Узнать о контрагенте

Когда решение о сотрудничестве нужно принять быстро и нет времени ждать копии документов от контрагента, пробейте информацию о нем через интернет-сервисы. Официального подтверждения такой проверки у вас на руках не останется. Если хотите подстраховаться или нужно отчитаться перед руководством, можно сделать скрины веб-страниц, где видны результаты ваших запросов.

Существует ли компания.

Через сервис egrul.nalog.ru за пару минут проверьте, есть ли контрагент в ЕГРЮЛ. Вбейте ИНН, ОГРН или название компании. Если сведения о контрагенте найти не удалось, есть риск связаться с несуществующей организацией.

Наименование набора открытых данных, действия для проявления должной осмотрительности
Реестр ЕГРЮЛ
1.1. Проверить наличие контрагента в реестре ЕГРЮЛ
1.2. Проверить контактные данные контрагента (адреса, телефоны, электронную почту)
1.3. Сравнить ФИО руководителя с ФИО лица, действующего без доверенности в выписке из ЕГРЮЛ
1.4. Сравнить адрес регистрации в договоре с адресом в выписке из ЕГРЮЛ
1.5. Проверить, совпадает ли вид деятельности организации по ОКВЭД, с работами (услугами), которые контрагент выполняет (оказывает)
Реестр адресов массовой регистрации
2.1. Проверить адрес регистрации контрагента в реестре адресов массовой регистрации
Всероссийская система данных о компаниях и бизнесе
3.1. Проверить учредителей контрагента и их доли в уставном капитале
3.2. Проверить дочерние компании контрагента
3.3. Проверить сведения об учрежденных и руководимых юридических лицах руководством компании

Нет ли долгов перед налоговой.

Зайдите на service.nalog.ru/zd.do и вбейте ИНН контрагента. Если поиск дал результат, значит, у компании есть долги по налогам или она не отчитывалась в налоговую больше года. Возможно, будущий контрагент неплатежеспособен и хочет поправить положение дел за счет вас.

Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов
4.1. Получить сведения о ЮЛ, не представляющих налоговую отчетность более года и/или имеющих по состоянию на 01.05.2018 превышающую 1000 рублей задолженность по уплате налогов, которая направлялась на взыскание судебному приставу-исполнителю.
Сведения Росстата о предоставленых данных бухгалтерской отчетности
5.1. Проверить наличие бухгалтерской отчетности в реестре Росстата за предшествующие сделке периоды

Часто ли судились.

Через сервис kad.arbitr.ru. можно узнать всю судебную историю контрагента. Введите ИНН контрагента.

Картотека арбитражных дел
6.1. Проверить наличие процедуры банкротства в отношении контрагента в картотеке арбитражных дел
6.2. Проверить наличие судебных дел в роли истца (ответчика) в отношении контрагента в картотеке арбитражных дел
Банк данных исполнительных производств
7.1. Проверить наличие исполнительных производств в отношении контрагента

Нет ли подставных учредителей и руководителей.

Вот еще два бесплатных сервиса, которые уберегут от сомнительной сделки: service.nalog.ru/svl.do и nalog.ru/disqualified.do. В первом – сведения о тех, кого через суд лишили права участвовать в компании или управлять ею. Тут понадобится ИНН и ОГРН контрагента. По второй ссылке – реестр дисквалифицированных лиц. Чтобы им воспользоваться, нужны также Ф. И. О. и дата рождения руководителя. Если договор подпишет человек, который есть в первом или втором списке, суд признает сделку ничтожной.

Сведения о физических лицах, являющихся руководителями нескольких юридических лиц
8.1. Проверить наличие руководителя контрагента в реестре массовых руководителей и учредителей
Юридические лица, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица
9.1. Проверить наличие руководителя контрагента в реестре дисквалифицированных лиц
Сведения о лицах, в отношении которых факт невозможности участия (осуществления руководства) в организации установлен (подтвержден) в судебном порядке
10.1. Проверить контрагента в реестре юридических лиц, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица

Репутация.

Определяя, кто из контрагентов наиболее выгоден компании, выбирая поставщика товаров или услуг , привлекая нового клиента, стоит оценить не только его платежеспособность, но и деловую репутацию, риск недобросовестного выполнения им своих обязательств.

Сведения из реестра недобросовестных поставщиков (подрядчиков, исполнителей) и реестра недобросовестных подрядных организаций
11.1. Проверить контрагента в реестре недобросовестных поставщиков
Сведения федерального реестра сведений о фактах деятельности юридических лиц
12.1. Проверить наличие предшественников и правопреемников
12.2. Проверить информацию о необходимых лицензиях, свидетельствах о членстве в СРО, сертификатах соответствия, страховании ответственности, квалификации

Не банкрот ли.

Сведения о ликвидации, реорганизации, уменьшении уставного капитала смотрите в журнале «Вестник государственной регистрации» по ссылке vestnik-gosreg.ru/publ/vgr. ОГРН или ИНН будет достаточно для сервиса. А вот здесь kommersant.ru/bankruptcy – база объявлений о банкротстве, введите ИНН или ОГРН.

Сообщения юридических лиц, опубликованные в журнале «Вестник государственной регистрации»
13.1. Проверить сообщения о принятии решений о ликвидации, о реорганизации, об уменьшении уставного капитала, о приобретении обществом с ограниченной ответственностью 20% уставного капитала другого общества, а также иные сообщения юридических лиц
Сведения о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях, в отношении которых представлены документы для государственной регистрации
14.1. Проверить, не принято ли в отношении контрагента решение о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ

Скачать Форму отчета о должной осмотрительности

Сбор доказательств на случай налоговой проверки

Отстоять права на вычет по НДС и расходы для целей налога на прибыль помогут доказательства на бумаге. Запросите у контрагента копии документов из списка ниже. Заодно можете свериться с данными из интернет-сервисов. В случае проверки у инспекторов не будет сомнений, что вы проявили должную осмотрительность.

1. Устав. Должны насторожить уставный капитал с минимальным размером и юрадрес, не совпадающий с реальным местонахождением.

2. Документы о регистрации. Это свидетельство о государственной регистрации организации и свидетельство о постановке на учет в налоговой инспекции.

3. Протокол общего собрания учредителей о назначении директора (решение единственного учредителя). ФИО директора в этом документе должно совпадать с данными действующего руководителя.

4. Вторая и третья страницы паспорта руководителя организации. Проверить, действителен ли паспорт, можно по сервису services.fms.gov.ru

5. Бухотчетность за предыдущий год. Анализ отчетности скажет о финансовом положении компании.

6. Лицензия, если сделка заключается в рамках лицензируемой деятельности.

Полезные ссылки на сайты для проверки контрагентов, формирования отчетности и проч. можно скачать здесь

Тема необходимости проявления должной осмотрительности при выборе контрагента активно звучит со стороны налоговой уже многие годы, однако последнее время ФНС обращается к ней все чаще, выпуская различные письма и пояснения.

Все чаще фигурирует словосочетание «отчет по контрагенту». Вопрос о статусе данного отчета «витает в воздухе»: в какие сроки его сдавать, по какой форме, требуется ли вообще его сдача с налоговую инспекцию? Подробнее о том, как подготовить отчет по контрагенту и когда его предъявлять – читайте в нашей статье.

Риторика ФНС в отношении должной осмотрительности заметно меняется. Приведем для примера два отрывка из документов налоговой по этой теме 2012 и 2018 годов. Очевидно, что груз ответственности компании за выбор контрагента увеличился.

2012 год:

ФНС России рекомендует налогоплательщикам проверять реальность деятельности лиц, с которыми осуществляются или планируются к осуществлению сделки.

2018 год:

В случае привлечения контрагента для выполнения работ либо оказания услуг, организация должна располагать сведениями и первичными документами о лицах, выполняющих работы либо оказывающих услуги (квалификация, график и условия работы, паспортные данные и т.п.).

Контрагент лишился прикрытия в виде коммерческой тайны

Все идет к тому, что, выбирая контрагента, вы должны знать о нем больше, чем его родная мать. Матери все знать не обязательно, а вот вам о контрагенте надо знать все. Тем более, что от понятия коммерческой тайны в последние годы мало что осталось. С июля 2017 года, согласно изменениям, внесенным в 102-ю статью Налогового кодекса РФ, с существенной части информации, предоставляемой налогоплательщиками в ФНС, был снят гриф секретности.

Контрагент не может прикрываться коммерческой тайной в отношении следующих сведений:

  • содержащихся в учредительных документах юридического лица,
  • подтверждающих факт внесения записей о юрлице или ИП в соответствующие государственные реестры,
  • дающих право на осуществление предпринимательской деятельности,
  • о нарушениях законодательства Российской Федерации и привлечении к ответственности за такие нарушения,
  • о лицах, имеющих право действовать без доверенности от имени юридического лица.
  • данных о среднесписочной численности работников,
  • данных об уплаченных организацией суммах налогов и сборов,
  • данных о суммах недоимки и задолженности по пеням, штрафам,
  • данных о суммах доходов и расходов по материалам бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Одна из причин раскрытия данных о налогоплательщиках, согласно официальным заявлениям ФНС, это как раз прозрачность для потенциальных партнеров. Снятие режима налоговой тайны на часть информации о налогоплательщиках дает компаниям возможность больше узнать потенциального партнера и оценить риски еще на этапе его выбора.

Где брать информацию о контрагенте. Рекомендации ФНС

Чтобы обезопасить себя от заключения сделки с недобросовестными деловыми партнерами, ФНС рекомендует провести самостоятельную проверку по нескольким направлениям.

Источники информации о контрагенте:

  • электронные сервисы ФНС и другие официальные ресурсы, среди которых различные сервисы налоговой, данные Вестника госрегистрации, база данных службы судебных приставов и т.п.
  • данные из открытых источников, в том числе размещенные в СМИ и на просторах интернета, например, на официальном сайте компании, на ее страницах в соцсетях, на сайтах отзывов и т.п.
  • если есть подписки, использовать для проверки контрагента различные базы данных, например «СПАРК» и т.п.
  • адрес контрагента должен быть реальным. Для его проверки нужно не полениться и отправиться по указанному адресу. Вы должны быть уверены, что должностные лица компании находятся там, где официально заявлено.
  • документы, подтверждающие право контрагента осуществлять заявленный вид деятельности (лицензии, сертификаты), полномочия должностного лица, подписывающего договор, и первичные учетные документы (внутренние приказы, протоколы об избрании руководителя организации, доверенности). А также документы, позволяющие оценить ресурсы контрагента, то есть его производственные мощности, персонал и т.п. Вы должны быть уверены, что у контрагента хватит ресурсов для осуществления контракта. Эти документы нужно запросить у потенциального контрагента. Помните, перечисленная выше информация не является коммерческой тайной компании.

Комплексный подход к проявлению осмотрительности

ФНС рекомендует сделать скриншоты страниц из интернета с информацией о контрагенте, сохранить эти скрины, а также распечатать их. Однако нужно знать, что, если сам факт исполнения сделки не подтвердится, распечатка с сайта не будет считаться весомым доказательством при оценке налоговыми органами правомерности включения в состав налогооблагаемой базы расходов по налогу на прибыль либо применения вычетов по НДС. Необходим комплексный подход в вопросе проявления должной осмотрительности при выборе контрагента. Именно частью этого комплексного подхода и является отчет по контрагенту.

Как поставить работу по выбору контрагента:

  • Разработать документ о порядке работы с контрагентами.
  • Создать внутренний регламент по проявлению должной осмотрительности и закрепить за этим направлением ответственного сотрудника.
  • Собрать информацию о контрагенте.
  • Запросить у потенциального контрагента пакет документов.
  • Подготовить отчет по контрагенту, свидетельствующий о проявленной должной осмотрительности.

Что может включать в себя отчет по контрагенту:

  • Адрес, телефон и электронная почта организации, имена контактных лиц;
  • Имена учредителей, наличие аффилированных структур;
  • Выписки из ЕГРИП, ЕГРЮЛ, Росстата;
  • Финансовые показатели;
  • Год основания компании;
  • Количество сотрудников;
  • Участие в торгах, наличие государственных контрактов;
  • Судебные разбирательства.

Зачем нужна проверка контрагента и отчет

  1. Для безопасности компании. Выбирая партнера, вы должны быть уверены в его надежности и в том, что взятые им обязательства будут выполнены.
  2. Для проверки ФНС. Отчет по контрагенту необходимо предъявить налоговой в ходе проверки ил по запросу.
  3. Для налоговых вычетов. Если ФНС удастся доказать, что компания не проявила должную осмотрительность при выборе контрагента, последует обвинение в получении необоснованной налоговой выгоды и доначисление налогов: входящий НДС, который был принят к возмещению из бюджета и налог на прибыль.

Нужно ли сдавать отчет по контрагенту в налоговую?

Вся нормативно-правовая база, касаемая темы проявления должной осмотрительности при выборе контрагента фокусируется на том, что налогоплательщик должен самостоятельно провести проверку потенциального партнера и при необходимости доказать факт проведенной проверки. Документов, устанавливающих обязанность руководителей или должностных лиц, ответственных за ведение бухгалтерского и налогового учета, отправлять в ФНС отчет по контрагенту, подтверждающий проведение проверки контрагента на добросовестность, в настоящее время не существует. Инструкции по данной теме, исходящие от ФНС, все детальнее прописывают алгоритмы проявления должной осмотрительности, источники информации о контрагенте, однако пока отчетность о проделанной работе по проверке контрагента предоставляется ФНС по ее запросу, а не систематически, в установленные сроки и в обязательном порядке.

СБИС на правах детективного агентства

Автоматизировать сбор данных по контрагентам призван СБИС Проверка контрагента. Среди его источников информации как официальные государственные структуры (ФНС, Росстат, Арбитражный суд, Казначейство и др.), так и открытые коммерческие площадки, СМИ, сайты компаний и др. Источники СБИС можно структурировать на следующие группы:

  • источники, содержащие регистрационные данные,
  • источники с данными о работе компании,
  • источники с отчетными данными,
  • источники, содержащие негативные факторы, факторы риска.

СБИС круглосуточно мониторит состояние дел у вашего контрагента. Если что-то пошло не так, например, поданы в его отношении судебные иски или у компании происходят существенные изменения, например, меняется состав учредителей, – ничто не останется за пределами вашего внимания.

В сервисе можно свести все данные о контрагенте в один отчет, кроме того, есть аналитическая опция оценки надежности контрагента.

Помочь в выборе надежного контрагента призван и СБИС Финансовый анализ. Сервис осуществляет анализ компаний и подбор контрагентов, фокусируясь на оценке их финансового состояния.

Подробнее о всех возможностях СБИС в вопросе проявления должной осмотрительности и подготовки доказательной базы, свидетельствующей о проверке контрагента, вам готовы рассказать наши специалисты.

Записи созданы 8837

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Похожие записи

Начните вводить, то что вы ищите выше и нажмите кнопку Enter для поиска. Нажмите кнопку ESC для отмены.

Вернуться наверх