государством
б) да, но только если земля в аренду предоставляется частным собственником +
в) нет

3. Облагается ли НДС реализация земельных участков:
а) да
б) да, но только земельных участков сельскохозяйственного назначения
в) нет +

4. Налогоплательщик приобрел товар на сумму 12 млн. рублей (в том числе НДС 2 млн. рублей) в феврале 2020 года. Можно ли принять вычет НДС по такому счету-фактуре частями в декларациях за 1, 2, 3 и 4 кварталы 2020 года:
а) можно +
б) нельзя
в) можно, если это оговорено в договоре

5. Налогоплательщик выявил в феврале 2020 года счет-фактуру по приобретенному товару с датой 10 декабря 2018 года. Как получить вычет НДС по такому счету-фактуре:
а) заявив вычет в налоговой декларации, поданной за 1-й квартал 2020 года
б) представив уточненную налоговую декларацию за 4-й квартал 2018 года
в) обоими способами, указанными выше +

6. Налогоплательщик выявил в феврале 2020 года счет-фактуру по приобретенному товару с датой 10 декабря 2015 года. Можно ли получить вычет по такому счету-фактуре:
а) да
б) нет +
в) зависит от условий договора

7. Когда необходимо начислить НДС при реализации недвижимого имущества:
а) на день поступления оплаты от покупателя
б) на день заключения договора купли-продажи
в) на день передачи недвижимого имущества покупателю по акту +

8. Косвенный налог, форма изъятия в бюджет государства части стоимости товара, работы или услуги, которая создаётся на всех стадиях процесса производства товаров, работ и услуг и вносится в бюджет по мере реализации:
а) налог на добавленную стоимость +
б) налог на богатство
в) налог на роскошь

9. Российские предприятия … НДС при ввозе импортных товаров на территорию РФ:
а) уплачивают по желанию
б) уплачивают
в) не уплачивают +

10. В России НДС выполняет фискальную функцию, т. е. … доходы бюджета:
а) уменьшает
б) увеличивает +
в) регулирует

11. Изобретатель налога на добавленную стоимость:
а) Морис Лоре +
б) Морис Поре
в) Морис Локк

12. Внешне для покупателя НДС напоминает налог с оборота или налог с:
а) покупки
б) продаж +
в) транспортировки

13. Впервые НДС был введён в 1958 году:
а) во Франции +
б) в Италии
в) в США

14. В России НДС действует с 1 января:
а) 1994 года
б) 1996 года
в) 1992 года +

15. Порядок исчисления налога и его уплаты первоначально был определён законом «О налоге на добавленную стоимость», с 2001 года регулируется главой … Налогового кодекса РФ:
а) 21 +
б) 20
в) 19

16. Налогоплательщиками налога на добавленную стоимость признаются:
а) физические лица
б) организации +
в) иностранцы

17. Налог на добавленную стоимость введен в РФ:
а) в 1991 г.
б) в 1995 г.
в) в 1992 г. +

18. Объектом налогообложения признаются следующие операции:
а) операции по реализации земельных участков (долей в них)
б) реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации +
в) операции, которые не признаются реализацией товаров, работ, услуг, указанные в пункте 3 статьи 39 НК РФ

19. Налог на добавленную стоимость относится к налогам на:
а) наследство
б) имущество
в) действия +

20. Объектом налогообложения признаются следующие операции:
а) передача имущественных прав организации её «правопреемнику» (правопреемникам)
б) передача на территории Российской Федерации товаров (выполнение работ, оказание услуг) для собственных нужд, «расходы» на которые не принимаются к вычету (в том числе через амортизационные отчисления) при исчислении налога на прибыль организаций +
в) операции, которые не признаются реализацией товаров, работ, услуг, указанные в пункте 3 статьи 39 НК РФ

21. Объектом налогообложения признаются следующие операции:
а) строительно-монтажные работы для собственного потребления +
б) операции, которые не признаются реализацией товаров, работ, услуг, указанные в пункте 3 статьи 39 НК РФ
в) операции по реализации земельных участков (долей в них)

22. Объектом налогообложения признаются следующие операции:
а) передача имущественных прав организации её «правопреемнику» (правопреемникам)
б) ввоз товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под её юрисдикцией +
в) операции по реализации земельных участков (долей в них)

23. Не признаются объектом налогообложения:
а) ввоз товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под её юрисдикцией
б) ввоз товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под её юрисдикцией
в) операции, которые не признаются реализацией товаров, работ, услуг, указанные в пункте 3 статьи 39 НК РФ +

24. Не признаются объектом налогообложения:
а) строительно-монтажные работы для собственного потребления
б) передача на безвозмездной основе объектов социально-культурного и жилищно-коммунального назначения, а также дорог, электрических сетей, подстанций, газовых сетей, водозаборных сооружений и других подобных объектов органам государственной власти и органам местного самоуправления +
в) ввоз товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под её юрисдикцией

25. Не признаются объектом налогообложения:
а) реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, в том числе реализация «предметов залога» и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении «отступного» или «новации»
б) строительно-монтажные работы для собственного потребления
в) передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке «приватизации» +

26. Не признаются объектом налогообложения:
а) строительно-монтажные работы для собственного потребления
б) передача имущественных прав организации её «правопреемнику» (правопреемникам) +
в) ввоз товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под её юрисдикцией

27. С 1 января 2019 года ставка НДС составляет:
а) 20% +
б) 15%
в) 18%

28. Для некоторых продовольственных товаров, книг, товаров для детей и некоторых категорий медицинского оборудования в настоящее время действует пониженная ставка:
а) 15%
б) 12%
в) 10% +

29. Ставка … % применяется, например, при реализации товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта; оказании услуг по международной перевозке товаров
а) 0 +
б) 10
в) 15

30. Ставка … % применяется, например, при реализации отдельных продовольственных товаров; товаров для детей; медицинских товаров:
а) 15
б) 10 +
в) 20

Смотрите .

Каков срок уплаты НДС?

Какие документы представляются в налоговый орган для подтверждения права на освобождение от исполнения обязанности по уплате НДС?

В каком формате и по какой форме налогоплательщики обязаны представить в налоговые органы декларацию по НДС?

Какую форму налоговой декларации по НДС и в каком порядке необходимо представить при ввозе товара с территории государства – члена Таможенного союза?

Какими нормативными документами регулируется порядок взимания НДС при экспорте и импорте товаров, выполнении работ и оказании услуг в Таможенном союзе?

Какова ставка НДС при ввозе товаров из Украины?

Могут ли организации и индивидуальные предприниматели, использующие упрощенную систему налогообложения, исчислять и уплачивать НДС? В каких случаях организации, применяющие УСН имеют право на вычет НДС?

В каком порядке продавцом выставляется покупателю корректировочный счет-фактура?

Какие документы необходимо представить в налоговый орган в целях подтверждения «нулевой» ставки НДС при экспорте товаров Республику Беларусь (Казахстан)?

Какие документы подтверждают импорт товара из Республики Беларусь (Казахстана) и надо ли их (их копии) представлять в налоговый орган одновременно с налоговой декларацией по НДС?

Какова ставка НДС при ввозе товара из Республики Беларусь (Казахстана)?

Какие правила учета НДС при переходе организаций и индивидуальных предпринимателей на упрощенную систему налогообложения (и с УСН на общий режим налогообложения)?

Какая форма налоговой декларации по НДС?

Какой порядок определения налоговой базы по НДС налоговым агентом?

Какие установлены налоговые вычеты по НДС?

Какой порядок определения налоговой базы по НДС при ввозе товаров на территорию РФ?

Должен ли налогоплательщик при осуществлении операций подлежащих и не подлежащих налогообложению НДС вести раздельный учет по таким операциям?

Реализация каких медицинских услуг не подлежит налогообложению НДС?

Реализация каких медицинских товаров не подлежит налогообложению НДС?

В целях применения освобождения от налогообложения операций, предусмотренных подпунктом 2 пункта 3 статьи 149 НК РФ, просим разъяснить какими документами подтверждается среднесписочная численность инвалидов и каков порядок ее расчета для организации, использующей труд инвалидов, среди работников которой инвалиды составляют не менее 50 процентов среднесписочной численности?

Какими документами подтверждается обоснованность применения ставки НДС в размере 10 процентов при реализации аптеками лекарственных средств внутриаптечного изготовления?

В каких случаях можно не составлять счета-фактуры?

Какие документы нужно представить в инспекцию для подтверждения правильности применения ставки 0 процентов по экспорту товаров?

В каком случае товары считаются реализованными на территории Российской Федерации?

Каков порядок исчисления организацией налога на добавленную стоимость при осуществлении операций в рамках договора доверительного управления имуществом?

В какой срок представляются декларации по налогу на добавленную стоимость?

Кто имеет право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика?

Кто является плательщиком налога на добавленную стоимость?

Что не признается объектом налогообложения по налогу на добавленную стоимость?

Какой порядок исчисления НДС?

Как устанавливается налоговый период для налогоплательщиков НДС?

Может ли организация применить ставку НДС в размере 10% при реализации плпстилина с кодом ОК 005-93 — 23 8920 ?

Какие ставки НДС бывают?

Может ли организация применить освобождение от налогообложения НДС. предусмотренное пп.1 п.2 ст. 149 Кодекса при оказании услуг по нанесению покрытия на металлические зубные протезы?

Может ли организация принять к вычету суммы налога НДС, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров для перепродажи?

Может ли физическое лицо являться налогоплательщиком НДС?

Что признается объектом налогообложения НДС?

Признается ли передача на безвозмездной основе жилых домов объектом налогообложения НДС?

Вопросы заданы на сайте налоговой службы(ФНС). .

Записи созданы 8837

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Похожие записи

Начните вводить, то что вы ищите выше и нажмите кнопку Enter для поиска. Нажмите кнопку ESC для отмены.

Вернуться наверх